Control interno

La perseverancia es muy importante para el éxito. Y que si uno no se
cansa de llamar a la puerta con el vigor y la paciencia necesarios,
alguien le abrirá al final.”

 Comprende el plan de organización
 los métodos y procedimientos que tiene
implantados una empresa

 objetivos fundamentales:
 a) la obtención de información financiera
correcta y segura, b) la salvaguarda de los
activos y c) la eficiencia de las operaciones.

 Controles internos sobre la organización del área de
informática.

 Controles internos sobre el análisis, desarrollo e
implementación de sistemas.

 Controles internos sobre la operación del sistema.

 Controles internos sobre los procedimientos de entrada de
datos, el procesamiento de información y la emisión de
resultados.

 Controles internos sobre la seguridad del área de
sistemas.

 Visto los antecedentes mencionados
(problemas de organización y equilibrio
de poderes, protección a los
accionistas, fraudes y problemas de
control y las consecuentes crisis de
confianza por pérdidas de valor
imprevistas), surge como natural
consecuencia

 determinar si la estructura de
organización del área de
sistemas computacionales es la
más apropiada para que estos
funcionen con eficacia y
eficiencia en la empresa.
 se logra mediante el diseño
adecuado de cargos, unidades
de trabajo, líneas de autoridad y
canales de comunicación

 es necesario utilizar alguna de las
metodologías para el análisis y diseño
de sistemas. La metodología general
para el desarrollo de sistemas análisis,
diseño, programación, pruebas y
correcciones, documentación correctos
de cualquier sistema.

 Este elemento se encarga de verificar y
vigilar la eficiencia y eficacia en la
operación de dichos sistemas. Su
existencia ayuda a verificar el
cumplimiento de los objetivos del control
interno tales como:
 *Establecer la seguridad y protección de
la información, del sistema de cómputo
y de los recursos informáticos de la
empresa.

 Física
 Lógica
 De las bases de datos
 En la operación
 Del personal de informática
 De las telecomunicaciones
 En las Redes

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