Cedulas
Descargar como XLS, PDF0 recomendaciones723 vistas
Este documento presenta información sobre una clase de auditoría básica impartida por la C.P.A. Juana Ortega Trujillo en la Universidad Autónoma de Tamaulipas. Incluye detalles como el nombre y matrícula de la alumna María Griselda Torres Saavedra, el tema de la clase "Cedulas en Excel", y la fecha y lugar donde se impartió la clase.
Cedulas
- 1. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS FACULTAD DE COMERCIO, ADMINISTRACIÓN Y CIENCIAS. SOCIALES. NOMBRE DE LA MATERIA: AUDITORIA BASICA CATEDRÁTICO: C.P.A JUANA ORTEGA TRUJILLO NOMBRE DEL ALUMNO: MARIA GRISELDA TORRES SAAVEDRA AULA: 28 B MATRICULA: 2093410072 TEMA: CEDULAS EN EXCEL NUEVO LAREDO, TAMPS. 22 DE SEPTIEMBRE DEL 2011
- 2. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS FACULTAD DE COMERCIO, ADMINISTRACIÓN Y CIENCIAS. SOCIALES. INDICE ESTADO DE RESELTADOS ORIGEN DE FONDOS FLUJO DE EFECTIVO CAPITAL DE TRABAJO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PROPUESTA DISTRIBUCION EXCEDENT PRINCIPALES CIFRAS
- 3. BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2006 (Expresado en Pesos Colombianos) VARIACION VARIACION % VARIACION NOTAS 2006 2005 ABSOLUTA HORIZONTAL VERTICAL ACTIVO DISPONIBLE 3 57,328,848.14 43,885,686.12 13,443,162.02 23.45 12.79 Caja 0.00 371,600.00 -371,600.00 0.00 -0.35 Bancos y Otras Entidades 57,328,848.14 10,910,129.89 46,418,718.25 80.97 44.16 Fondo de Liquidez 0.00 32,603,956.23 -32,603,956.23 0.00 -31.02 INVERSIONES 8 420,975,644.38 213,623,218.53 207,352,425.85 49.26 197.25 Fondo de Liquidez 125,461,624.32 0.00 125,461,624.32 100.00 119.35 Inversiones Negociables en Titulos 8 16,688,148.31 45,149,465.77 -28,461,317.46 -170.55 -27.07 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencim 8 278,825,871.75 168,473,752.76 110,352,118.99 39.58 104.97 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 9 2,918,639,621.10 3,088,258,186.50 -169,618,565.40 -5.81 -161.35 Créditos de Consumo 9 3,020,029,692.00 3,242,274,266.10 -222,244,574.10 -7.36 -211.42 Provisión Créditos de Consumo 9 -59,051,754.30 -40,177,763.30 -18,873,991.00 31.96 -17.95 Provisión General Cartera de Crédito 9 -42,338,316.60 -113,838,316.30 71,499,999.70 -168.88 68.02 CUENTAS POR COBRAR 10 90,714,700.39 36,753,577.54 53,961,122.85 59.48 51.33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 107,273,194.38 108,016,131.98 -742,937.60 -0.69 -0.71 Terrenos 11 36,600,000.00 36,600,000.00 0.00 0.00 0.00 Edificaciones 11 60,924,968.00 60,924,968.00 0.00 0.00 0.00 Muebles y Equipos de Oficina 11 42,034,691.07 30,762,513.07 11,272,178.00 26.82 10.72 Equipo de Computación y Comunicación 11 31,350,983.29 38,030,396.99 -6,679,413.70 -21.31 -6.35 Depreciación Acumulada 11 -63,637,447.98 -58,301,746.08 -5,335,701.90 8.38 -5.08 DIFERIDOS 17,254,142.55 17,384,920.00 -130,777.45 -0.76 -0.12 Cargos Diferidos 17,254,142.55 17,384,920.00 -130,777.45 -0.76 -0.12 OTROS ACTIVOS 12 125,064,941.00 124,207,032.00 857,909.00 0.69 0.82 Responsabilidades Pendientes 857,909.00 0.00 857,909.00 100.00 0.82 Valorizaciones 12 124,207,032.00 124,207,032.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL ACTIVO 3,737,251,091.94 3,632,128,752.67 105,122,339.27 2.81 100.00 CUENTAS DE ORDEN 24 3,278,402,314.72 3,275,490,579.13 2,911,735.59 0.09 0.00 Activos Castigados 24 20,982,393.59 18,070,658.00 2,911,735.59 13.88 0.00 Ligitios y/o Demandas 24 2,911,735.59 2,911,735.59 0.00 0.00 0 Otras Deudoras de Control 24 3,254,508,185.54 3,254,508,185.54 0.00 0.00 0.00
