Rc0942009 cg control previo

www.contraloria.gob.pe
Resolución de Contraloría Nº 094-2009-CG
Contralor General autoriza aprobar Directiva N° 002-2009-CG/CA “Ejercicio del Control Preventivo por
la Contraloría General de la República – CGR y los Organos de Control Institucional - OCI”.
Publicado 21/08/2009
Lima, 20 de agosto de 2009.
Visto, la Hoja Informativa N° 00051-2009-CG/CA de 18 de
Agosto de 2009, de la Gerencia de Contrataciones y Adquisiciones que propone la aprobación de la Directiva
“Ejercicio del Control Preventivo por la Contraloría General de la República – CGR y los Órganos de Control
Institucional - OCI”;
CONSIDERANDO:
Que, conforme a lo señalado en el artículo 6° de la Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República - Ley Nº 27785, el control
gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión
pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los
recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de
política y planes de acción, evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su
mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes;
Que, constituye una atribución del Sistema Nacional de Control
prevista en el literal b) del artículo 15° de la referida Ley, formular oportunamente recomendaciones para
mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades en la toma de sus decisiones y en el manejo de sus
recursos, así como los procedimientos y operaciones que emplean en su accionar, a fin de optimizar sus
sistemas administrativos, de gestión y de control interno;
Que, según el artículo 14° de la Ley N° 27785, el ejercicio del
control gubernamental por los organismos que integran el Sistema Nacional de Control, se efectúa bajo la
autoridad normativa y funcional de la Contraloría General de la República, la que establece los lineamientos,
disposiciones y procedimientos técnicos correspondientes a su proceso, en función a la naturaleza y/o
especialización de dichas entidades, las modalidades de control aplicables y los objetivos trazados para su
ejecución, precisándose que dicha regulación debe permitir la evaluación de la gestión de las entidades y los
resultados obtenidos por las mismas;
Que, entre los principios del artículo 9° de la citada Ley que
regulan el ejercicio del control gubernamental, cabe resaltar el de “Presunción de Licitud”, por el cual salvo
prueba en contrario, se reputa que las autoridades, funcionarios y servidores de las entidades, han actuado
con arreglo a las normas legales y administrativas pertinentes; el de “Objetividad”, conforme al cual las
acciones de control se realizan sobre la base de una debida e imparcial evaluación de fundamentos de hecho
y de derecho, evitando apreciaciones subjetivas; y, el de “Flexibilidad” según el cual ha de otorgarse prioridad
al logro de las metas propuestas, respecto de aquellos formalismos cuya omisión no incida en la validez de la
operación objeto de la verificación, ni determinen aspectos relevantes en la decisión final;
Que, la Contraloría General de República forma parte de la
Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores - INTOSAI -, la cual es una institución
creada para fomentar el intercambio de ideas y experiencias entre las Entidades Fiscalizadoras Superiores -
EFS - de los países miembros en lo que se refiere a la auditoría gubernamental. Esta proporciona un marco
institucional para la transferencia y el aumento de conocimientos para mejorar a nivel mundial la fiscalización
pública exterior y por lo tanto fortalecer la competencia de las distintas EFS;
Que, la INTOSAI ha conformado el Grupo de Trabajo de
Auditoría de la Privatización, Asociación Público Privada y Regulación Económica, encargado de identificar y
examinar los problemas que enfrentan las EFS sobre dichas materias, e intercambiar información entre sus
miembros para la solución de los mismos, a partir de lo cual ha emitido documentos técnicos que se han
constituido en Normas Internacionales de EFS (ISSAI) que contienen los principios fundamentales para el
funcionamiento de éstas y los requisitos previos de auditorías de entidades públicas, las que orientan el
trabajo de las EFS de acuerdo con las circunstancias particulares del país al cual pertenecen cada una de
ellas;

Que, entre otros, a nivel de las distintas instancias del Gobierno
se vienen implementado políticas y medidas de estímulo económico destinadas a reducir los efectos en el
país de la crisis financiera mundial; contexto en el cual el ejercicio del control gubernamental debe contribuir
al logro de los objetivos nacionales y ser concordante con la dinámica de dichas políticas y los planes de
acción establecidos para las entidades que se encuentran comprendidas en el Sistema Nacional de Control;
Que, en tal sentido, resulta necesario impulsar acciones
preventivas, establecer los lineamientos que permitan destacar la aplicación de determinados principios y
criterios por los órganos integrantes del Sistema Nacional de Control, así como incorporar al ejercicio del
control gubernamental el uso de documentos técnicos emitidos por la INTOSAI que contienen estándares
considerados como buenas prácticas internacionales; estimando pertinente aprobar la Directiva N° 002-2009-
CG/CA “Ejercicio del Control Preventivo por la Contraloría General de la República y los Órganos de Control
Institucional”;
En uso de las atribuciones establecidas por los incisos c) y m)
del artículo 32º de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República; y, de conformidad con lo establecido en el artículo 14° de la citada Ley;
SE RESUELVE:
Artículo Primero.- Disponer que los órganos del Sistema
Nacional de Control, en el ejercicio del control gubernamental de los proyectos y actividades vinculadas con
el Plan de Estimulo Económico y otros, prioricen las labores de control preventivo, que tienen la finalidad de
identificar y administrar los riesgos por parte del titular de la entidad, los cuales pudieran afectar su correcta
realización, contribuyendo en forma efectiva y oportuna, desde la función del control al logro de los objetivos
nacionales.
Artículo Segundo.- Establecer que para el ejercicio del control
gubernamental se observen los criterios siguientes:
a) La aplicación de los principios de control gubernamental, dando énfasis al de presunción de licitud en la
actuación de los funcionarios o servidores públicos, el de flexibilidad y objetividad, en el marco de lo
establecido en la Ley N° 27785.
b) Las decisiones adoptadas por los funcionarios o servidores públicos serán consideradas en el marco del
control preventivo, teniendo en cuenta los aspectos siguientes:
i) Si transgreden la normativa aplicable;
ii) Si se apartan de la interpretación del órgano rector competente en la materia, cuando la normativa
permite varias interpretaciones; y,
c) Las decisiones adoptadas por los funcionarios o servidores públicos, en el ejercicio de su competencia
discrecional, se evaluarán, además de los principios citados, en función a los resultados según los
objetivos y metas planteados.
Artículo Tercero.- Aprobar la Directiva N° 002-2009-CG/CA
“Ejercicio del Control Preventivo por la Contraloría General de la República y los Órganos de Control
Institucional”, la misma que forma parte integrante de la presente Resolución y se presenta en anexo adjunto.
Artículo Cuarto.- Disponer que sean considerados como
documentos técnicos orientadores en el ejercicio del control gubernamental, los lineamientos y directrices
emitidos por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores – INTOSAI y que
recogen las mejores prácticas reconocidas internacionalmente y los que forman parte integrante de la
presente Resolución y cuyos títulos se detallan a continuación:
− ISSAI 5210 Normas para un mejor ejercicio de la auditoría de las privatizaciones
− ISSAI 5220 Directrices sobre las Mejores Prácticas para la Auditoría de Finanzas Mixtas y Concesiones
− ISSAI 5230 Lineamientos para la Mejor Práctica en la Auditoría de la Regulación Económica
− ISSAI 5240 Directrices sobre las mejores prácticas para la auditoría del riesgo en los partenariados
(asociaciones) público/privado (PPP)

Artículo Quinto.- Encargar a la Gerencia de Tecnologías y
Sistemas de Información la publicación de la presente Resolución y de sus anexos en el Portal del Estado
Peruano (www.peru.gob.pe) y en el Portal de la Contraloría General de la República
(www.contraloria.gob.pe).
Artículo Sexto.- Encargar a la Escuela Nacional de Control para
que en coordinación con la Gerencia de Contrataciones y Adquisiciones y la Gerencia de Cooperación
Técnica, programen y lleven a cabo las acciones para la difusión de la Directiva y los documentos técnicos a
que se refieren los artículos tercero y cuarto, respectivamente, de la presente Resolución.
Artículo Sétimo.- Dejar sin efecto la Resolución de Contraloría
Nº 528-2005-CG que aprueba la Directiva Nº 001-2005-CG/OCI-GSNC, la Resolución de Contraloría N° 340-
2006-CG y sus respectivas modificatorias.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
FUAD KHOURY ZARZAR
Contralor General de la República

Contraloría General de la República
DIRECTIVA “EJERCICIO DEL CONTROL
PREVENTIVO POR LA CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA - CGR Y LOS ÓRGANOS DE
CONTROL INSTITUCIONAL – OCI”
Agosto 2009

DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA
“EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA - CGR Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL – OCI”
ÍNDICE
Pág.
I. OBJETIVO ............................................................................................................ 01
II. FINALIDAD .................................................................................................................. 01
III. ALCANCE .................................................................................................................... 01
IV. BASE LEGAL .............................................................................................................. 01
V. DISPOSICIONES GENERALES ................................................................................. 02
VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
1. Lineamientos para el ejercicio del Control Preventivo.......................................... 03
1.1 Modalidades de Control Preventivo.............................................................. 03
1.2 Actividades que no constituyen Control Preventivo .................................... 05
1.3 Responsabilidad del Titular de la Entidad o quien haga sus veces, en el
Control Preventivo ........................................................................................ 05
2. Ejercicio de las veedurías a los procesos de selección y ejecución contractual 06
2.1 Esquema Conceptual de la Intervención del SNC en las Veedurías a los
Proyectos y Actividades................................................................................ 06
2.2 Criterios a considerar para el ejercicio de las veedurías a los procesos de
selección y ejecución contractual ................................................................ 07
2.3 Veedurías a los procesos de selección ....................................................... 07
2.4 Veedurías a la ejecución contractual ........................................................... 09
VII. GLOSARIO DE TÉRMINOS ........................................................................................ 13
VIII. DISPOSICIÓN TRANSITORIA .................................................................................... 15
IX. DISPOSICIONES FINALES ......................................................................................... 15
FORMATOS

