PRESUPUESTO PUBLICO 2013

PRESUPUESTO
PUBLICO
PERU 2013
Dr. EDGAR CONDOR CAPCHA

vision macro de
Programación
del Presupuesto

criterio de estabilidad
El proceso presupuestario se sujeta al criterio de
estabilidad, concordante con las reglas y metas
fiscales establecidas en el Marco Macroeconómico
Multianual a que se refiere la Ley de
Responsabilidad y Transparencia Fiscal – Ley Nº
27245, modificada por la Ley Nº 27958.
Sostenibilidad de las Finanzas Públicas: considerada
en términos de capacidad de financiación y conforme
a las reglas fijadas en la Ley de Equilibrio Financiero
del Sector Público.

Programación Presupuestaria
Artículo 15°.- Programación Presupuestaria a cargo del Ministerio de
Economía y Finanzas
15.1 La Fase de Programación Presupuestaria, en adelante Programación, se
sujeta a las proyecciones macroeconómicas contenidas en el artículo 4º
de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal – Ley Nº 27245,
modificada por la Ley Nº 27958.
15.2 El Ministerio de Economía y Finanzas, a propuesta de la Dirección
Nacional del Presupuesto Público, plantea anualmente al Consejo de
Ministros, para su aprobación, los límites de los créditos presupuestarios
que corresponderá a cada Entidad que se financie total o parcialmente con
fondos del Tesoro Público. Dichos límites son programados en función a
lo establecido en el Marco Macroeconómico Multianual y de los topes
máximos de gasto no financiero del Sector Público, quedando sujetas a la
Ley General todas las disposiciones legales que limiten la aplicación de lo
dispuesto en el presente numeral.
(LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO)

PRUDENCIA Y TRANSPARENCIA FISCAL
¿Porqué Prudencia?
• Asegurar el equilibrio ó superávit fiscal en el
mediano plazo:
–Acumular superávit fiscales en periodos
favorables
–Permitir déficit fiscales moderados y no
recurrentes en periodos de menor
crecimiento

REGLAS FISCALES – SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO SNPF
DEFICIT FISCAL - Anual – Limite 1.5% PBI
INCREMENTO DEL GASTO – Anual Real – Límite 2%
(términos reales, base deflactor implícito del PBI)
ENDEUDAMIENTO PUBLICO – Deuda Pública Total no podrá
incrementarse por más del monto del déficit del SPNF
Adicionalmente
EN ELECCIONES GENERALES:
a. Gasto no financiero de los primeros 7 meses – Límite 60% gasto
anual presupuestado.
b. Déficit SPNF del I Semestre - Límite 40.0% del Déficit anual
EXCEPCIONES
-Emergencia nacional ó crisis internacional – Aprueba el Congreso – Suspende regla (s)
Plazo máximo de tres años. Ejecutivo establece límites, aprobados por ley.
-Decrecimiento del PBI – No obligatorio el cumplimiento del límite del Déficit Fiscal.
Nuevo límite del Déficit = 2.5% del PBI.
Posterior a estos eventos – reducción anual 0.5% hasta alcanzar el 1%.

Fondo de Estabilización Fiscal (FEF)
• Objetivo
Contribuye a la estabilidad económica, para
alcanzar el crecimiento económico sostenible
y el bienestar social.
• Adscrito al MEF
• Directorio: (3 miembros): Preside el Ministro
de Economía, el Presidente del BCR y un
representante designado por el Primer
Ministro.

FUENTES DEL FEF
USOS DEL FEF
1. Superávit Fiscal del SPNF = Ingresos efectivos – gastos devengados
2. 10% de los ingresos líquidos de cada operación de venta de activos
por privatización
3. 10% de los ingresos del pago inicial por concesiones del
Estado
4. 30% de las regalías creadas a partir de mayo 2003.
(recursos naturales no renovables estatales),
después de deducciones legales.
1. Gastos de Programas focalizados
destinados al alivio de la pobreza
Condiciones:
Disminución de Ingresos corrientes
del Tesoro Público, mayor a 0.3% del PBI
Monto a utilizar:
El equivalente a la disminución de
ingresos que exceda el límite de 0.3%
del PBI y hasta el 40% del FEF.
2. Las excepciones de reglas fiscales

El Marco Macroeconómico
Multianual
 Es el programa económico del Gobierno; contiene las
principales políticas y proyecciones macroeconómicas
para los próximos tres años.
 Expresa el seguimiento que hace el MEF a lo establecido
en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal (Ley
Nº 27958).
 Constituye el soporte técnico de los Proyectos de Leyes
anuales de Presupuesto, de Endeudamiento y de
Equilibrio Financiero del Sector Público.
 Es el documento que sirve como base para las
negociaciones con los organismos internacionales.

