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- 1. LIBRO DIARIO FECHA DESCRIPICION DEBE HABER 01/05/2012 1 CAJA 2.800.000,00 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 2.800.000,00 Para registrar aporte del accionista Sr. F Sutano a la Compañía 03/05/2012 2 COMPRAS 750.000,00 CUENTAS POR PAGAR 750.000,00 Para registrar compra de mcias a credito s/fact Nº 1849 3 03/05/2012 CAJA 296.000,00 VENTAS 296.000,00 Para registrar venta de mercancias al contado 05/05/2012 4 CUENTAS POR COBRAR 200.000,00 VENTAS 200.000,00 Para registrar venta de mercancias a crédito a Sr Joel Marcano 06/05/2012 5 BANCO 2.400.000,00 CAJA 2.400.000,00 Para registrar apertura de cuenta corriente 08/05/2012 6 CAJA 80.000,00 CUENTAS POR COBRAR 80.000,00 Para registrar cobro del 40% de la deuda Sr Joel Marcano 10/05/2012 7 COMPRAS 400.000,00 BANCO 400.000,00 Para registrar compra de mcias a contado según cheque 10/05/2012 8 CUENTAS POR PAGAR 225.000,00
- 2. BANCO 225.000,00 Para registrar pago del 30% de la cuenta a pagar a Sucre & Cia 12/05/2012 9 COMPRAS 740.000,00 EFECTOS POR PAGAR 740.000,00 Para registrar compra de mcias a credito a Juan Perdomo 15/05/2012 10 EQUIPOS DE OFICINA 140.000,00 CAJA 140.000,00 Para registrar adquisicion de má- quina de escribir 11 17/05/2012 BANCO 70.000,00 EFECTOS POR COBRAR 120.000,00 VENTAS 190.000,00 Para registrar venta de mercancias 17/05/2012 12 EFECTOS POR PAGAR 370.000,00 BANCO 370.000,00 Para registrar pago de la 1era letra de cambio al Sr Juan Perdomo 18/05/2012 13 GASTOS GENERALES 35.000,00 CAJA 35.000,00 Par registrar cancelacion de los servicios básicos 18/05/2012 14 COMISIONES A VENDEDORES 30.000,00 CAJA 30.000,00 Para registrar el pago de las comi- siones a vendedores 20/05/2012 15 CAJA 15.300,00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 15.300,00 Para registrar venta de desperdicios de papel 22/05/2012 16 TERRENO 4.200.000,00
- 3. BANCO 1.000.000,00 HIPOTECA POR PAGAR 3.200.000,00 Para registrar adquisicion de terreno 26/05/2012 17 FLETES SOBRE VENTA 21.000,00 CAJA 21.000,00 Para registrar pago de fletes sobre ventas 31/05/2012 18 SUELDOS Y SALARIOS 164.000,00 BANCO 164.000,00 Para registrar el pago de nomina TOTAL 13.056.300,00 13.056.300,00 CAJA DEBE HABER 2.800.000,00 296.000,00 2.400.000,00 80.000,00 140.000,00 35.000,00 30.000,00 15.300,00 21.000,00 3.191.300,00 2.626.000,00 565.300,00 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS COMPRAS DEBE HABER DEBE HABER 2.800.000,00 750.000,00 400.000,00 740.000,00 - 2.800.000,00 1.890.000,00 -
- 4. CUENTAS POR PAGAR VENTAS DEBE HABER DEBE HABER 750.000,00 296.000,00 225.000,00 200.000,00 190.000,00 225.000,00 750.000,00 686.000,00 525.000,00 CUENTAS POR COBRAR BANCO DEBE HABER DEBE HABER 200.000,00 2.400.000,00 80.000,00 400.000,00 225.000,00 70.000,00 370.000,00 1.000.000,00 164.000,00 200.000,00 80.000,00 2.470.000,00 2.159.000,00 120.000,00 311.000,00 EFECTOS POR COBRAR DEBE HABER 120.000,00 120.000,00
- 5. EFECTOS POR COBRAR COMISIONES A VENDEDORES DEBE HABER DEBE HABER 120.000,00 30.000,00 120.000,00 240.000,00 30.000,00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS TERRENO DEBE HABER DEBE HABER 15.300,00 4.200.000,00 15.300,00 4.200.000,00 HIPOTECA POR PAGAR DEBE HABER 3.200.000,00 3.200.000,00
- 6. FLETES S/VENTAS SUELDOS Y SALARIOS DEBE HABER DEBE HABER 21.000,00 164.000,00 21.000,00 164.000,00 BALANCE DE COMPROBACION CUENTAS DEBE HABER CAJA 565.300,00 BANCOS 311.000,00 CUENTAS POR COBRAR 120.000,00 EFECTOS POR COBRAR 120.000,00 TERRENO 4.200.000,00 EQUIPOS DE OFICINA 140.000,00 CUENTAS POR PAGAR 525.000,00 EFECTOS POR PAGAR 370.000,00 HIPOTECA POR PAGAR 3.200.000,00 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 2.800.000,00 VENTAS 686.000,00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 15.300,00 COMPRAS 1.890.000,00 SUELDOS Y SALARIOS 164.000,00 COMISIONES A VENDEDORES 30.000,00 FLETES S/VENTAS 21.000,00 GASTOS GENERALES 240.000,00 TOTALES 7.801.300,00 7.596.300,00 Nombre:Karelys Colmenarez Año: 4°E