DIRECTIVA Nº 002 -2009-CG/CA
“EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA - CGR Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL – OCI”
I. OBJETIVO
Establecer procedimientos orientados a ejercer el Control Preventivo por parte de la
Contraloría General de la República (CGR) y los Órganos de Control Institucional (OCI),
en el marco de lo previsto en la Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República, modificatoria y normas conexas.
II. FINALIDAD
Regular e impulsar la labor del Control Preventivo para contribuir con el correcto,
transparente y probo ejercicio de la función pública en el uso de los recursos del Estado, y
por tanto con una adecuada gestión de las Entidades sin interferir en su labor.
III. ALCANCE
Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicación a:
1.1 Las Unidades Orgánicas de la CGR, según su competencia y, a los OCI de las
entidades en lo dispuesto en la presente Directiva, sean estas últimas de carácter
sectorial, regional, local, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento
organizacional, de conformidad con el artículo 13°, literal b) de la Ley N° 27785.
1.2 Las entidades públicas sujetas al ámbito del SNC, dentro de los alcances del artículo
3º, literales a), b), c), d), e), f) y g) de la Ley Nº 27785.
IV. BASE LEGAL
1.1 Constitución Política del Perú, artículo 82º.
1.2 Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República y modificatorias.
1.3 Ley Nº 27815 – Ley del Código de Ética de la Función Pública y sus modificatorias,
así como, su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 033-2005-PCM.
1.4 Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y modificatorias.
1.5 Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo N° 1017.
1.6 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo
N° 184-2008-EF.
1.7 Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado por Resolución de
Contraloría Nº 459-2008-CG, en adelante el Reglamento de los OCI.
1.8 Directiva Nº 010-2008-CG - “Normas para la Conducta y Desempeño del Personal de
la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”,
aprobada por Resolución de Contraloría Nº 430-2008-CG.
1

1.9 Código de Ética del Auditor Gubernamental, aprobado por Resolución de Contraloría
Nº 077-99-CG.
1.10 Resolución de Contralora N° 195-88-CG - Ejecución de las Obras Públicas por
Administración Directa.
1.11 Reglamento de Infracciones y Sanciones, aprobado por Resolución de Contraloría
N° 367-2003-CG.
1.12 Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG - Aprueban Normas de Control Interno.
V. DISPOSICIONES GENERALES
1.1 La CGR es el Organismo Superior del SNC a cargo de supervisar los actos de las
instituciones sujetas a control, entre otros, que involucra la facultad de desarrollar el
control preventivo, determinando la oportunidad y modalidades en que éste se puede
ejecutar y desarrollar. En ese contexto, establece los lineamientos, disposiciones y
procedimientos técnicos para su ejercicio.
1.2 La CGR, en su calidad de Ente Técnico Rector del SNC, organiza y desarrolla el
Control Gubernamental en forma desconcentrada, descentralizada y permanente, así
como selectiva en el marco de la asignación de los recursos económicos, logísticos y
humanos disponibles para el cumplimiento de sus funciones.
1.3 El control externo, es el conjunto de políticas, normas, métodos y procedimientos
técnicos que compete aplicar a la CGR u otro órgano del SNC, por encargo o
designación de ésta, con el objeto de supervisar, vigilar y verificar la gestión, la
captación y el uso de los recursos y los bienes del Estado, el cual, en concordancia
con su rol de supervisión y vigilancia, puede ser preventivo o simultáneo.
1.4 El Control Preventivo se enmarca en la atribución del SNC de formular
oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las
Entidades en la toma de sus decisiones y en el manejo de sus recursos, así como los
procedimientos y operaciones que emplean en su accionar, a fin de optimizar sus
sistemas administrativos, de gestión y de control interno.
1.5 Mediante el Control Preventivo se acompaña a los funcionarios en los actos
relacionados con el ejercicio de sus funciones. El Control Preventivo no interfiere en
los procesos de dirección y gerencia a cargo de la administración de la Entidad, ni
limita el ejercicio del control posterior que corresponda.
1.6 El Control Preventivo se ejerce de oficio, por disposición de la CGR, normativa
expresa o por requerimiento escrito del Titular de la Entidad o quien haga sus veces;
realizándose bajo diversas modalidades antes y durante la ejecución de las
operaciones o actividades a cargo de la Entidad. Para su adecuado cumplimiento
son de aplicación los principios que regulan el Control Gubernamental.
1.7 En todos los casos en que la CGR y el OCI, ejerzan el Control Preventivo, deberán
archivar copia de la documentación de los antecedentes respectivos, información que
en el caso de la participación del OCI será accesible para la CGR en las acciones de
supervisión o evaluación que ésta realice en el marco de lo dispuesto en el artículo
28° del Reglamento de los OCI. Asimismo, cuando constituya una obligación
impuesta por la presente Directiva, se haya programado o recibido la disposición de
realizar dicha labor y el OCI no la ejecutara, éste deberá informar de manera
oportuna a la CGR, fundamentando las causas.
2

VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
1. Lineamientos para el ejercicio del Control Preventivo
1.1 Modalidades de Control Preventivo
1.1.1 Veeduría
a) Constituye una modalidad de Control Preventivo que implica la
acción de presenciar el desarrollo de las operaciones o actividades a
cargo de la Entidad, cumpliendo tres (03) finalidades principales: i)
Alertar al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, de la
existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia,
probidad o cumplimiento de objetivos y de la normativa
correspondiente; ii) Disuadir intentos de actos de corrupción; iii)
Recabar información que será utilizada para fines del control
posterior, de ser el caso.
La veeduría será ejecutada de manera selectiva a algunas
actividades comprendidas en las operaciones llevadas a cabo por la
entidad, teniendo en cuenta el alcance definido previamente en la
Etapa de Planeamiento y según el Esquema Conceptual de la
Intervención del SNC en las Veedurías a los Proyectos y Actividades
que se muestra en el numeral 2.1 del presente.
En el ejercicio del control posterior, de ser el caso, serán
consideradas aquellas actividades resultantes de las medidas
adoptadas orientadas al cumplimiento de los objetivos estimados por
la entidad, así como, las actividades que por razones de selectividad
no fueron sujetas de control preventivo.
b) El ejercicio de las veedurías según la participación de la CGR y el
OCI, en los procesos o actos que realice la Entidad y que se
especifica en la presente Directiva, se efectuarán de las formas
siguientes:
b.1 Directamente por la CGR.- Cuando la Unidad Orgánica de la
CGR en función al Plan de Veedurías a los Proyectos y
Actividades del Estado, es la responsable de efectuar y
conducir la veeduría, acreditando para tal efecto a su
representante o equipo técnico de veeduría utilizando
principalmente su propia capacidad operativa.
b.2 A través de los OCI.- Cuando el OCI de la Entidad que tiene a
su cargo la ejecución del proyecto o actividad, es el
responsable de efectuar y conducir la veeduría programada en
su Plan Anual de Control, acreditando para tal efecto a su
representante o equipo técnico de veeduría utilizando su propia
capacidad operativa.
b.3 En forma conjunta.- Cuando la Unidad Orgánica de la CGR es
la responsable de efectuar y conducir la veeduría, acreditando
para tal efecto a su representante o equipo técnico de veeduría
utilizando su capacidad operativa y la del OCI correspondiente.
c) Los procesos o actos mencionados en el literal b) son los siguientes:
3

c.1 Los procesos de selección y ejecución de los contratos de
adquisición de bienes, servicios y obras, así como de los
procesos y contratos de concesión, a cargo de las Entidades
del Estado, incluyendo los que se rigen por regímenes
especiales.
c.2 La toma de inventarios de activos fijos.
c.3 Remate de activos.
c.4 Baja de activos.
c.5 Los actos de recepción de obras y bienes donados.
c.6 Los actos de transferencia de activos a otras Entidades
públicas o privadas.
c.7 Los actos de destrucción de documentos, valores u otros.
c.8 Las transferencias de cargos de autoridades elegidas por voto
popular.
c.9 Actos de la Entidad en los que a criterio del Jefe del OCI o del
Jefe de la Unidad Orgánica de la CGR, según corresponda, se
considere necesaria su participación, como es el caso de
reuniones de órganos colegiados, entre otros.
c.10 Los que disponga la CGR.
1.1.2 Absolución de Consultas
La CGR y el OCI absolverán las consultas que formule en forma escrita el
Titular de la Entidad o quien haga sus veces, referidas a la aplicación de
la normativa en materia de control gubernamental; para cuyo efecto, se
tendrá en cuenta las opiniones de la CGR en asuntos similares, de ser el
caso. Si la consulta está relacionada con aspectos sujetos a la
competencia de otros entes rectores u organismos especializados, se
deberá comunicar al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, sobre
cuál es el órgano competente para su atención correspondiente. La
absolución de consultas no debe afectar el ejercicio del control posterior a
cargo de la CGR y el OCI.
1.1.3 Orientación de oficio
La CGR y el OCI, de oficio, con la finalidad de contribuir con la Entidad,
podrán alertar al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, sobre los
diversos aspectos de la gestión de la Entidad en los que adviertan riesgos
que pudieran conllevar a errores, omisiones e incumplimientos. Dicha
orientación se emitirá por escrito en términos puntuales que eviten
interpretaciones erradas y señalando en forma expresa que se efectúa en
el marco del Control Preventivo. El no ejercicio de la facultad para
orientar de oficio, no supone la conformidad de los actos de gestión de la
Entidad.
4