• Elabora el Ministerio de Economía y Finanzas
• Opina técnica del Banco Central de Reserva(evalúa
compatibilidad con la Balanza de Pagos y de reservas
internacionales netas y con su política monetaria)
• Aprueba el Consejo de Ministros
• Va al Congreso conjuntamente conjuntamente con los
proyectos de Leyes de Presupuesto, Equilibrio
Financiero y Endeudamiento.
• MEF publica semestralmente Informe de avance
Multianual

• Cubre tres años:
– Vigente y los dos próximos
• Contenido:
– Declaración de Principios de Política Fiscal
– Objetivos de la política fiscal de mediano plazo
– Medidas de política y los estimados de los
resultados del Gobierno Nacional, Regionales y
Locales.
– Metas de la política fiscal: 3 próximos años.
Multianual

• Contenido
–Las principales variables
macroeconómicas:
• PBI nominal
• Crecimiento real del PBI
• Inflación promedio, acumulada y anual
• Tipo de cambio
• Exportaciones
• Importaciones
Multianual

• Contenido
–Proyecciones de Ingresos y Gastos
Fiscales
–Principales Proyectos de Inversión
Pública. Montos
–Nivel de Endeudamiento público: incluye
avales, perfil de pago de la deuda de largo
plazo.
–Indicadores que evalúan la sostenibilidad
fiscal.
Multianual

• Contenido
1.Mayor inclusión social: reducción de la pobreza, disminución
de la inequidad, acceso a igualdad de oportunidades, mayor
presencia y eficacia del Estado en las zonas rurales del país.
2. Crecimiento con Estabilidad.
3. Mejorar la productividad y competitividad de nuestra
economía.
4. Aumentar los ingresos fiscales permanentes.
5. Mejorar la calidad del gasto público a través del Presupuesto
por Resultados.
Multianual

Marco
Macroeconómico
Multianual 2014-2016
APROBADOEN SESION DE CONSEJO DE MINISTROS DEL 22 DE MAYO DE 2013

En el 2016, el PBI ascenderá a alrededor de US$ 285
miles de millones (5,3 veces más que en el 2000) y el
PBI per cápita ascenderá a alrededor de US$ 9 mil
corrientes o US$ 14 mil en PPP (paridad del poder de
compra). Si bien el Perú liderará el crecimiento en la
región, el PBI per cápita todavía se ubicará en niveles por
debajo de los otros países.
En el 2016, el PBI ascenderá a alrededor de US$ 285 miles de
millones (5,3 veces más que en el 2000) y el PBI per cápita ascenderá
a alrededor de US$ 9 mil corrientes o US$ 14 mil en PPP

Los principales retos del crecimiento con inclusión son: i) reducir
la pobreza rural, que es el doble del promedio nacional; ii) reducir
la desnutrición crónica, que alcanza a un tercio de los niños
rurales, iii) promover el desarrollo infantil temprano y en particular
la asistencia en zonas rurales a la educación inicial; iv) promover
el desarrollo integral de la niñez y la adolescencia, reduciendo las
brechas de acceso y calidad del sistema educativo, la anemia, el
trabajo infantil y la tasa de embarazos adolescentes; v) mejorar la
calidad de la educación pública, ampliar la cobertura en
educación inicial y articularla con los siguientes niveles
educativos para mejorar el desempeño educativo y cerrar las
brechas en la educación rural e intercultural bilingüe, vi) reducir
sustancialmente las brechas de acceso a los servicios de salud de
calidad; vii) reducir las brechas en el acceso a agua potable,
saneamiento, infraestructura vial y electricidad de los distritos
más pobres del país; viii) articular las políticas y programas de
desarrollo e inclusión social a políticas y programas de fomento al
desarrollo productivo y empleabilidad; y ix) promover la
protección y el bienestar de los adultos mayores.

aumentar la productividad y competitividad del país a través de: i) la mejora sustancial
del capital humano; ii) la reducción de la brecha de infraestructura a través de
Asociaciones Público-Privadas; iii) la simplificación administrativa para fomentar la
inversión y facilitar la formalización y el desarrollo empresarial; iv) el impulso a la
ciencia, tecnología e innovación; v) la diversificación de la oferta productiva en base a
una estrategia de mayor valor agregado, mediante el fomento de la calidad, nuevos
instrumentos de desarrollo productivo y fomento de la libre competencia e
internacionalización, vi) la mayor profundización financiera y el desarrollo del mercado
de capitales; y vii) el adecuado diseño y aplicación de acciones para la sostenibilidad
ambiental.