- 4. ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2006 (Expresado en Pesos Colombianos) NOTAS 2006 2005 VARIACION VARIACION % INGRESOS ABSOLUTA HORIZONTAL INGRESOS OPERACIONALES 21 762,143,242.70 657,014,827.72 105,128,414.98 13.79 Intereses Créditos Consumo 21 609,300,743.00 596,472,862.63 12,827,880.37 2.11 Utilidad en Valoración Inv para Mante 21 15,491,842.70 20,372,364.09 -4,880,521.39 -31.50 Diferencia en Cambio 21 0.00 0.00 0.00 0.00 Enseñanza 21 53,943,929.00 39,238,126.00 14,705,803.00 27.26 Recuperaciones 21 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 0.00 Administrativos y Sociales 21 3,406,728.00 931,475.00 2,475,253.00 72.66 INGRESOS NO OPERACIONALES 22 17,052,739.81 58,070,592.36 -41,017,852.55 -240.54 Financieros 74,381.51 0.00 74,381.51 100.00 Recuperaciones 22 15,549,341.54 55,847,242.14 -40,297,900.60 -259.16 Diversos 22 1,429,016.76 2,223,350.22 -794,333.46 -55.59 TOTAL INGRESOS 779,195,982.51 715,085,420.08 64,110,562.43 8.23 COSTOS Y GASTOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL 23 109,346,296.81 91,523,392.00 17,822,904.81 0.00 GASTOS GENERALES 23 516,706,130.07 415,747,348.13 100,958,781.94 0.00 Provisiones 23 32,488,732.30 74,509,444.24 -42,020,711.94 0.00 Amortizacion y Agotamiento 9,608,126.18 0.00 9,608,126.18 0.00 Depreciaciones 23 15,383,180.93 10,677,079.00 4,706,101.93 0.00 Perdida Valoracion de Inversiones 3,204,173.79 0.00 3,204,173.79 0.00 Gastos Financieros 23 19,610,847.14 19,002,403.08 608,444.06 0.00 GASTOS NO OPERACIONALES 756,329.00 0.00 756,329.00 0.00 TOTAL GASTOS 707,103,816.22 611,459,666.45 95,644,149.77 0.00 COSTO DE VENTAS ACTIVIDAD FINANCIERA 18,311,618.00 18,350,197.00 -38,579.00 0.00 Intereses Depositos de Ahorro 18,311,618.00 18,350,197.00 -38,579.00 0.00 ENSEÑANZA 40,596,383.11 16,576,533.00 24,019,850.11 0.00 Actividades Relacionadas con la Educación 40,596,383.11 16,576,533.00 24,019,850.11 0.00 TOTAL COSTOS 58,908,001.11 34,926,730.00 23,981,271.11 0.00 TOTAL COSTOS Y GASTOS 766,011,817.33 646,386,396.45 119,625,420.88 0.00 TOTAL EXCEDENTE O PERDIDA 13,184,165.18 68,699,023.63 -55,514,858.45 0.00 HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ HENRY OLIVEROS SERRANO Gerente Contadora Pública Revisor Fiscal T.P. 23966-T T.P.100,053 -T
- 5. Delegado por Revisar Auditores Ver Dictamen Adjunto
- 6. ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2006 (Expresado en Pesos Colombianos) VARIACION VERTICAL 13.49 1.65 -0.63 0.00 1.89 10.27 0.32 -5.26 0.01 -5.17 -0.10 100.00 2.52 14.28 -5.94 1.36 0.67 0.45 0.09 0.11 13.53 -0.07 -0.07 40.78 40.78 40.71 203.07 -94.24 ROSA EMILIA RODRIGUEZ HENRY OLIVEROS SERRANO
- 8. ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS COMPARATIVO DICIEMBRE 31 DE 2006 Y 2005 ORIGEN LOS RECURSOS FUERON PROVISTOS POR 2006 2005 Excedente del Ejercicio 13,184,165.18 68,699,023.63 mas-menos cargos que no afectan el capital de trabajo Provisiones depreciaciones 5,335,701.90 10,677,079.00 * Amortizacion y Agotamiento 0.00 0.00 incremento Equipo de Computo 6,679,413.70 0.00 incremento En AportesSociales 87,736,485.91 206,528,587.22 Incremento en Reservas 0.00 22,890,737.53 Incremento en Patrimonio 0.00 7,464,793.87 SUBTOTAL 112,935,766.69 316,260,221.25 TOTAL ORIGEN 112,935,766.69 316,260,221.25 LOS RECURSOS FUERON APLICADOS A : aumento en inversiones Aumentos Propiedad Planta y Equipo 11,272,178.00 32,483,190.00 Incrementos en Otros Activos 857,909.00 7,464,793.87 Aplicación de Excedentes 54,959,218.91 114,453,687.65 Aumento Capital de Trabajo 45,846,460.78 161,858,549.73 TOTAL APLICADOS 112,935,766.69 316,260,221.25 * Para efectos de la comparación se corrige el saldo de la depreciacion de la vigencia anrterior. HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO Gerente Contador Público T.P. 23966-T HENRY OLIVEROS SERRANO Revisor Fiscal-Delegado de Revisar Auditores T.P. 100,053-T Delegado por Revisar Auditores Ver Dictamen Adjunto