1.1.4 Promoción del cumplimiento de la Agenda de Compromisos de la
Entidad
El OCI y la CGR (cuando la Entidad no cuente con un OCI), promoverán
que la Entidad formule y cumpla en los plazos previstos en su Agenda de
Compromisos, sus obligaciones y la presentación de información ante los
organismos competentes, para cuyo efecto, cuando se considere
conveniente, emitirán comunicaciones al Titular de la Entidad o quien
haga sus veces a fin que adopte las medidas oportunas.
El ejercicio de esta modalidad del Control Preventivo, se efectúa sin
perjuicio de la responsabilidad que compete a los funcionarios de velar
por el cumplimiento de los compromisos de la Entidad.
1.2 Actividades que no constituyen Control Preventivo
1.2.1 Intervenir en la adopción de decisiones inherentes a la gestión de la
Entidad.
1.2.2 Integrar equipos por disposición de la administración para:
a) Toma de inventarios de activos fijos,
b) Incineración de documentos,
c) Baja de activos,
d) Recepción o entregas de bienes donados, u otros de naturaleza
similar,
e) Efectuar trabajos vinculados con el proceso de la contabilidad y
presupuesto que funcionalmente son de responsabilidad de los
niveles competentes de la administración y,
f) Otras actividades que constituyan labores incompatibles con las
funciones del OCI a que hace referencia el artículo 23° del
Reglamento de los OCI.
1.3 Responsabilidad del Titular de la Entidad o quien haga sus veces, en el
Control Preventivo
1.3.1 Para el desarrollo del Control Preventivo, el Titular de la Entidad o quien
haga sus veces deberá disponer la asignación al OCI de los recursos
humanos idóneos y logísticos necesarios, así como, la entrega oportuna
de la información que permita el cabal desempeño de su función. En el
caso que la Entidad no cuente con un OCI, el suministro de información
será efectuado a la CGR según requerimiento específico.
1.3.2 El Titular de la Entidad o quien haga sus veces tiene la responsabilidad
de evaluar los hechos, puestos en su conocimiento por parte del órgano
del SNC competente, respecto de los logros y riesgos reportados y;
disponer las acciones que resulten necesarias, a fin de asegurar una
adecuada gestión, informando al OCI las medidas dispuestas.
5

2. Ejercicio de las veedurías a los procesos de selección y ejecución contractual
2.1 Esquema Conceptual de la Intervención del SNC en las Veedurías a los
Proyectos y Actividades
El “Esquema Conceptual de la Intervención del SNC en las Veedurías a los
Proyectos y Actividades” que se visualiza en el Gráfico, implica el
acompañamiento a través del SNC en la ejecución de los proyectos y
actividades a cargo de las Entidades para cautelar su correcto desarrollo,
identificándose hitos o momentos críticos, según la naturaleza de la operación,
para efectuar las veedurías.
Las veedurías a la ejecución contractual se complementan con la obtención de
información del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector
Público (SIAF – SP) y del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP);
constituyendo el seguimiento de la aplicación financiero - presupuestal y
avance físico al proyecto o actividad.
El cumplimiento de los logros y riesgos detectados serán comunicados al
Titular de la Entidad o quien haga sus veces, para su adecuada administración
y disposición de correctivos, de ser el caso.
GRÁFICO
ESQUEMA CONCEPTUAL DE LA INTERVENCIÓN DEL SNC EN LAS
VEEDURÍAS A LOS PROYECTOS Y ACTIVIDADES
Objetivos
Matriz
de
Seguimiento
Hito (n)
Desviación
Desviación
Hito (1)
(t)
Momentos:
1. Acompañamiento según Matriz de Seguimiento (Proceso de Selección / Contrato).
2. Acompañamiento en la ejecución contractual, en dos frentes:
• Avance de la ejecución presupuestal a través de SIAF.
• Avance en la ejecución física, identificando hitos (calidad y plazos).
6

2.2 Criterios a considerar para el ejercicio de las veedurías a los procesos de
selección y ejecución contractual
Atendiendo al principio del carácter selectivo del control gubernamental, los
criterios que las Unidades Orgánicas de la CGR y el OCI deben considerar para
determinar la realización de las veedurías a los procesos de selección y a la
ejecución contractual, sin que sean limitativos, serán los siguientes:
2.2.1 Materialidad, según el importe total convocado o contratado:
Considerando aquellos vinculados con: (i) licitaciones públicas o
concursos de precios; (ii) exoneraciones a procesos de selección; y, (iii)
procesos de selección declarados desiertos.
2.2.2 Naturaleza del objeto convocado o contratado: Considerar los
procesos de selección o contratos relacionados con: (i) la ejecución de
obras públicas; (ii) la adquisición o contratación de bienes o servicios que
resulten necesarios para cumplir con las finalidades estratégicas de la
Entidad.
2.2.3 El nivel de riesgo de la operación: Considerar los procesos de
selección o contratos que: (i) hayan merecido denuncias de presuntas
irregularidades; (ii) tengan riesgos comunicados al Titular de la Entidad o
quien haga sus veces, como resultado de la veeduría al proceso de
selección con impacto en la ejecución contractual.
2.2.4 Capacidad operativa de la Unidad Orgánica responsable de efectuar
la veeduría: Considerar su capacidad operativa prevista para realizar los
procesos de control preventivo y de la reserva para procesos de control
no programados. Sólo en casos debidamente justificados podría
afectarse los recursos previstos para el cumplimiento de los procesos de
control posterior establecidos en su Plan Anual de Control.
2.3 Veedurías a los procesos de selección
2.3.1 Las veedurías que se efectúen a los procesos de selección para la
adquisición de bienes, contratación de servicios, consultoría y ejecución
de obras, deberán tomar en consideración lo siguiente:
a) El Titular de la Entidad o quien haga sus veces dispondrá que se
proporcione oportunamente la información del inicio de los procesos,
del expediente de contratación que contiene la documentación
sustentatoria; sin perjuicio que disponga las facilidades que se
requieran para tal efecto.
b) Cuando la Entidad no cuente con OCI, la CGR podrá designar al
profesional que en representación del SNC ejerza las funciones de
veedor (Formato N° 01). Asimismo, en aquellos casos en que
existiendo OCI, la CGR considere conveniente su participación como
veedor, deberá informar oportunamente al OCI para que se inhiba de
participar en la veeduría al proceso de selección.
c) El Jefe de OCI, luego de considerar los criterios previstos en el
numeral 2.1 de la presente Directiva, acreditará a través de un oficio
(Formato N° 01) al veedor ante el comité especial u órgano
encargado, en los actos de recepción y evaluación de propuestas,
así como de otorgamiento de la buena pro de las licitaciones
públicas, concursos públicos y adjudicaciones directas públicas y en
7

general en los procesos con actos públicos, así como en los
procesos derivados de exoneraciones, que realice la Entidad. En las
adjudicaciones directas selectivas y de menor cuantía, dicha
acreditación es facultativa del Jefe de OCI.
d) En la veeduría al proceso de selección, se verificará el cumplimiento
del cronograma de la convocatoria, la determinación de los puntajes
de todos los postores y la consiguiente buena pro, tomando
conocimiento de las actas de recepción y evaluación de propuestas;
para cuyo efecto, el comité especial o el órgano encargado de llevar
a cabo el proceso de selección, deberá proporcionar al veedor en
forma inmediata la información necesaria para la formulación de su
informe. En caso de incumplimiento, tal situación se hará de
conocimiento del Titular de la Entidad o quien haga sus veces.
Al término de su participación, el veedor debajo de su firma, en los
documentos del proceso de selección, procederá a utilizar el sello
cuyo modelo se presenta a continuación:
La visación y suscripción del presente
documento, como veedor, no es señal de
conformidad ni adelanto de opinión ni
prejuzgamiento, por lo que no afecta el control
posterior a cargo del S.N.C.
Ancho : 6 cm.
Alto : 1.8 cm.
Tipo de letra : Arial Narrow N° 8
f) El veedor acreditado elevará su Informe al Jefe de OCI (Formato N°
02). En dicho informe adjuntará el Cuadro Resumen de Evaluación
de Propuestas (CREP) y el Cuadro de Conformación del Comité
Especial (CCCE) de acuerdo a los Formatos Nos. 03 y 04, cuyos
datos serán ingresados a través del “Sistema de Veedurías a los
Procesos de Selección y Contratos del Estado”. En el caso del veedor
designado por la CGR, éste remitirá su Informe a la Unidad
Orgánica respectiva de la CGR y registrará la información
correspondiente a los citados formatos en el mencionado Sistema.
g) El OCI o el veedor designado por la CGR, según corresponda,
remitirá a la respectiva Unidad Orgánica de la CGR, dentro de los
cinco (05) días hábiles siguientes al consentimiento del otorgamiento
de la buena pro o a la declaración de desierto o de cancelado o nulo
total o parcialmente el proceso de selección, la información
correspondiente a los formatos referidos en el literal f), mediante el
registro de dicha información en el sistema electrónico implementado
para tal efecto por la CGR, denominado “Sistema de Veedurías a los
Procesos de Selección y Contratos del Estado”, en la forma indicada
en el Instructivo que forma parte de dicho sistema.
Para tal efecto, los veedores designados por el OCI o la CGR
accederán al “Sistema de Veedurías a los Procesos de Selección y
Contratos del Estado” a través del enlace establecido en el Portal de la
CGR (www.contraloria.gob.pe), utilizando el mismo código de usuario y
la misma clave de acceso empleados para ingresar al Sistema de
Control Gubernamental (ex SAGU).
8

h) La remisión y recepción de la información a través del citado sistema
no afectará el ejercicio del control posterior por el SNC y no
implicará que la CGR emita conformidad respecto a la evaluación de
propuestas o a la conformación del comité especial; debiendo las
entidades continuar con la publicación y el desarrollo normal de los
procesos de selección en el marco de la normativa legal aplicable en
materia de contrataciones.
2.3.2 Al término de su labor, el veedor emitirá un informe sobre su participación
y el desarrollo del acto, revelando los logros y riesgos advertidos; el
mismo que una vez aprobado por la Unidad Orgánica o el Jefe del OCI,
según corresponda, será remitido por estos últimos al Titular de la
Entidad o quien haga sus veces.
2.3.3 En los casos de veedurías relativas a los procesos de selección para la
adquisición de bienes, contratación de servicios, consultoría y ejecución
de obras, de conformidad con lo establecido en el último párrafo del
artículo 43° de la Ley, modificada por la Ley N° 28396, se remitirá para
los fines de su competencia al Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado (OSCE) las presuntas infracciones contra la
normatividad legal en el desarrollo de los procesos cometidos por los
postores, cautelando que no se afecte el principio de reserva del Control
Gubernamental.
2.3.4 Los procedimientos específicos adicionales para la ejecución de
veedurías a los procesos de selección se muestran en el Formato N° 05,
así como el Formato N° 05 - A “Matriz de Seguimiento a Proyectos y
Actividades – Procesos de Selección”.
2.4 Veedurías a la ejecución contractual
2.4.1 Etapas de las veedurías a la ejecución contractual
Las veedurías a la ejecución de los contratos de adquisición de bienes,
servicios y de la ejecución de obras, así como, de los contratos de
concesión, se desarrollarán en el marco del Control Preventivo, cuyos
resultados se presentarán en Informes de Veedurías elaborados por el
Veedor o equipo técnico de veeduría, que permitan su pronta y adecuada
elevación ante las instancias competentes; considerando las etapas
siguientes:
Etapa de Planificación
- Identificación del contrato sujeto de veeduría.
- Definición de la unidad orgánica responsable de efectuar la
veeduría.
- Designación del equipo técnico de veeduría o veedor.
- Programa de actividades de la veeduría.
Etapa de Ejecución
- Acreditación del equipo técnico de veeduría o veedor.
- Ejecución de la veeduría (visita de inspección física).
Etapa de Informe
- Elaboración del informe de veeduría.
9

