Hasbleidy rodriguez
- 1. DOCUMETOS CONTABLES HASBLEIDY RODRIGUEZ GARCIA FUNDACIÓN PARA LA EDUCACION SUPERIOR SAN MATEO CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABILIDAD Y COSTOS CONTABILIDAD II Y AJUSTES BOGOTÁ 2013
- 2. DOCUMENTOS CONTABLES TRABAJO PRESENTADO PARA LA MATERIA DE: CONTABILIDAD II Y AJUSTES HASBLEIDY RODRIGUEZ GARCIA DOCENTE: OLGA LUCIA URUEÑA BOLAÑOS FUNDACIÓN PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR SAN MATEO CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABILIDAD Y COSTOS CONTABILIDAD II Y AJUSTES BOGOTÁ 2013
- 3. 3 CONTENIDO 1. Cotización...................................................................................................................................4 2. Pedido.........................................................................................................................................4 3. Remisión.....................................................................................................................................6 4. Salida del almacén....................................................................................................................7 5. Factura de Venta.......................................................................................................................7 6. Recibo de caja...........................................................................................................................8 7. Entrada al Almacén...................................................................................................................9 8. Cheque..................................................................................................................................... 11 9. Consignación .............................................................................................................................9 10. Nota Crédito........................................................................................................................ 12 11. Notas debito........................................................................................................................ 13 12. Nota de Contabilidad ......................................................................................................... 14 13. Pagare.................................................................................................................................. 14 14. Letra de cambio:................................................................................................................. 16 15. Comprobante de Diario ..................................................................................................... 17
- 4. 4 1. Cotización La empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Solicita en día 25 de diciembre de 2013 a MadeArt Ltda. Quien es uno de sus proveedores, una cotización de 10 unidades de escritorios gerenciales, 10 sillas confort, 10 papeleras en madera y 5 revisteros dobles. La cotizaciónN°539 que envía MUEBLE Y MUEBLES Ltda. Es la siguiente: MUBLES Y MUEBLES Ltda. COTIZACION N°. 539 NIT.860.930.0030-8 Señores: MadeArt Ltda. Cuidad: Bogotá Fecha de entrega: Inmediata Facha: Diciembre 25/2012 Forma de pago: Crédito NIT.895.3517482-9 Valides de la oferta: 30 dias A continuación les presentaremos la siguiente cotización: DESCRIPCION CANTIDAD VLR. UNIT. TOTAL Escritorios gerenciales 10 $ 250.000 $ 2.500.000 sillas confort 10 $ 190.000 $ 1.900.000 papeleras en madera 10 $ 50.000 $ 500.000 revisteros dobles 5 $ 30.000 $ 150.000 Más IVA 16% Observaciones Atentamente, MUEBLES Y MUEBLES Ltda. 2. Pedido La empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Realiza el pedido N°335 con base en la cotización recibida.
- 5. 5 MadeArt Ltda. ORDEN DE PEDIDO N°.335 NIT.895.3517482-9 Señores: MUBLES Y MUEBLES Ltda. Cuidad: Bogotá Fecha: Diciembre 28/2012 NIT.860.930.0030-8 De acuerdo a s cotización no permitimos, solicitar lo siguiente DESCRIPCION CANTIDAD Escritorios gerenciales 10 sillas confort 10 papeleras en madera 10 revisteros dobles 5 Observaciones Atentamente, MadeArt Ltda.
- 6. 6 3. Remisión La remisión envida por MadeArt Ltda. Es la siguiente MUBLES Y MUEBLES Ltda. REMISION N°. 468 NIT.860.930.0030-8 Cuidad: Bogotá Señores: Fecha: Diciembre 29/2012 MadeArt Ltda. NIT.895.3517482-9 Le estamos emitiendo los siguiente materiales CANTIDAD DESCRIPCION 10 Escritorios gerenciales 10 sillas confort 10 papeleras en madera 5 revisteros dobles Observaciones Atentamente, MUEBLES Y MUEBLES Ltda.