Inversión La inversión privada puede crecer en torno del
10% entre el 2013-2016 en la medida que se mantengan
elevadas las expectativas de los agentes y se materialicen
importantes anuncios de inversión.

Para el 2014-2016, se estima que el sector primario
crecerá alrededor de 6,0% debido al incremento
promedio de 10% del sector minero.
proyectos: Las Bambas, ampliación de Cerro Verde, Toromocho, y Constancia, lo que sumado a la
ampliación de Antamina y la nueva mina Antapaccay permitirán elevar la producción de cobre
hacia fines del 2016 a alrededor de 2,5 millones de TM

Expansión de Centros Comerciales por
Ciudades

Exportaciones
En el 1T2013, las exportaciones sumaron US$ 9 985
millones y cayeron 16,6% respecto de similar periodo del
año anterior.

IMPORTACIONES En el 1T2013, las importaciones
sumaron US$ 10 208 millones y crecieron 6,6% respecto
a similar periodo del año anterior.

Balanza Comercial y Cuenta Corriente En el
2013 se estima que la balanza comercial registrará un
superávit en torno a los US$ 600 millones (0,3% del PBI)
en el 2013.

Ingresos
Los ingresos fiscales del G.G(ingresos corrientes más ingresos
de capital) crecerán 3,7% real en el 2013, alcanzando el 21,4% del
PBI e incrementándose en aproximadamente S/. 7 mil millones
respecto a lo recaudado en el 2012.

Gastos
En el 2013, el gasto no financiero del Gobierno General
crecerá 10,7% en términos reales.

Marco Macroeconómico
Multianual 2014-2016

PROYECCIONES MACROECONÓMICAS
(Métodos cuantitativos y de programación
macroeconómica)
1. PBI, Oferta y Demanda global
2. Finanzas Públicas: Ingresos, gastos y financiamiento
3. Inflación y Tipo de cambio
4. Exportaciones, Importaciones, Cuenta Corriente
SITUACIÓN MACROECONÓMICA
INICIAL
CONTEXTO INTERNACIONAL PROGRAMA ECONÓMICO
La elaboración del MMM

Proyecciones macroeconómicas
+ política tributaria y arancelaria
Ratio deuda pública / PBI
+
Proyección de
ingresos
Meta de déficit
fiscal
Gasto público
Presupuesto Público
Financiamiento
del déficit fiscal y
proyección del
servicio de la
deuda pública
Programa macroeconómico, déficit fiscal y deuda pública
Programa económico

El MEF, a propuesta de la DNPP, plantea
anualmente al Consejo de Ministros, para su
aprobación, los límites de los créditos
presupuestarios que corresponderá a cada
Entidad que se financie total o parcialmente
con fondos del Tesoro Público.
Programación de arriba
hacia abajo

Consideraciones
(Artículo 15° de la Ley N° 28411- Ley General del Sistema Nacional
del Presupuesto).
 El MEF a propuesta de la DGPP, plantea anualmente al Consejo de
Ministros, para su aprobación, los límites de los créditos presupuestarios
que corresponderá a cada Entidad que se financie total o parcialmente
con fondos del Tesoro Público. Dichos límites son programados en
función a lo establecido en el Marco Macroeconómico Multianual y de los
topes máximos de gasto no financiero del Sector Público,
 El Límite de los créditos presupuestarios son comunicados por el MEF –
DGPP a más tardar dentro de los primeros cinco (5) días hábiles del mes
de junio de cada año.

Lineamientos de la asignación
1. El ciudadano como foco de atención: asignar recursos teniendo como foco de
atención el ciudadano y los productos que se le entregan en lugar de los
insumos que se programan de forma inercial.
2. Incentivos: tomar en cuenta el desempeño de las intervenciones públicas en el
proceso de asignación del presupuesto. Introducir incentivos para potenciar las
buenas prácticas y corregir las debilidades.
3. Predictibilidad presupuestaria: realizar una asignación prudente de tal manera
que la programación de los pliegos se cumpla y se reduzca la incertidumbre
durante la ejecución del presupuesto.
4. Sostenibilidad de los servicios claves: asegurar los recursos que permitan que
los bienes y servicios del Estado operen regularmente bajo cierto estándar de
calidad. Es más costoso rehabilitar un bien público que destinar recursos para
su mantenimiento regular.