El seguimiento de lo reportado por la veeduría se efectuará conforme al
procedimiento que establezca la CGR para tal efecto.
2.4.2 Consideraciones a tener en cuenta en las veedurías a la ejecución
contractual
a) Contratos de ejecución de obra
a.1 El veedor.- En estos casos el equipo técnico de veeduría o
veedor determinará la necesidad de realizar la veeduría y será
acreditado por la Unidad Orgánica responsable. (Formato Nº
06).
Según el Formato N° 07, el veedor o jefe del equipo técnico de
veeduría deberá formular el programa de actividades, cuya
estructura será: i) Origen, ii) Objetivo, iii) Base legal, iv) Equipo
de trabajo, v) Procedimientos por etapas, vi) Cronograma de
actividades con indicación de los miembros a cargo del
desarrollo de cada una de ellas, vii) “Matriz de Seguimiento a
Proyectos y Actividades – Ejecución Contractual” (Formato Nº
07-A).
El veedor o el equipo técnico de veeduría estará conformado
por profesionales con cualidades y competencias acorde con el
tipo, naturaleza y complejidad de la obra. De preferencia, serán
profesional(es) especialista(s) con la suficiente experiencia en
el tipo de obra y en la etapa de la ejecución contractual sujeta
de veeduría.
a.2 Para la elaboración y utilización de la “Matriz de Seguimiento a
Proyectos y Actividades – Ejecución Contractual”, se tendrá en
cuenta los aspectos siguientes:
- En la etapa de planificación, el veedor reunirá la
documentación vinculada con los proyectos y actividades
que serán materia de veedurías; en ese sentido elaborará
la “Matriz de Seguimiento a Proyectos y Actividades –
Ejecución Contractual”, la misma que contiene la
información mínima necesaria a nivel de indicadores de
gestión en los rubros: Avance Presupuestal y Financiero,
Avance Físico y Calidad.
- Dicha documentación será obtenida del “Sistema
Integrado de Administración Financiera del Sector Público
(SIAF – SP)” a través del acceso vía Web habilitado por el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y del “Sistema
Nacional de Inversión Pública (SNIP)”, así como, del portal
de cada una de las Entidades a cargo de los proyectos y
actividades; complementado la misma, con la información
obtenida en la primera visita a la Entidad.
- La “Matriz de Seguimiento a Proyectos y Actividades –
Ejecución Contractual” será validada y suscrita por el
funcionario acreditado de la Entidad, constituyendo un
acto de compromiso y sujeto a posterior verificación en las
siguientes visitas de veedurías.
10

- Los datos contenidos en la “Matriz de Seguimiento a
Proyectos y Actividades – Ejecución Contractual”
corresponderán a la naturaleza del proyecto y actividad.
a.3 Fuentes de información.- Para fines de la formulación del
programa de actividades, como para la ejecución de la
veeduría, el Veedor o el Jefe del Equipo Técnico de Veeduría
debe requerir a la Entidad oportunamente la documentación
necesaria vinculada con la ejecución del contrato; además
debe considerar como fuente de información el Sistema
Electrónico de las Contrataciones y Adquisiciones del Estado –
SEACE y el SIAF. En el caso de Ejecución de Obras Públicas
por Administración Directa, se deberá tener en cuenta los
costos incurridos por la Entidad, es decir, si ésta cuenta con la
asignación presupuestal correspondiente y que el costo total de
la obra a ejecutarse resulte igual o menor al presupuesto base.
a.4 Etapas de la ejecución contractual en las que debe estar
presente el veedor.- Son las etapas definidas en el programa
de actividades, que corresponderán a aquellas que se
presentan durante la ejecución del contrato, que por su
importancia y riesgos inherentes han sido identificados y
registrados en la “Matriz de Seguimiento a Proyectos y
Actividades – Ejecución Contractual”, y que ameritan la
presencia del veedor.
a.5 Acreditación del Equipo Técnico de Veeduría o Veedor.- El
equipo técnico de veeduría o veedor será presentado ante el
Titular de la Entidad o quien haga sus veces, mediante
documento de acreditación suscrito por el funcionario
responsable (Formato N° 06).
a.6 Actuación de los veedores o equipo técnico de veeduría.-
Para la ejecución de las veedurías en cada uno de los hitos
identificados, en términos generales debe tenerse en cuenta lo
siguiente:
a.6.1 El veedor o equipo técnico de veeduría desarrollará sus
actividades de acuerdo a la naturaleza de cada una de
las etapas y, de ser el caso, deberá ser asistido por el
profesional especialista o aquellos que sean necesarios.
a.6.2 El veedor o equipo técnico de veeduría, de considerarlo
necesario, requerirá al supervisor o inspector de obra
copia fedateada de los documentos vinculados a
ensayos o cuaderno de obra que sustentan la ejecución
del contrato; solicitará el Expediente Técnico del
proyecto y registrará la información del mismo en la ficha
de verificación correspondiente (Formato N° 08); visitará
la zona de obras para presenciar in situ el desarrollo de
las mismas y efectuará las tomas fotográficas y fílmicas
necesarias que le permitan sustentar su trabajo de
veeduría, además de obtener la información financiera
de la obra. En ese sentido, registrará la información
necesaria como resultado de su trabajo en la “Ficha de
Inspección Física a Obra” (Formato Nº 09) y “Ficha de
Información Financiera de la Obra” (Formato Nº 09-A).
11

a.7 En la visita de inspección física, el equipo técnico de
veeduría o el veedor, podrán coordinar con el supervisor de
obra los aspectos que merezcan tomarse en cuenta sin
interferir con la labor supervisora; debiendo reportar dicha
gestión en el Formato N° 10 – “Información Complementaria”
de las Fichas citadas anteriormente.
a.8 Informe de veeduría en la etapa de ejecución contractual.-
Como resultado de la veeduría a la ejecución contractual, el
equipo técnico de veeduría o el veedor emitirá un informe, el
cual será reportado a la Unidad Orgánica de la CGR o al Jefe
del OCI, según corresponda, dentro de los dos (02) días
hábiles de culminada su elaboración y; en ésta instancia, luego
de su respectiva aprobación, será comunicado al Titular de la
Entidad, responsable del contrato de ejecución de obra o quien
haga sus veces. De ser el caso, el Informe deberá contener los
aspectos vinculados con los logros y riesgos detectados,
utilizando para ello el Formato N° 11.
a.9 Comunicación al Titular de la Entidad o quien haga sus
veces.- Una vez que el Jefe del OCI o Jefe de la Unidad
Orgánica de la CGR, según el caso, haya aprobado el informe
de la veeduría realizada, lo remitirán al Titular de la Entidad o
quien haga sus veces mediante Oficio, con la finalidad de que
evalúe los hechos comentados y disponga las acciones que
estime pertinentes (Formatos Nos. 14 ó 15, según el caso).
a.10 Papeles de trabajo.- Luego de culminada su labor, el veedor o
equipo técnico de veeduría acreditado - además del informe
que se hace referencia en el ítem a.8 – deberá remitir los
papeles de trabajo a la Unidad Orgánica de la CGR u OCI,
según corresponda, siendo la documentación recabada que
será utilizada para fines del control posterior, por cualquiera de
los órganos conformantes del SNC, conjuntamente con el
Formato N° 11.
b) Contratos de adquisición de bienes
b.1 La veeduría para el caso de la ejecución del contrato de
adquisición de bienes, preferentemente podrá efectuarse en la
etapa de ingreso de los bienes a la Entidad, observando que
las características técnicas, calidad, cantidad y plazo de
entrega del bien guarden relación con las condiciones previstas
en el contrato.
b.2 Si de acuerdo a la naturaleza de los bienes a adquirirse, el
contrato implique una etapa de fabricación o producción para
atender a la Entidad contratante, estas etapas serán objeto de
veeduría, tanto para observar el ambiente de fabricación o
producción como para cerciorarse acerca de los componentes
utilizados. (Formato Nº 12).
c) Contratos de servicios
La veeduría para el caso de la ejecución del contrato de servicios,
preferentemente podrá efectuarse en la etapa de su cumplimiento,
12

verificando la satisfacción de la necesidad dentro del plazo previsto
(Formato N° 13).
d) Contratos de concesión
Para la veeduría a la ejecución de los contratos de concesión, serán
aplicables los procedimientos citados anteriormente, según la
naturaleza de cada contrato, en lo pertinente.
2.4.3 Contenido del Informe de Veeduría a la Ejecución Contractual
La estructura de los informes se muestra en el Formato N° 11, el cual
contendrá la información siguiente:
- Origen de la veeduría.
- Reporte general del objeto contractual.
- Estado situacional de obra, adquisición de bienes, contratación de
servicios o concesiones (verificación de aplicación de
recomendaciones realizadas en visita anterior, de ser el caso)
- Logros y riesgos detectados en la visita de inspección física.
- Recomendaciones.
2.4.4 Informe Consolidado de Veedurías
El informe consolidado de veedurías, será formulado por la Gerencia de
Contrataciones y Adquisiciones o la Unidad Orgánica designada, luego
de recibir de la Unidad Orgánica de la CGR u OCI, según corresponda,
los oficios de comunicación de riesgos, conjuntamente con el Formato N°
11; sin perjuicio de la información vinculada que considere pertinente.
VII. GLOSARIO DE TÉRMINOS
Agenda de compromisos de la Entidad.- Documento en el que se encuentran
registradas las obligaciones que deben cumplirse en la Entidad de acuerdo a los plazos
señalados por normas expresas.
Contrato.- Es el acuerdo para regular, modificar o extinguir una relación jurídica dentro de
las normas y disposiciones que regulan las operaciones de contratación de bienes,
servicios, obras o concesiones; formalizando en un documento suscrito entre los
representantes legales de la Entidad y del contratista, del cual forma parte las bases
integradas y las propuestas técnico y económica ganadoras del respectivo proceso de
selección.
Control interno.- Proceso continuo realizado por la dirección, gerencia y el personal de la
Entidad; orientado a proporcionar seguridad razonable, respecto a si está lográndose los
objetivos siguientes:
a) Promover la efectividad, eficiencia y economía en las operaciones y, la calidad en los
servicios que debe brindar cada Entidad pública;
b) Proteger y conservar los recursos públicos contra cualquier pérdida, despilfarro, uso
indebido, irregularidad o acto ilegal;
c) Cumplir las leyes, reglamentos y otras normas;
d) Elaborar información financiera válida y confiable, presentada con oportunidad;
13