- 7. 7 4. Salida del almacén La empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Elabora la salida de inventarios así MUBLES Y MUEBLES Ltda. SALIDA DEL ALMACÉN 384 NIT.860.930.0030-8 Cuidad: Bogotá Remisión N° 468 Fecha: Diciembre 29/2012 Con destino a MadeArt Ltda. NIT.895.3517482-9 CODIGO CANTIDAD ATICULO 10 Escritorios gerenciales 10 sillas confort 10 papeleras en madera 5 revisteros dobles Elaboró: 5. Factura de Venta La empresa MadeAtr. Ltda., compra mercancía para la venta $5.050.000 a MUEBLES Y MUEBLES Ltda. +IVA cancela el 30% de contado MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Emite la siguiente factura
- 8. 8 6. Recibo de caja Cuando la empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda., recibe el pago de su factura debe elaborar un recibo de caja, así: MUEBLES Y MUEBLES Ltda. NIT. 860.930.0030-8 ICA Actividad Economica 204. Regimen Común Resolucion DIAN N° 00006424 Fecha 99/07 del 0001-10.000 Avenida cundinamarca calle 300.14 Bogotá FACTURA DE VENTA N°.3230 Fecha: Diciembre 29 de 2013 Senor(es): MadeArt Ltda. NIT.895,351,7482-9 Dirección: Avenida Boyacá Calle 59 Sur 091 CANTIDAD DESCRIPCIÓN VLR UNITARIO VLR TOTAL 10 Escritorios Gerenciales $ 25.000,00 2.500.000 10 Sillas en Madera 190.000 1.900.000 10 Papeleras en Madera 50.000 500.000 5 Revisteros Dobles 30.000 150.000 Esta Factura de Venta se asimila en todos sus efectos legales a una Letra de Cambio según Art.774 del C. de Co SON: CINCO MILLOnES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL PESOS MCTE. Sub total 5.050.000 I.V.A 808.000 TOTAL 5.858.000 Atentamente, Aceptada, Firma y sello C.C o NIT. Impreso por:Gráficas jarcad Ltda. N° 899.564.584-3 MUEBLES Y MUEBLES Ltda. NIT. 860.930.0030-8 COMPROBANTE DE INGRESO N°.0906 Avenida Cundinaarca calle 300-14 Bogotá VALOR $ 5.858.000 Cuidad y Fecha: Bogotá, enero 24 de 2013 Recibo de: Made Art Ltda. NIT. 895.351.7482-9 LA SUMA DE: CINCO MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL PESOS MCTRE. POR CONCEPTO DE: Cancelación factura N° 3230 a nombre de Made Art Ltda. CHEQUE N°. 01105 BANCO: intercontinental SUCURSAL: Central EFECTIVO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO Firma y sello 1105 Caja General 5.858.000 1305 Clietes Nacionales 5.858.000 c.c./ NIT
- 9. 9 7. Consignación La Empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Después de elaborar el recibo de caja debe efectuar la consignación así BANCOLOMBIA N° de Cuenta 85541-7 Cuidad Y Fecha: Bogotá, Enero 25 de 2013 Cheque: $5.858.000 Nombre de la cuenta MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Oficina donde se hace la consignación: Efectivo: $0 Central Código N° de cuenta N° cheque Valor 75 16076941 105 $ 5.858.000 Total Consignación: $ 5.858.000 Cantidad cheques: 1 Firma depositante 8. Entrada al Almacén CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO 1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 5.050.000 143501 Factura N°3230 $ 5.050.000 2408 Impuesto sobre la ventaas por pagar 808.000 240801 IVA descontable 808.000 22025 Nacionales 5.681.250 220501 MadeArt Ltda. 5.681.250 2365 Retencion en la fuente 176.750 23640 Compras 176.750 2205 Nacionales 1.704.375 220501 MadeArt Ltda. 1.704.375 1110 Bancos 1.704.375 111005 Moneda nacional 110100501 Bancolombia 1.704.375
- 10. 10 MadeArt Ltda. ENTRADA AL AMLACEN 140 NIT.895.3517482-9 Cuidad: Bogotá Remisión N° 468 Fecha: diciembre 29/2012 Recibido de : MUBLES Y MUEBLES Ltda. NIT.860.930.0030-8 CODIGO CANTIDAD ATICULO 10 Escritorios gerenciales 10 sillas confort 10 Papeleras en madera 5 revisteros dobles Elaboró:
- 11. 11 9. Cheque 91 BANCOLOMBIA Cuidad y fecha: Bogotá, enero 15 de 2013 CHEQUE N°. 004532611 $ 5.858.000 P+aguelo a la orden de: MUBLES Y MUEBLES Ltda. NIT.860.930.0030-8 La suma de: Cinco millones ochocientos cincunta y ocho mil MCTE. Cta. Cte. N° 0000160720032-2 32611 MadeArt Ltda. COMPRBANTE DE EGRESO N°. 1009 NIT.895.351.7482-9 Avenida Boyacá Calle 59 Sur 091 Cuidad y fecha Bogotá , enero 15 de 2013 $ 5.858.000 Pagado a: MUEBLES Y MUEBLES Ltda. NIT.860.930.0030-8 Por concepto de: Pago valor factura N°. 3230 SON: CINCO MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL PESOS MCTE. DEBITO CREDITO CUENTA CONCEPTO VALOR 2205 Proveedores Paga factura. 3230 $ 5.858.000 1110 Bancos MUEBLE Y MUEBLES Ltda. $ 5.858.000 Cheque N°.0105 Efectivo Firma y sello del Beneficiario Banco: Bancolombia Sucursal: Bogotá Preparado Revisado Aprobado Contabilizado C.C / NIT
- 12. 12 10.Nota Crédito La Empresa MadeArt. Emite un nota crédito N° 2407 a su cliente Oscar Restrepo por error en liquidación presentado en la frat. N° 1039 Así: liquido dos escritorios a razón de $259. C/u más IVA, pero el valor al que se debería liquidar cada escritorio era de $ 230. Más IVA Made Art. NOTA CREDITO N° 2407 NIT.895.3517482-9 Señores: Oscar Restrepo. NIT.521.541.985-52 Fecha: febrero16 de 2013 Concepto: Menor Valor en Fact. 1039 CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR 2 Escritorios Gerenciales $ 20 40.00 SON: CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE Subtotal 40.00 Con 40/100 I.V.A 6.40 Total 46.40 Elaboró: Revisó: Contabilizó: CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 4175 417501 2408 240802 1305 130505 13050501 Devolución en ventas MadeArt Ltda. Impuesto sobre las ventas IVA generado Clientes Nacionales Oscar Restrepo
- 13. 13 11.Notas debito La empresa MadeArt., emite una nota debito N° 1221 a su cliente Camila Gómez Ltda. Por concepto de error en la cancelación de u pedido, ya que se remitieron 4 sillas y la factura se le liquidaron solo 3 a razón de $98 más IVA MadeArt. NOTA DEBITO N° 1221 NIT.895.3517482-9 Señores: CAMILA GOMEZ Ltda. NIT.531.581.985-52 Fecha: febrero 26 de 2013 Concepto: Menor Valor en Fact. 0304 CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR 1 Silla Confort $ 98 $98.00 SON: CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE Subtotal 98.00 Con 40/100 I.V.A 15.68 Total 113.68 Elaboró: Revisó: Contabilizó:
- 14. 14 12.Nota de Contabilidad MadeArt Ltda. NOTA CONTABLE NIT.895.3517482-9 N°.1126 Cuidad y Fecha: Bogotá, 30 de de noviembre de 2012 CONCEPTO: Contabilizamos la depreciación del mes de noviembre de 2012 así: equio de oficina valor $250.000. Y equipo de comunicación valor $320.000 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5160 Depreciación 570.000 516015 Equipo de oficina 250.000 516020 Eq. De computación y comunicación 320.000 1592 Depreciación acumulada 570.000 159215 Equipo de oficina 250.000 159220 Eq. De computación y comunicación 320.000 TOTALES 570.000 570.000 Preparó: Observaciones Revisó: Aprobó Contabilizó 13.Pagare El Banco Bancolombia envía el pagaré N°. 1501 que “MadeArt.” debe devolver firmado, ya que este es el soporte del crédito de $50.000.000 que el banco le aprobó. PAGARE N°. 1501 Por $50.000.000 Vencimiento: Septiembre 6 de 2013 Nosotros, HIDRAULICAS GARCIA Ltda.
