Comentarios IDE ANUAL
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El documento resume las reglas anuales del Impuesto Empresarial a Tasa Única (IDE), incluyendo la posibilidad de acreditar, compensar o solicitar la devolución del IDE no utilizado durante el año. También discute algunas discrepancias entre las reglas del IDE y la presentación del IDE en las declaraciones anuales.
Comentarios IDE ANUAL
- 1. COMENTARIOS IDE ANUAL. HORA ANAFINET 20/03/2012 Comunidad Virtual #ANAFINET http://www.anafinet.org/online www.anafinet.org
- 2. Recordemos que el IDE conforme a su procedimiento en su articulo 8vo, señala que primero de manera mensual acreditemos contra el ISR propio a cargo, si hay remanente seguimos acreditando contra ISR retenido a terceros y posteriormente se nos permite la compensación y devolución, que por cierto recordar que ya no requeriremos el dictamen de acuerdo a decreto para pedir estas devoluciones mensuales. Bien nos encontramos en la ANUAL, y se vuelve a reactivar la posibilidad de acreditar, compensar y pedir la devolución del IDE que no hubiéremos acreditado, compensado o pedido en devolución conforme el procedimiento del articulo 7mo del IDE. www.anafinet.org
- 3. Hasta aquí me queda muy claro, expreso las siguiente cifras; IDE RECAUDADO DURANTE EL EJERCICIO 1,000.00 ACREDITADO CONTRA ISR PROPIO EN PROVISIONALES 500.00 ACREDITADO CONTRA ISR RETENIDO A TERCEROS 200.00 COMPENSADO 100.00 REMANENTE 200.00 Este remanente de $200.00 podré acreditarlo contra el ISR PROPIO DEL EJERCICIO, o retenciones de terceros, quizás compensar o devolución posteriormente. Bien el detalle radica que no se nos permite en el DECLARASAT usar el recuadro F de la pagina 6 denominado: ACREDITAMIENTO DE IDE EFECTUADOS CONTRA ISR PROPIO A CARGO, que en el ejemplo numérico serian los $500.00, una opción seria usar el renglón otras disminuciones IDE (ESPECIFIQUE) y aclarar que es por ese detalle. www.anafinet.org
- 4. Veamos en el DEM que es el que usamos para Personas Morales nos queda mas que clara la presentación observemos; www.anafinet.org
- 5. AUNQUE debo aclarar que nos sale una pantalla al ubicarnos en el renglón de ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR A CARGO (PROPIO) que señala; Que me gustaría me hicieran llegar sus opiniones de porque el DEM, marca esto, no localice ninguna regla miscelánea especifica sobre el tema. www.anafinet.org
- 6. Por lo que toca al DECLARASAT, observemos como no esta la casilla del ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA ISR A CARGO (PROPIO), por lo que procedo a señalarlo en otros (ESPECIFIQUE) www.anafinet.org
- 7. Y reitero la casilla esta en la FORMA 13 del DECLASAT, se los ilustro; y donde se tuvo que marcar este detalle. Ya para finalizar este comentario, me llama la atención lo señalado en los manuales del DECLARASAT que señalan; www.anafinet.org
- 8. Que alguien me explique?? Porque la Ley del IDE, creo es muy clara, el IDE que acredite contra ISR PROPIO en pagos provisionales, ya no es IDE, ahora es ISR. Y este mensaje pareciera que nos dice “TE RECUERDO SIGUE SIENDO IDE”, o cual es su opinión estimados colegas. Me reitero a la orden. Su servidor Miguel Chamlaty Twitter.com/chamlaty Facebook.com/chamlatytoledo http://www.anafinet.org/online PD. EN BREVE ACTUALIZO CON LOS DETALLES COMENTADOS ESTE ARTICULO PUBLICADO EN EL 2011 www.anafinet.org
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