e) Promover una cultura de integridad, transparencia y rendición de cuentas en la
Función Pública.
Control Posterior.- Es un tipo de Control Gubernamental ejecutado por los órganos
conformantes del SNC, orientado a verificar y evaluar de manera objetiva y sistemática,
los actos y resultados producidos por la entidad en la gestión y ejecución de los recursos,
bienes y operaciones institucionales; siendo una herramienta esencial del Sistema
mediante la aplicación de las normas, procedimientos y principios que regulan el control
gubernamental.
Control Preventivo.- Es un tipo de Control Gubernamental orientado a prevenir que la
Entidad incurra en desviaciones que impidan o limiten la correcta ejecución de
determinadas operaciones o actividades, para lo cual colabora con la Entidad en la
promoción de la transparencia, la probidad y el cumplimiento de la normativa
correspondiente, cuyo resultado será comunicado oportunamente al Titular de la Entidad o
quien haga sus veces con la finalidad que, de ser el caso, disponga los correctivos
necesarios. En ese sentido, la labor del Control Preventivo contribuye con la optimización
de la gestión de la Entidad, del control interno y de los sistemas administrativos.
Asimismo, facilita la mejora en la toma de decisiones sin interferir en los procesos de
dirección y gerencia; así como, podrá considerarse en los antecedentes para el ejercicio
del control posterior que corresponda.
Entidad.- Las Entidades sujetas a control por la Contraloría General de la República y los
Órganos de Control Institucional.
Equipo técnico de veeduría.- Profesionales acreditados ante el Titular de la Entidad (o
quien haga sus veces) en la que se efectuará la veeduría a la ejecución de los procesos
de selección o a la ejecución contractual.
Gestión pública.- Conjunto de acciones a cargo de las Entidades tendentes al logro de
sus fines, objetivos y metas, enmarcados por las políticas gubernamentales
correspondientes.
Informe de veeduría a la ejecución contractual.- Documento que contiene los logros y
riesgos detectados como resultado de las visitas de veeduría en cada una de las etapas
de la ejecución de los contratos y según el alcance previsto. En caso no se detectara
hecho alguno, se dejará constancia en el Informe y se hará de conocimiento al Titular de
la Entidad o quien haga sus veces.
Informe de veeduría a los procesos de selección.- Documento que contiene los logros
y riesgos detectados como resultado de la veeduría al proceso de selección convocado y
según el alcance previsto, incluyendo el Expediente Técnico de Contratación. En caso no
se detectara hecho alguno, se dejará constancia en el Informe y se hará de conocimiento
al Titular de la Entidad o quien haga sus veces.
Jefe de OCI.- El Titular del Órgano de Control Institucional.
Ley.- La Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
Logro.- Cumplimiento de las metas específicas o integrales, realizado con sujeción al
marco legal aplicable, con probidad y transparencia, que revela la realización oportuna de
cada etapa correspondiente a los procesos de selección o a la ejecución contractual, que
son materia de veeduría por parte de la CGR o el OCI.
14

OCI.- Órgano de Control Institucional equivalente al término “Órgano de Auditoría Interna”
que refiere la Ley. También comprende al Órgano de Control Sectorial, Regional y Local,
según sea el caso.
OSCE.- Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado.
Población beneficiaria.- Aquella establecida en la zona de influencia de los proyectos.
Programa de actividades.- Documento que detalla los antecedentes, procedimientos
mínimos que deben aplicarse, los recursos y tiempos requeridos para efectuar la veeduría.
Reglamento.- Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado mediante
Resolución de Contraloría Nº 459-2008-CG.
Riesgo.- Posibilidad de ocurrencia de un evento que pueda entorpecer el normal
desarrollo de las funciones de la entidad y afecte el logro de sus objetivos.
Servidor o funcionario público.- Personal que mantiene vínculo laboral, contractual o
relación de cualquier naturaleza con alguna de las Entidades y que en virtud de ello ejerce
funciones en éstas, independientemente de su régimen laboral.
SNC.- Sistema Nacional de Control, constituido por el conjunto de órganos de control,
normas, métodos y procedimientos, estructurados e integrados funcionalmente,
destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma
descentralizada.
Titular de la Entidad o quien haga sus veces.- Es la más alta autoridad ejecutiva de la
Entidad.
Veedor.- Profesional acreditado ante el Titular de la Entidad (o quien haga sus veces) en
la que se efectuará la veeduría a la ejecución del proceso de selección o a la ejecución
contractual.
Veeduría al proceso de selección.- Es la participación de un veedor o equipo técnico de
veeduría en representación de la CGR o el OCI durante la realización de un proceso de
selección, con la finalidad de observar su desarrollo, según el alcance previsto; así como,
de ser el caso, detectar logros y riesgos que serán comunicados al Titular de la Entidad o
quien haga sus veces.
Veeduría a la ejecución contractual.- Es la participación de un veedor o equipo técnico
de veeduría en representación de la CGR o el OCI durante la ejecución del contrato, con
la finalidad de observar su desarrollo, según el alcance previsto; así como, de ser el caso,
detectar logros y riesgos que serán comunicados al Titular de la Entidad o quien haga sus
veces.
VIII. DISPOSICIÓN TRANSITORIA
En el Plan Anual de Control 2009, las actividades relacionadas con el Control Preventivo
que no hayan sido previstas, se ejecutarán como actividades no programadas.
IX. DISPOSICIONES FINALES
1.1 La CGR, en el marco del artículo 32° de la Ley y, considerando los lineamientos
establecidos en la presente Directiva, dictará normas y disposiciones especializadas
15

16
que aseguren el funcionamiento del proceso integral de control, en función de su
carácter técnico y especializado.
1.2 La Gerencia de Contrataciones y Adquisiciones, conjuntamente con las Unidades
Orgánicas de la Contraloría General de la República en sus respectivos ámbitos de
competencia, son las encargadas de velar por el cumplimiento de la presente
Directiva.
1.3 La Gerencia de Tecnologías y Sistema de Información se encargará del diseño del
software que contenga la estructura de los Formatos de la presente Directiva.
1.4 La inobservancia de las disposiciones contempladas en la presente Directiva, dará
lugar a las responsabilidades y sanciones de Ley.
1.5 Deróguense la Directiva N° 001-2005-CG/OCI-GSNC – “Ejercicio del Control
Preventivo por los Órganos de Control Institucional”, aprobada mediante la
Resolución de Contraloría N° 528-2005-CG de 13.Dic.2005, publicada el
15.Dic.2005, así como, los procedimientos para la ejecución de veedurías a procesos
de selección por los órganos del Sistema Nacional de Control y la Guía Metodológica
para el desarrollo de las veedurías a la ejecución de los contratos de adquisición de
bienes, servicios y ejecución de obras y de concesión, aprobados mediante la
Resolución de Contraloría General N° 340-2006-CG de 16.Nov.2006, publicada el
20.Nov.2006, y demás normativa que se opongan a la presente Directiva.


FORMATOS

FORMATO N° 01
MODELO DE OFICIO
ACREDITACIÓN DEL VEEDOR POR EL OCI
OFICIO N° -200- (Siglas utilizadas por el OCI)
Lugar y fecha,
Señor
NOMBRE Y APELLIDOS
Presidente del Comité Especial
(Señalar el tipo de proceso y su número)
Nombre de la entidad
Dirección de la entidad
CIUDAD.-
Ref. : Ley Nº 27785, artículo 8º segundo párrafo
Es grato dirigirme a usted para hacer de su conocimiento que en el marco de la
normativa citada en la referencia, se ha considerado realizar la Veeduría al proceso de la (el)
(señalar tipo y número del proceso de selección) convocada (o) para la (adquisición o
contratación, según corresponda) de (nombre del bien, servicio u obra), cuyo Comité
Especial, bajo su presidencia, fue designado mediante (señalar el tipo y número de
documento por el que se designa el Comité Especial).
Esta actividad constituye una modalidad del control preventivo, que tiene como
finalidad observar el desarrollo de dicho proceso de selección y, de ser el caso, comunicar al
Titular de la Entidad respecto a los logros obtenidos, así como la existencia de riesgos que
pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa pertinente; ello,
sin interferir con la labor del Comité Especial, consecuentemente, tampoco se afectará el
ejercicio del control posterior, facultad propia de los órganos que conforman el Sistema
Nacional de Control.
En ese sentido, se acredita al señor (nombre y apellidos del veedor), con
Documento Nacional de Identidad N° __________ (número de DNI) quien actuará en
representación de este Órgano de Control Institucional, como veedor en el acotado proceso de
selección, por lo que agradeceré brindarle las facilidades del caso que permitan el desempeño
cabal de sus funciones y el cumplimiento de sus objetivos previstos.
Es propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos de mi especial
consideración.
Atentamente,
Jefe del Órgano de Control Institucional
Nombre de la Entidad
1