- 10. FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO DICIEMBRE 31 DE 2006 Y 2005 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) 1 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2,006 2005 EXCEDENTES DEL PERIODO 13,184,165.18 68,699,023.63 PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO (47,301,782.93) (29,374,167.10) Diferidos 130,777.45 17,384,920.00 Depreciación y Amortizaciones (14,943,828.08) (10,677,079.00) Provisiones (32,488,732.30) (36,082,008.10) EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN (47,301,782.93) (98,073,190.73) CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES Cartera Asociados 222,244,574.10 324,417,081.34 Cuentas por Pagar 30,886,069.50 40,549,396.39 Cuentas por Cobrar 53,961,122.85 12,831,785.54 Depositos de Ahorro (86,464,376.00) (36,295,765.02) Recuperaciones 16,978,358.30 9,588,694.85 Otros Pasivos 599,443.75 959,980.00 Impuestos Pagados 11,326,778.08 6,971,394.00 Resultados Ejercicio Anterior 68,699,023.63 114,453,687.65 FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 318,230,994.21 473,476,254.75 2 ACTIVIDAD DE INVERSION Compra Propiedad Planta y Equipo 11,272,178.00 32,483,190.00 Aumento de inversiones (207,352,425.85) (99,799,005.99) FLUJO EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (196,080,247.85) (67,315,815.99) 3 ACTIVIDADES DE FINANCIACION Aportes Sociales (87,736,485.91) (206,528,587.22) Reservas (13,739,804.72) (22,890,737.53) FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES (101,476,290.63) (229,419,324.75) TOTAL EFECTIVO PROVISTO Aumento Efectivo (26,627,327.20) 78,667,923.28 Efectivo a Diciembre 31 de 2005 43,885,686.12 122,553,609.40 Efectivo a Diciembre 31 de 2006 70,513,013.32 43,885,686.12 HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO Gerente Contador público TP 23966-T
- 11. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO VARIACION EN EL CAPITAL DE TRABAJO AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2005 (Cifras expresadas en pesos colombianos) EL CAPITAL DE TRABAJO AUMENTA POR: 2005 2006 Aumento Disponible 0.00 13,443,162.02 aumento Inversiones 0.00 207,352,425.85 Incrementos Cartera de Crédito 324,417,081.34 0.00 Aumento Cuentas por cobrar 12,831,785.54 53,961,122.85 AumentoDiferidos 17,384,920.00 0.00 Diminución en Cuentas por Pagar 40,549,396.39 30,886,069.50 Disminución en Impuestos Gravamenes y Tasas 6,971,394.00 0.00 Disminución en Fondos Sociales 9,588,694.85 0.00 Provision Cartera de Crédito 0.00 52,626,008.70 Disminución en Otros Pasivos 959,980.00 0.00 412,703,252.12 358,268,788.92 EL CAPITAL DE TRABAJO DISMINUYE POR: Disminución en Disponible 78,667,923.28 0.00 Disminución Inversiones 99,799,005.99 0.00 Disminución Cartera de Crédito 0.00 222,244,574.10 Disminución de Diferidos 0.00 130,777.45 Disminución Provision Cartera de Crédito 36,082,008.10 0.00 Impuestos Gravamenes y Tasas 0.00 333,868.00 Otros Pasivos 0.00 599,443.75 Aumento Depositos de Ahorro 36,295,765.02 86,464,376.00 Sobregiros 0.00 2,649,288.84 250,844,702.39 312,422,328.14 AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO 161,858,549.73 45,846,460.78