- 15. 15 Declaramos que hemos recibido del BANCO AGRARIO en calidad de mutuo comercial con intereses, la cantidad de CINCUNTA MILLONES DE PESOS M/CTE. ($50.000.000) en moneda legal. Nos obligamos a solidariamente pagar a la orden de EL BANCO AGRARIO o a su orden la mencionada cantidad el día seis de septiembre de dos mil trece en pesos moneda colombiana y en la cuidad de Bogotá los intereses de la cantidad mencionada al 3 por ciento mes anticipado (3%) y en caso de mora pagaremos durante ella intereses de cinco por ciento (5%) Sin perjuicio de la acciones legales del tenedor del presente titulo. Pagaremos además un dos por ciento (2%) sobre el total de la deuda por capital e intereses como gastos de cobranza, promuévase o no acción judicial. En el evento de que por disposición legal o reglamentaria se autorice cobrar intereses superiores a los previstos en este pagare tanto ordinarios como de mora, el BANCO AGRARIO los reajustara automáticamente, y desde ahora nos obligamos a pagar la diferencia que resulte a nuestro cargo por dicho concepto de acuerdo coas nuevas disposiciones. El BANCO AGRARIO podrá exigir l pago del capital, intereses y gastos antes de la expiración del plazo en caso de muerte de uno o más de los suscritos codeudores, o de que cualquiera de ellos sea demandado o se le embarguen los bienes dentro de cualquier proceso, o incurra en mora de cualquiera otra obligación a favor del poseedor del presente titulo. Los gastos por concepto de honorarios, timbre, etc., que se causen por concepto de este pagare (Artículo 1385 del Código de Comercio), serán sufragados por los suscritos codeudores. Para constancia firmamos a en Bogotá a los (3) días del mes de abril de dos mil trece (2013) FIRMA -------------------------------- FIRMA --------------------------------- C.C. --------------------------------- C.C. -----------------------------------
- 16. 16 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 23 2305 230501 1110 111005 11100501 Cuenta por pagar Cuentas corrientes comerciales Bancolombia Bancos Monda nacional Banco de Bogotá 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 14.Letra de cambio: MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Vende a ELECTRONIC Ltda. Un escritorio por valor $ 230.000 más IVA y una silla por $98.000 más IVA a crédito con una letra de cambio N° 1102 como garantía a 30 días de plazo. ACEPTADA LETRA DE CAMBIO Fecha: 21 de febrero N°. 1102 C.C._______________ Señor(es) ELECTRONIC. Ltda. El 21 de marzo de 2013 Por esta única se servirá(n) Ud.(s) pagar solidariamente en C.C _______________ Bogotá de cambio si pretexto, excusando el aviso de rechazo a la orden de MUEBLES Y MUEBLES Ltda. C.C _______________ La suma de $ 380,48 TRESCIENTOS OCHENTA PESOS MCTE CON 48/100 en una cuota(s) de $380,48 mas intereses durante el plazo de dos y medio por ciento (2,5%) mensual y mora de tres por ciento (3%) por mes. Atentamente._____________________________________
- 17. 17 15.Comprobante de Diario MadeArt Ltda. Tubo las siguientes transacciones durante l mes de abril de 2013 así recibos de caja sumaron $3.580, las consignaciones sumaron $3.320, las facturas de ventas sumaron $ 4.200 las facturas de compras suman $ 4.520 Made art Ltda. COMPROBANTE DE DIARIO NIT.895.3517482-9 N° 0403 Fecha: abril 30 de 2013 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 caja 3.580 110505 caja general 3.580 1305 clientes 3.580 130505 nacionales 3.580 Razón: contabilizamos los recibos de caja del mes de abril de 2013 de N° 10001 al 10103 1101 bancos 3.320 110505 moneda nacional 3.320 1105 caja 3.320 110505 caja general 3.320 Razón: contabilizamos la consignaciones del mes de abril de 2013 1305 deudores 4.200 130505 clientes nacionales 4.200 4135 comercio al x mayor y x menor 4.200 413554 Venta de maq. Eq. De ofic. Y prog. 4.200 Razón: contabilizamos las facturas de venta
- 18. 18 Del mes de abril de 2013. Del N° 22001 al 22348 1435 mercancías no fabric. Por la empresa 4.520 143510 equipo de oficina 4.520 2205 nacionales 4.520 220505 proveedores de quipo de oficina 4.520 Razón: contabilizamos las facturas de compra del mes de abril de 2013