FORMATO N° 02
MODELO DE INFORME
PARTICIPACIÓN DEL VEEDOR ACREDITADO POR EL OCI EN LOS
PROCESOS DE SELECCION
INFORME Nº -200 - (siglas de la entidad)
A : (Nombre y apellidos)
Jefe del Órgano de Control Institucional
Asunto : Informe de participación en calidad de veedor en el proceso de _________
(Tipo de proceso y número) convocada (o) para la __________________
contratación de (nombre del bien, servicio u obra)
Ref. : Oficio N°____ -200__ - (siglas utilizadas por el OCI)
Fecha :
I. ANTECEDENTE
Mediante el documento citado en la referencia, el Jefe del Órgano de Control Institucional
de (nombre de la entidad), acreditó al suscrito en calidad de veedor del proceso de la (el)
(señalar tipo de proceso y número) convocada (o) para la (adquisición o contratación
- según corresponda) de “NOMBRE DEL BIEN, SERVICIO U OBRA”.
II. OBJETIVO
Es objetivo del presente informe dar cuenta al Jefe del Órgano de Control Institucional de
(nombre de la entidad), respecto de la labor realizada por el suscrito como veedor en el
proceso de la (el) (señalar tipo de proceso y número), cuya finalidad según lo
establecido en la Directiva N° (_________________________), fue de observar el
desarrollo de dicho proceso de selección, y de ser pertinente comunicar al Titular de la
Entidad respecto a los logros obtenidos, así como, de la existencia de riesgos que
pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa pertinente.
III. ALCANCE
La veeduría ha sido ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas
en las operaciones llevadas a cabo por la entidad, teniendo en cuenta el alcance definido
previamente en la Etapa de Planeamiento y según la Matriz de Seguimiento de los
Proyectos y/o Actividades que se muestra en el Formato N° 05 – A.
IV. COMENTARIOS
3.1 En el proceso de selección sujeto a la veeduría, se han desarrollado las actividades
siguientes: (considerar revisión de expediente de contratación, actas del
Comité Especial, documentación del proceso de convocatoria, evaluación de
propuestas y acta de otorgamiento de buena pro, entre otros).
3.2 Indicar si durante la veeduría realizada el Comité Especial y la administración de la
Entidad se otorgaron o no las facilidades para el desarrollo del trabajo realizado.
3.3 Es importante señalar que durante la veeduría realizada, se pudo apreciar los
logros obtenidos que se detallan a continuación: (precisar los aspectos).
2

3
3.4 Igualmente, durante la veeduría se apreciaron situaciones o hechos que a criterio
del suscrito constituyen riesgos que eventualmente podrían afectar la transparencia,
la probidad o el cumplimiento de la normativa correspondiente, los mismos que se
exponen a continuación:
a) De las actividades previas a la convocatoria
a.1
a.2
b) De las actividades de la convocatoria, consultas y observaciones a las bases
b.1
b.2
c) De las actividades de la recepción y evaluación de propuestas
c.1
c.2
d) De las actividades del otorgamiento de la buena pro o cancelación del proceso
d.1
d.2
La estructura del riesgo comprende el hecho materia de veeduría, la referencia
estándar vinculada con el hecho y el potencial impacto negativo que afecta la
consecución de los objetivos.
3.5 Se adjunta el Cuadro Resumen de Evaluación de Propuestas - CREP y el Cuadro
de Conformidad del Comité Especial – CCCE.
V. CONCLUSIONES.-
Como resultado de la veeduría efectuada al proceso en mención, se concluye que durante
dicha labor (no) se han presentado limitaciones al trabajo que no permitió (explicar las
actividades propias de los veedores que no fue posible realizar debido a las
limitaciones presentadas, de ser el caso).
Asimismo, durante la veeduría se apreciaron los logros obtenidos así como situaciones
que a juicio del suscrito constituyen riesgos que podrían afectar la transparencia, la
probidad o el cumplimiento de la normativa correspondiente, los mismos que se detallan a
continuación: (precisar los logros obtenidos y los riesgos).
VI. RECOMENDACIONES
Estando a las conclusiones arribadas, se recomienda:
5.1 Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad, las situaciones apreciadas en el
proceso de selección, los mismos que se revelan en el presente informe que
constituyen aspectos de logros obtenidos, así como, los riesgos que podrían afectar
la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa pertinente.
5.2 Archivar la información recopilada durante el proceso de selección como
antecedentes para el planeamiento del control posterior que considere realizar el
OCI.
5.3 En el caso de la existencia de limitado apoyo a la labor del veedor sería
conveniente comunicar al Titular de la Entidad, para evitar situaciones repetitivas.
VEEDOR

4
FORMATO N° 03
MODELO DE CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (CREP)
DATOS GENERALES DATOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN
(1) RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD (4) CODIGO ASIGNADO POR CGR
(5) IDENTIFICACION DEL PROCESO GENERADA POR EL SEACE
(2) APELLIDOS Y NOMBRES DEL VEEDOR DEL PROCESO (6) FECHA PUBLICACION DE CONVOCATORIA EN EL SEACE O DIARIO
(7) FECHA DE PUBLICACIÓN DE RESULTADOS EN EL SEACE O DIARIO
(3) CARGO DEL VEEDOR EN LA ENTIDAD (8) RESUMEN DEL RESULTADO DEL PROCESO
(9) OBJETO DEL PROCESO
INFORMACION DE ITEMS
N° DE DESCRIPCION
DEL ITEM
CANTIDAD UNIDAD MONEDA
VALOR
REFERENCIAL RUC
RAZON SOCIAL PUNTAJE MONTO PUNTAJE PUNTAJE PUNTAJE CON CANTIDAD INDICADOR DE
ITEM SOLICITADA MEDIDA DEL ITEM POSTOR DEL POSTOR TECNICO OFERTADO ECONOMICO TOTAL BONIFICACION ADJUDICADA ADJUDICACIÓN
(10)
(11) (12) (13) (14) (15)
(16)
(17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24)

5
FORMATO N° 04
MODELO DE CUADRO DE CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL (CCCE)
DATOS GENERALES DATOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN
(1) RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD (5) CODIGO ASIGNADO POR CGR
(6) IDENTIFICACION DEL PROCESO GENERADA POR EL SEACE
(2) APELLIDOS Y NOMBRES DEL VEEDOR DEL PROCESO (7) FECHA PUBLICACION DE CONVOCATORIA EN EL SEACE O DIARIO
(8) FECHA DE ACTO DE OTORGAMIENTO DE BUENA PRO
(3) CARGO DEL VEEDOR EN LA ENTIDAD (9) FECHA DE CONSENTIMIENTO O DECLARATORIA DESIERTO
(10) NUMERO Y FECHA DE RESOLUCION DE NOMBRAMIENTO DE COMITÉ
(4) APELLIDOS Y NOMBRES DEL NOTARIO PUBLICO O JUEZ DE PAZ (11) RESUMEN DEL RESULTADO DEL PROCESO
(12) OBJETO DEL PROCESO
INFORMACION DE INTEGRANTES DEL COMITÉ
N° DE
TIPO DE NUMERO DE APELLIDO APELLIDO NOMBRES
CARGO EN
UNIDAD ORGANICA
INTERNO
/
PROFESION NUMERO NUMERO
SEC DOC. IDENTIDAD DOC. IDENTIDAD PATERNO MATERNO COMITÉ EN LA QUE LABORA EXTERNO COLEGIATURA RUC
(13)
(14) (15) (16) (17) (18)
(19)
(20) (21) (22) (23) (24)

6
FORMATO N° 05
PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS ADICIONALES PARA LA EJECUCIÓN DE
LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN
N° PROCEDIMIENTO COMENTARIO
1
Verificar si el Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones se encuentra registrado en el
Sistema Electrónico de Adquisiciones y
Contrataciones del Estado - SEACE, y si
contiene la adquisición o contratación del bien,
servicio u obra, materia de la veeduría.
2
Comprobar que el Expediente de Contratación
se encuentre debidamente aprobado conforme
a lo que disponga el Reglamento, si cuenta con
la disponibilidad de recursos y su fuente de
financiamiento, así como las Bases
debidamente aprobadas.
3
Verificar si las bases han sido elaboradas por
el Comité Especial y si cuentan con la
aprobación del Titular de la Entidad o de la
Máxima Autoridad Administrativa.
4
Verificar si los procesos de selección cuentan
con la siguiente información:
1. Convocatoria.
2. Registro de participantes.
3. Formulación y absolución de consultas.
4. Formulación y absolución de observaciones.
5. Integración de las Bases.
6. Presentación de propuestas.
7. Calificación y evaluación de propuestas.
8. Otorgamiento de la Buena Pro.
5
Verificar si el Comité Especial absolvió las
consultas y observaciones dentro del plazo
previsto en el cronograma y si se publicó
oportunamente en el SEACE.
6
Supervisar que el Comité Especial haya
cumplido oportunamente con integrar y
publicar las bases en el SEACE
7
Verificar los puntajes asignados por el
Comité Especial a todos los postores,
según las actas de recepción y evaluación
de propuestas.

7
N° PROCEDIMIENTO COMENTARIO
8
Verificar si en la fecha señalada en las Bases,
el Comité Especial procedió a otorgar la Buena
Pro a la propuesta ganadora, dando a conocer
los resultados del proceso de selección a
través de un cuadro comparativo, en el que se
consignará el orden de prelación y el puntaje
técnico, económico y total obtenidos por cada
uno de los postores.
9
Comprobar si una vez consentido el
otorgamiento de la Buena Pro, el Comité
Especial remitió el Expediente de Contratación
al órgano encargado de las contrataciones de
la Entidad, con la finalidad de ejecutar los
actos destinados a la formalización del
contrato.