- 12. COOPERATIVA MULTIACTIVA DE LOS EMPLEADOS Y PENSIONADOS DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA E.S.E. CODECAN LTDA. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2005 Y 2006 NOMBRE DE LA SALDO AL ABONOS AL DEVOLUCIONES CUENTA 12/31/2005 PRESEN EJER Y/O CARGOS APORTES SOCIALES 2,952,132,728.32 419,335,196.91 331,598,711.00 RESERVA PROTECCION DE APORTES 172,969,045.18 13,739,804.72 - RESERVA ESPECIAL 1,463,848.14 - - VALORIZACIONES 124,207,032.00 - REVALORIZACION PATRIMONIO 0.00 - - EXCEDENTES Y/O PERDIDA EJERCICIO 68,699,023.63 13,184,165.18 68,699,023.63 EXCED POR PERDIDA EXPO. INFLAC 0.00 - - TOTAL PATRIMONIO 3,319,471,677.27 446,259,166.81 400,297,734.63 NOMBRE DE LA SALDO AL ABONOS AL DEVOLUCIONES CUENTA 12/31/2004 PRESEN EJER Y/O CARGOS APORTES SOCIALES 2,745,604,141.10 402,567,561.91 196,038,974.69 RESERVA PROTECCION DE APORTES 150,078,307.65 22,890,737.53 - RESERVA ESPECIAL 1,463,848.14 - - VALORIZACIONES 116,742,238.13 7,464,793.87 - REVALORIZACION PATRIMONIO 83,470,740.40 - 83,470,740.40 EXCEDENTES Y/O PERDIDA EJERCICIO 114,453,687.65 68,699,023.63 114,453,687.65 EXCED POR PERDIDA EXPO. INFLAC 0.00 - - TOTAL PATRIMONIO 3,211,812,963.07 501,622,116.94 393,963,402.74 HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO Gerente Contador Público T.P. 23966-T
- 13. HENRY OLIVEROS SERRANO Revisor Fiscal T.P. 100.053-T
- 14. A MULTIACTIVA DE LOS EMPLEADOS Y PENSIONADOS NSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA E.S.E. CODECAN LTDA. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO MPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2005 Y 2006 SALDO AL 12/31/2006 3,039,869,214.23 186,708,849.90 1,463,848.14 124,207,032.00 - 13,184,165.18 - - 3,365,433,109.45 SALDO AL 12/31/2005 2,952,132,728.32 172,969,045.18 1,463,848.14 124,207,032.00 - 68,699,023.63 - 3,319,471,677.27 ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO Contador Público T.P. 23966-T
- 15. HENRY OLIVEROS SERRANO Revisor Fiscal T.P. 100.053-T
- 16. PROPUESTA No. 1 20% RESERVA PROTECCION APORTES 2,636,833.04 20% FONDO EDUCACION 2,636,833.04 10% FONDO SOLIDARIDAD 1,318,416.52 50% DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA DE ACUERDO 6,592,082.59 AL USO DE LOS ASOCIADOS 13,184,165.18 20% DEL FONDO DE EDUCACIÓN PARA EDUCACIÓN FORMAL 2,636,833.04 PROPUESTA No. 2 20% RESERVA PROTECCION APORTES 2,636,833.04 20% FONDO EDUCACION 2,636,833.04 10% FONDO SOLIDARIDAD 1,318,416.52 9% RECREACIÓN BIENESTAR Y CULTURA 1,186,574.87 25% REVALORIZACIÓN APORTES 3,296,041.30 16% DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA DE ACUERDO 2,109,466.43 AL USO DE LOS ASOCIADOS 13,184,165.18 20% DEL FONDO DE EDUCACIÓN PARA EDUCACIÓN FORMAL 2,636,833.04
- 17. PRINCIPALES CIFRAS MILES DE PESOS Dec-05 Dec-06 VARIACIÓN VARIAC % BALANCE Activo Total 3,632,129.00 3,737,251.00 105,122.00 2.89 Cartera Asociados 3,088,258.00 3,020,030.00 -68,228.00 -2.21 Pasivo Total 312,657.00 371,818.00 59,161.00 18.92 Depósitos de Ahorro 265,622.00 352,086.00 86,464.00 32.55 Patrimonio 3,250,773.00 3,352,249.00 101,476.00 3.12 Aportes Asociados 2,952,133.00 3,039,869.00 87,736.00 2.97 CUENTAS DE RESULTADOS Intereses Credito de Consumo 593,473.00 609,301.00 15,828.00 2.67 Excedente 68,699.00 13,184.00 -55,515.00 -80.81 Número de Asociados 741 812 71.00 9.58