Cronograma tentativo del Proceso
Presupuestario
4 de junio: remisión de créditos presupuestarios iniciales a los pliegos
6-30 de junio: proceso de programación interna dentro de los pliegos, con
acompañamiento de la DGPP
1-30 de julio: reuniones de sustentación del presupuesto a cargo de los pliegos
16-20 de agosto: Coordinación intersectorial
25 de agosto: presentación del proyecto de presupuesto al Consejo de Ministros
30 de agosto: presentación del proyecto de presupuesto, proyecto de ley anual de
presupuesto y proyecto de ley de equilibrio financiero al Congreso de la República

Proyecciones
Macroeconómicas
Variables económicas 2009 2010 2011 2012 2013
Producto Bruto Interno
Variación porcentual real 0,9 5,5 5,0 5,5 6,0
Tipo de cambio (S/. por US dólar)
Promedio anual 3,01 2,85 2,85 2,80 2,80
Índice de Precios al Consumidor
Acumulado (Var.% anual) 0,2 2,5 2,0 2,0 2,0
Balanza Comercial (Millones US $) 5 873 6 303 4 221 2 098 351
Exportaciones 26 885 31 571 33 264 35 866 39 554
Importaciones 21 011 25 268 29 043 33 769 39 203
Resultado Económico (% del PBI)
Sector Público No Financiero - 1,9 - 1,6 - 1,0 - 0,4 0,4

Criterios de Asignación
Gasto corriente
 El pago de las planillas continuas del personal activo y pensionistas
(y los incrementos otorgados en el año anterior), así como los
beneficios por escolaridad y aguinaldos de julio y diciembre.
 Se asegura la operatividad de las entidades y las prestaciones de
servicios que se brindan al ciudadano (Programas Sociales y
Estratégicos en el marco del Presupuesto por Resultados).
 Se incluye los recursos para el Pago Anual por Mantenimiento y
Operación (PAMO) para cubrir los costos de mantenimiento y
operación que no sean cubiertos por las captaciones por peaje.
 Se incluye los recursos para los gastos que se incurrirá en las
Elecciones Generales (Primera y Segunda vuelta) así como la franja
electoral.
 No incluye gastos de equipamiento (serán definidos en las
reuniones de sustentación).

Gastos de capital
 Se considera la suma de S/. 5.669 millones destinados a
asegurar la continuidad de los proyectos en actual
ejecución, de acuerdo con la información registrada en la
Programación Multianual de la Inversión Pública – PMIP.
Reserva de Contingencia
 Considera el 1% del total de ingresos correspondientes a
Recursos Ordinarios (artículo 44° - Ley 28411 – Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto). así como recursos
para la Emergencia INDECI y universidades nuevas.
Criterios de Asignación 2011

Programas Municipales / FONIPREL / Política salarial
 Se prevé recursos para las transferencias a los Programas de
Modernización e Incentivo Municipal, FONIPREL, así como para atender
la política salarial de los principales sectores.
Programas descentralizados (Transferencia de
recursos)
 La asignación se realizará en coordinación con los sectores involucrados
directamente a los Gobiernos Regionales y Locales, considerando
criterios técnicos (como brecha de provisión de servicios) con el objetivo
de mejorar la eficiencia y equidad del gasto. Están incluidos los
programas que realizan transferencias financieras (Plan de
Reparaciones, Fondo de Electrificación Rural, Agua para Todos, e
Infraestructura Social y Productiva – GL, entre otros.
Criterios de Asignación 2013

Aspectos críticos
en la programación
del presupuesto

 Incremento progresivo de la asignación presupuestal para el sector Educación,
de 0.25% del PBI anual.
 Al 2016, el porcentaje del Producto Bruto Interno (PBI) asignado a Educación
alcanzará el 6% del PBI.
 La inversión desde el 2006 será superior a 24% del PBI.
 A partir del 2006, la tasa de crecimiento de la inversión pública no será menor
de 10% anual.
 Mantener una inflación menor al 2,5% anual.
 Al 2006, crecimiento sostenido de por lo menos 7% anual del PBI.
 Al 2006 el 50% del Presupuesto de la República se invierte en los
departamentos del país (excluida la provincia de Lima).
Los principales políticas de estado del Acuerdo
Nacional que afectan el presupuesto

 Rigidez del presupuesto
 Monto de ingresos y gastos compatibles con el MMM son entregados muchas
veces con significativo retraso (no permiten entrega de Asignación
Presupuestaria por Recursos Ordinarios plazos fijados por Ley 28411) . Lo
mismo ocurre con las transferencias a los gobiernos subnacionales
 Congreso observa cuando se asigna presupuesto menor al año vigente
 Priorización de gastos se conocen en fecha posterior a entrega de la
Asignación Presupuestaria
 Periodo corto para la toma de decisiones y el pliego no puede incorporarlo
(discurso Presidente)
 Precisiones de gastos derivadas por sentencias judiciales
 Demandas de gasto significativas, muchas de ellas sin el sustento técnico
respectivo
Otros aspectos que dificultan la gestión en la
programación y formulación del presupuesto