8
FORMATO N° 05 - A
MATRIZ DE SEGUIMIENTO DE PROYECTOS/ACTIVIDADES
- Proceso de Selección -
Sector: Departamento: Proyecto:
Pliego: Provincia: Cogido SNIP:
Entidad: Distrito: Código SIAF:
U.E.: Localidad:
ITEM FACTORES CRITICOS DE ÉXITO
HITOS INDICADOR
1 2 3 FORMULA DATOS VALOR
1 ECONÓMICO PRESUPUESTAL
Valor Referencial %
Valor Referencial
Estudio del Mercado
Disponibilidad Presupuestal %
Monto contratado
Presupuesto asignado
2 AVANCE PLAZOS Cronograma del Proceso
De %
Hasta %
De %
Hasta %
De %
Hasta %
Plazo transcurrido
Plazo de Convocatoria
3 CALIDAD ADMINISTRATIVOS
Convocatoria SI SI / NO
Otorgamiento de Buena Pro SI SI / NO
Suscripción de Contrato SI SI / NO
Lugar Representante Entidad: Veedor
Fecha Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos:
DNI. DNI.
Cargo Cargo
Firma Firma

9
FORMATO Nº 06
MODELO DE OFICIO
ACREDITACIÓN DEL VEEDOR POR LA CGR
OFICIO Nº - 200 - ____ (siglas de Unidad Orgánica)
Lugar y fecha,
Señor
NOMBRE Y APELLIDOS
SIGLAS DE LA ENTIDAD
Dirección (Av., jirón, calle, Mz. y Lote, Nº, Localidad y Distrito)
NOMBRE DE PROVINCIA - DEPARTAMENTO.-
Ref. : Ley Nº 27785, artículo 8º segundo párrafo.
Es grato dirigirme a usted, con relación a la normativa de la referencia, a través
de la cual se regula el ejercicio del Control Preventivo en la modalidad de Ejecución
Contractual, adquisición de bienes, servicios y de concesión, a cargo de la Contraloría General
de la República (CGR) y los Órganos de Control Institucional (OCI), cuya finalidad principal es
contribuir a la mejora de la gestión de las Entidades sujetas a control.
Al respecto, teniendo en cuenta que la Entidad a su cargo realizó la
convocatoria para la (precisar según el caso, la adquisición de bienes, contratación de
servicios o la ejecución de obras), correspondiente a (precisar el nombre del bien, servicio
u obra); se ha dispuesto efectuar la veeduría a dicho proceso, para cuyo efecto se acredita al
señor (precisar el nombre y apellido del profesional veedor responsable), agradeciéndole
se sirva disponer las facilidades del caso para el logro de los objetivos previstos.
Es propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos de mi
consideración.
Atentamente,
NOMBRES Y APELLIDOS
Cargo Titular UO

10
FORMATO N° 07
MODELO
PROGRAMA DE ACTIVIDADES
I. ORIGEN
La presente veeduría a la Ejecución del Contrato de __________________ 1/, se efectúa
teniendo en cuenta la disposición del ________________________ 2/ según el
____________ 3/ en el marco de lo establecido en la _______________ 4/
II. OBJETIVO Y FINALIDAD
Contribuir al mejoramiento de las Entidades en sus sistemas de gestión y de control
interno, con la finalidad de detectar hechos respecto a los logros obtenidos, así como, de
la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no
aplicación de la normativa pertinente; haciendo de conocimiento al Titular de la Entidad
para que disponga los correctivos necesarios, de ser el caso.
III. ALCANCE
La veeduría será ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas en
las operaciones llevadas a cabo por la entidad, teniendo en cuenta el alcance definido
IV. BASE LEGAL
− Constitución Política del Perú 1993, artículo 82º.
− Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República y modificatorias.
− Ley Nº 27815 – Ley del Código de Ética de la Función Pública y sus modificatorias, así
como, su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 033-2005-PCM.
− Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
− Resolución de Contraloría General Nº 430-2008-CG – Directiva Nº 010-2008-CG
“Normas Para la Conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la
República y de los Órganos de Control Institucional”.
− Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG - Aprueban Normas de Control Interno.
− Resolución de Contraloría Nº 077-99-CG - Código de Ética del Auditor
Gubernamental.
− Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG – Aprueban las Normas de Auditoría
Gubernamental, y normas modificatorias.
− Resolución de Contralora N° 195-88-CG – Ejecución de las Obras Públicas por
Administración Directa.

11
V. EQUIPO DE TRABAJO
El equipo de trabajo, según la naturaleza y/o complejidad del _____________________5/,
materia del objeto contractual, estará conformado por los profesionales siguientes:
APELLIDOS Y NOMBRES CONDICIÓN ESPECIALIDAD
VI. PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos del equipo de trabajo corresponderán a aquellos previstos en la
Directiva citada precedentemente, cuya aplicación se efectuará por etapas según las
visitas que se estimen necesarias.
.
VII. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD / DÍAS HÁBILES
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
1
2
3
4
5
1/ Precisar el nombre del objeto contractual.
2/ Cargo del Gerente de línea de la CGR o Jefe del OCI.
3/ Citar el Nº y fecha de documento autoritativo.
4/ Precisar fecha de documento resolutivo.
5/ Indicar el nombre del bien, servicio u obra.

12
FORMATO N° 07 - A
MATRIZ DE SEGUIMIENTO DE PROYECTOS/ACTIVIDADES
- Ejecución Contractual -
Sector: Departamento: Proyecto:
Pliego: Provincia: Cogido SNIP:
Entidad: Distrito: Codigo SIAF:
Unidad
Ejecutora:
Localidad:
ITEM FACTORES CRITICOS DE ÉXITO
HITOS INDICADOR
1 2 3 n.. FORMULA DATOS VALOR
1 Económico Presupuesto
Contrato
Mínimo
%
Mínimo
%
Mínimo % Mínimo %
Monto girado
PIM
Adicionales
Mínimo
%
Mínimo
%
Mínimo % Mínimo %
2 Avance
Físico
Expediente Técnico
Mínimo
%
Mínimo
%
Mínimo % Mínimo %
Monto valorizado aprobado
Monto del contrato original
Contrato Principal
Mínimo
%
Mínimo
%
Mínimo % Mínimo %
Adicionales
Mínimo
%
Mínimo
%
Mínimo % Mínimo %
Monto valorizado aprobado
Monto presupuesto adicional
Plazos
Expediente Técnico
Mínimo
%
Mínimo
%
Mínimo % Mínimo %
Plazo transcurrido
Plazo vigente
Contrato Principal
Mínimo
%
Mínimo
%
Mínimo % Mínimo %
3 Calidad
Garantías Fianzas Vigente Vigente Vigente Vigente Vigente / No vigente
Control de calidad
Estructura o Elemento 1 Cumple Cumple Cumple Cumple
Resultado de pruebas de control de calidad de estructuras o elementos
principales
(efectuados en el periodo anterior a la veeduría)
Lugar Representante Entidad: Veedor
Fecha Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos:
D.N.I. D.N.I.
Cargo Cargo
Firma Firma

13
FORMATO N° 08
MODELO
FICHA DE VERIFICACIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO
Verificar que el Expediente Técnico cuente con la información siguiente (Marcar con un aspa)
N° COMPONENTES DEL EXPEDIENTE TECNICO SI NO COMENTARIO
1 Bases Integradas de la Licitación
2 Memoria Descriptiva
3 Planos a nivel de ejecución de obra
4 Especificaciones Técnicas
5 Planilla de Metrados
6 Análisis de Precios Unitarios
7 Presupuesto referencial
8 Estudio de Suelos
9 Otros Estudios
10 Fórmulas polinómicas
11 Pro forma de contrato
12 Absolución de Consultas
13 Presupuesto ofertado
14 Análisis de precios unitarios ofertados
15 Análisis de gastos generales
16 Calendario de Adquisición de Materiales
17 Calendario de Avance de Obra Valorizado
18 Relación de equipo y maquinaria

14
N° PROCEDIMIENTOS SI NO COMENTARIO
19
Verificar que el Expediente Técnico haya sido
aprobado mediante Resolución suscrita por el
Titular de la Entidad y que se encuentre visado
y sellado por los funcionarios y responsables de
la misma.
20
Expediente técnico cuenta con los informes de
estudios de campo (Topografía, Mecánica de
Suelos, etc.).
21
Proyectista ha verificado la libre disponibilidad
del terreno o de las servidumbres de paso; y
que la documentación probatoria se adjunte a la
Memoria Descriptiva del Proyecto Definitivo.
22
Concordancia de Expediente Técnico entre sus
componentes.
23
Partidas de mayor relevancia tienen
concordancia y razonabilidad con lo señalado
en especificaciones del expediente técnico, así
como, las características de los materiales
utilizados corresponde a lo requerido.
24
Especificaciones técnicas corresponden en su
contenido a las normas y prácticas de
ingeniería.
25
Especificaciones técnicas de cada partida
cuenta con: descripción, alcances,
procedimientos constructivos, calidad de
materiales, forma de pago, pruebas y ensayos
de laboratorio para el control de calidad.
____________________________
Profesional:
Reg. CIP N° ……………

15
FORMATO N° 09
MODELO
FICHA DE INSPECCIÓN FÍSICA A OBRA
1. Información General de Obra
Fecha de visita :
Nº de visita :
Generalidades del Proyecto :
1.1 Tipo ejecución presupuestaria :
1.2 Tipo de Obra :
1.3 Nombre de la Obra :
1.4 Contrato N° :
1.5 Ubicación de la Obra :
- Departamento :
- Provincia :
- Distrito :
- Localización :
1.6 Presupuesto base :
1.7 Presupuesto contratado :
1.8 Contratista :
1.9 Residente de Obra :
1.10 Inspector / Supervisor :
2. Verificación
2.1 Documentación técnica (Marcar con un aspa) Si No
- La obra tiene expediente técnico.
- La obra tiene acta de entrega de terreno.
- La obra tiene cuaderno de obra legalizado y suscrito con
ocurrencias actualizadas.
- La obra tiene calendario de avance de obra.
2.2 Ubicación del Proyecto (Marcar con un aspa) Si No
- La obra se localiza en el lugar establecido en el plano de
ubicación.
- El área / ambiente en donde se construyó la obra es
suficiente y adecuado.
2.3 Avance de obra
- Fecha de inicio real de obra
- Fecha de término programado de obra
- Ampliación de plazo programado
- Número de días de atraso
- Fecha real de término de obra
- Causas de atraso
- % Avance físico programado de obra
- % Avance físico real de obra

16
2.4 Ejecución de Obra
Principales partidas de obras y verificación de su cumplimiento con relación a las
especificaciones técnicas del expediente técnico.
-
-
-
-
-
2.5 Pruebas de control de calidad en obra
- Material
- Características del material
- Tipo de prueba
- Valor de expediente técnico
- Expediente técnico
- Valor de visita
2.6 Verificación de la existencia de los principales materiales en almacén de obra,
mediante chequeo de kárdex
Material Ingreso Fecha Saldo Fecha
2.7 Verificación de la utilización de los Equipos y Maquinarias en la Obra. Equipos
y maquinarias Marca Potencia Característica
Equipos y
maquinarias
Marca Potencia Característica
3. Pronunciamiento del Veedor (Marcar con un aspa) Si No
El pronunciamiento del veedor de obras debe referirse específicamente a los aspectos
siguientes:
- Cumplimiento de metas dentro de los plazos programados.
- Obras adicionales y ampliaciones de plazo aprobados.
- Existencia de equipos y maquinarias en la obra según
expediente técnico.
______________________
Profesional:

17
FORMATO Nº 09 A
MODELO
FICHA DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA OBRA
1. Información General de Obra
Fecha de visita :
Nº de visita :
Generalidades del Proyecto :
1.1 Modalidad de ejecución :
1.2 Tipo de Obra :
1.3 Nombre de la Obra :
1.4 Ubicación de la Obra :
- Departamento :
- Provincia :
- Distrito :
- Localización :
1.5 Presupuesto base :
1.6 Presupuesto contratado :
1.7 Contratista :
1.8 Residente de Obra :
1.9 Inspector / Supervisor :
2. Verificación
2.1 Documentación financiera (Marcar con un aspa) Si No
- Entrega de adelanto en efectivo
- Entrega de adelanto para materiales
- Garantías en custodia
- Calendario de adquisición de materiales
- Valorizaciones con sustento técnico
2.2 Avance financiero S/. Importe
- Presupuesto Base
- Presupuesto Contratado
- Factor de Relación
- Monto Bruto Valorizado
- Monto Amortizado
- Monto Pagado
- % Avance Financiero
- Garantía
- Adelanto en efectivo
- Adelanto para materiales
- Valorización Nº 01

18
2.3 Obras Adicionales S/. Importe
- Adicional N°
- Monto
- Porcentaje %
3. Pronunciamiento del Veedor (Marcar con un aspa) Si No
El pronunciamiento del Veedor de Obras debe referirse específicamente a las siguientes
interrogantes:
- Valorizaciones con sustento técnico
- Existencia de obras adicionales
- Razonabilidad entre avance físico y ejecución financiera
______________________
Profesional:

19
FORMATO N° 10
MODELO
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

20
FORMATO Nº 11
MODELO
INFORME DE VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
________________________ 1/
I. ORIGEN
El presente informe se efectúa teniendo en cuenta la disposición del____________
________________________2/ según el _______________________3/ en el marco de
lo previsto en la Directiva Nº ______________________4/, aprobada mediante la
Resolución de Contraloría Nº __________________________________________5/.
II. OBJETIVO
Presentar el resultado de la veeduría a la ejecución del contrato ______________
______________________________________________________________________6/,
estimando que constituye la Etapa ______ 7/ de la citada labor; lo cual posibilitará
comunicar al Titular de la Entidad acerca de los logros obtenidos, así como de los riesgos
detectados, con la finalidad de contribuir con el mejoramiento de los sistemas
administrativos, de gestión y de control interno.
III. ALCANCE
La veeduría ha sido ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas
en las operaciones llevadas a cabo por la entidad, teniendo en cuenta el alcance definido
IV. EQUIPO DE TRABAJO
El equipo de trabajo estuvo conformado por los profesionales siguientes:
APELLIDOS Y NOMBRES ESPECIALIDAD CONDICIÓN
V. ASPECTOS RELEVANTES Y ESTADO SITUACIONAL
Según el Cronograma de Actividades, la veeduría se efectuó en el período: ___________
_____________8/, teniendo en cuenta aspectos críticos del contrato previamente
definidos, para cuyo efecto se realizaron contrastaciones entre las obligaciones
contractuales y su correspondiente cumplimiento, cuyo resultado se muestra a
continuación:
Logros obtenidos
4.1 _______________________________________________________________
4.2 _______________________________________________________________
4.3 _______________________________________________________________

21
4.4 _______________________________________________________________
Riesgos
4.5 _______________________________________________________________
4.6 _______________________________________________________________
4.7 _______________________________________________________________
4.8 _______________________________________________________________
La estructura del riesgo comprende el hecho materia de veeduría, la referencia estándar
vinculada con el hecho y el potencial impacto negativo que afecta la consecución de los
objetivos.
VI. RECOMENDACIONES
De la veeduría efectuada a la ejecución contractual, se formulan las recomendaciones
siguientes:
5.1 _______________________________________________________________
5.2 _______________________________________________________________
5.3 _______________________________________________________________
5.4 _______________________________________________________________
5.5 _______________________________________________________________
1/ Precisar el nombre del objeto contractual
2/ Cargo del Gerente de línea de la CGR o Jefe del OCI
3/ Citar el documento autoritativo
4/ Citar documento resolutivo
5/ Citar fecha de documento resolutivo
6/ Considerar el N° de Contrato y Resolución del mismo
7/ Referir el N° de Etapa de Veeduría
8/ Exponer según el rango siguiente: dd/mm/aa

22
FORMATO N° 12
MODELO
FICHA DE VEEDURÍA DE EJECUCIÓN CONTRACTUAL DE BIENES
N° CONCEPTO (marcar con un aspa) SI NO COMENTARIO
1
Los bienes reúnen características técnicas
previstas en el contrato.
2
Calidad de los bienes acorde a características
técnicas.
3
Cantidad de bienes según lo establecido en el
contrato.
4
Los bienes fueron ingresados según el plazo
establecido en el contrato.
5
Los bienes adquiridos satisfacen las necesidades
del usuario.
______________________
Profesional:
Reg. …. N° ……………

23
FORMATO N° 13
MODELO
FICHA DE VEEDURÍA DE EJECUCIÓN CONTRACTUAL DE SERVICIOS
N° CONCEPTO (marcar con un aspa) SI NO COMENTARIO
1
El servicio brindado reúne las condiciones
previstas en el contrato.
2
La calidad del servicio ha sido debidamente
verificada.
3
El servicio brindado satisfizo la necesidad de la
unidad usuaria.
4
El servicio de efectuó dentro del plazo
establecido.
5
El pago del servicio corresponde a lo previsto en
el contrato.
______________________
Profesional:
Reg. …. N° ……………

24
FORMATO N° 14
MODELO DE OFICIO
COMUNICACIÓN DE RIESGOS DETECTADOS POR EL VEEDOR ACREDITADO POR EL
OCI DURANTE LA VEEDURÍA AL
PROCESO DE SELECCIÓN O EJECUCION CONTRACTUAL
OFICIO N° -200 -OCI/ (Siglas de la entidad)
Lugar y fecha,
Señor
Nombre del Titular
Cargo
Ciudad.-
Ref. : a) Directiva N°, ____________________aprobada con la Resolución de
Contraloría N°____________________de _________(fecha)
b) Oficio N° -200 -CG/ (siglas de la U.O. de la CGR), de ______ (fecha)
(Oficio de acreditación del veedor)
Es grato dirigirme a usted para expresarle que, en el marco del dispositivo
citado en la referencia a) se realizó la veeduría al proceso de la (el) (señalar tipo y número
del proceso de selección o ejecución contractual) convocada (o) para la (adquisición o
contratación, según corresponda) de (nombre del bien, servicio u obra), habiendo
acreditado el veedor ante su despacho mediante el documento de la referencia b).
Al respecto, es oportuno comunicar a su Despacho respecto a los logros
obtenidos, así como, de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, la
probidad o la no aplicación de la normativa pertinente; los cuales se exponen a continuación:
-
-
En tal sentido, conforme lo establece el artículo 7° de la Ley N° 27785 - Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República,
corresponde a su Despacho fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control
interno, que comprende las acciones de cautela previa, simultánea y de verificación posterior
realizadas con la finalidad que las operaciones a cargo de la Institución se efectúen correcta y
eficientemente; contexto en el cual, se le recomienda valorar los hechos comentados y de
considerarlo conveniente disponer las acciones que estime pertinente, en aras del integral
cumplimiento de las metas previstas.
consideración.
Atentamente,
Nombres y Apellidos
Jefe del OCI

25
FORMATO N° 15
MODELO DE OFICIO
COMUNICACIÓN DE RIESGOS DETECTADOS POR EL VEEDOR ACREDITADO POR LA
CGR DURANTE LA VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
OFICIO N° -200 -CG/ (siglas de la U.O. de la CGR)
Lugar y fecha,
Señor
Nombre del Titular
Cargo del Titular
Ciudad.
Ref. : a) Directiva N°, ____________________aprobada con la Resolución de
Contraloría N°____________________de _________(fecha)
b) Oficio N° -200 -CG/ (siglas de la U.O. de la CGR), de ______ (fecha)
(Oficio de acreditación del veedor)
Tengo el agrado de dirigirme a usted para expresarle que, en el marco del dispositivo
citado en la referencia a), se realizó la veeduría a la ejecución del contrato del proyecto
____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________ habiendo
acreditado el veedor correspondiente mediante el documento de la referencia b).
Al respecto, es oportuno comunicar a su Despacho respecto a los logros obtenidos, así
como, de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no
aplicación de la normativa pertinente; los cuales se exponen a continuación:
-
-
En tal sentido, conforme lo establece el artículo 7º, cuarto párrafo de la Ley Nº 27785 -
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República,
corresponde a su despacho fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control
interno, que comprende las acciones de cautela previa, simultánea y de verificación posterior
realizadas con la finalidad que las operaciones a cargo de la institución se efectúen correcta y
eficientemente; contexto en el cual, nos permitimos recomendarle valorar los hechos
comentados y si considera conveniente, disponer las acciones que estime pertinente, en aras
del integral cumplimiento de las metas previstas.
consideración.
Atentamente,
Nombres y Apellidos
Titular Unidad Orgánica

Rc0942009 cg control previo

Más contenido relacionado

La actualidad más candente (19)

Similar a Rc0942009 cg control previo (20)

Más de yair mendoza (20)

Último (20)

Rc0942009 cg control previo