Demandas adicionales de gasto, 2013
F.F. Recursos Ordinarios

ANTECEDENTES HISTÓRICOS
• A partir de 1978 casi todos los países han introducido
alguna forma de la noción de participación ciudadana,
basada en una mayor implicancia de los ciudadanos en la
formulación como en la ejecución y el control de la
políticas públicas.
• Ha proliferado los mecanismos de participación, tanto
formales como informales, tales como presupuestos
participativos, referendums, consultas populares, etc, y
las auditorias ciudadanas, asambleas vecinales, etc,
respectivamente.
• El Presupuesto Participativo fue introducido por primera
vez en el año 1989, en la ciudad brasileña de Porto Alegre,
como una invención del Partido de Trabajadores de Porto
Alegre. Luego se expandió por diversas ciudades
latinoamericanas. Siendo reconocido por la ONU, como
una de las 42 mejores prácticas de gobierno urbano.

• En algunas ciudades, el Presupuesto Participativo
comenzó como una iniciativa de gobiernos locales
(México, República Dominicana, Argentina y Chile)
• En otras fue por la aplicación de leyes nacionales
que implementaron consultas ciudadanas en cuanto
a la organización del presupuesto (Bolivia,
Nicaragua y Perú)
• El Presupuesto Participativo ha adoptado diferentes
modalidades de acuerdo a las condiciones políticas,
jurídicas, sociales, culturales y económicas de cada
ciudad, municipio, estado o país donde se ha
instrumentado.

• La mayoría de experiencias del PP, se han dado en
administraciones de izquierda renovadas y post
autoritarias :
a. El Partido de Trabajadores en Brasil
b. El Frente Amplio en Montevideo
c. La Causa R de Venezuela
Otras, fueron implementadas por partidos en el poder
nacional de tendencia de centro o de derecha:
a. La Ley de Participación Popular de Bolivia,
impulsada por Sánchez de Losada.
b. Las Reformas Municipales de Nicaragua, bajo el
gobierno de Alemán.
c. Las Reformas de Descentralización en Guatemala,
bajo el gobierno de Portillo.

DEFINICIÓN DE PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
• Es un instrumento innovador de política
pública y de gestión, para la toma de
decisiones compartidas entre Estado –
Sociedad, sobre las acciones a implementar
para el logro de la visión del desarrollo en el
marco de los Planes de Desarrollo
Concertado.
Se busca:
a. Eficiencia, Equidad, Economía,
Transparencia, Relación Estado – Sociedad
b. Corrupción

NORMAS DESARROLLO DE LA NORMA
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
DEL PERÚ
Art. 199° “Los Gobiernos Regionales y locales… formulan sus
presupuestos con la partición de la población y rinden cuenta
de su ejecución”.
LEY DE BASES DE LA
DESCENTRALIZACIÓN
Art. 20° 1): “Los Gobiernos Regionales y locales se sustentan y
rigen por Presupuestos Participativos anuales”
LEY ORGÁNICA DE
GOBIERNOS REGIONALES
Art. 32°: “La gestión del GR, se rige por el PDC y Presupuesto
Participativo”
LEY ORGÁNICA DE
MUNICIPALIDADES
Instancias para la aprobación del PDC y PP
LEY MARCO DEL
PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
Establece disposiciones para el desarrollo del PP. Señala que el
Poder Ejecutivo, a propuesta de la Dirección Nacional de
Presupuesto Público, reglamenta la Ley
REGLAMENTO DE LA LEY
MARCO DEL PP
Desarrolla la Ley Marco señalando el marco general para el
proceso de PP.
INSTRUCTIVO DEL PP Establece “orientaciones referenciales” para el desarrollo
articulado del PP (metodológico)

DIAGNOSTICO DEL PROCESO DE
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO EN EL
PERU
– VOLUNTAD POLITICA
– PARTICIPACION
– RENDICION DE CUENTAS Y VIGILANCIA
– INSTRUMENTOS DE PLANEAMIENTO
– ASIGNACION DEL PRESUPUESTO
– ETAPAS DEL PROCESO DE PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
– CUMPLIMIENTO DE ACUERDOS

ETAPAS DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO

Fin de
Presentación
PERU 2013

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