Balanço integral final

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
A Administração do Paraná Banco S.A. (BOVESPA: PRBC4/ADR Nível I: PARPY), banco Juros sobre Capital Próprio e Dividendos Do total da carteira de crédito consolidada do Paraná Banco em junho o crédito
múltiplo privado, especializado em crédito consignado, crédito para pequenas e médias Foram destacados R$ 14.992 de juros sobre o capital próprio referente ao 1º semestre de consignado representava 83,0%, seguida de uma participação de 12,7% de crédito a
empresas (PME), seguro garantia e resseguros, através de suas controladas, em 2011, correspondente a R$ 0,17 por ação. Os referidos juros reduziram os encargos middle market, 1,8% de CDC Lojista e 2,5% referente à aquisições de crédito e ao saldo
conformidade com as disposições legais e estatutárias apresenta a seus acionistas as remanescente da carteira de CDC Veículos, descontinuada em 2008. A maior parte dos
tributários registrados no resultado do semestre em R$ 5.997 e ainda foram destacados
Demonstrações Financeiras do Banco e consolidado do 1º semestre de 2011, juntamente R$ 43,5 milhões de carteira classificadas em “outros” também é formada pelo avanço do
com o Relatório dos Auditores Independentes. Todas as informações financeiras aqui R$ 0,23 por ação de dividendos totalizando R$ 20.280 que serão incluídos nos dividendos
Paraná Banco no mercado de varejo de financiamento ao consumo, firmando novas
apresentadas são consolidadas, abrangendo as informações financeiras trimestrais do mínimos obrigatórios do exercício, o equivalente a um pay-out de 11,8% no semestre.
parcerias com lojistas para exercer o papel de provedor de funding na emissão de cartões
Banco e suas controladas, a JMalucelli Seguradora, a JMalucelli Re., a JMalucelli de crédito principalmente nos estados do Paraná, Santa Catarina e Rio Grande do Sul.
Seguradora de Crédito, a JMalucelli Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários, a JMalucelli Seguradora, JMalucelli Resseguradora e JMalucelli
A estratégia do Banco é aumentar a participação da carteira de middle market na carteira
JMalucelli Agenciamento e Serviços e Paraná Administradora de Consórcio. As Seguradora de Crédito consolidada por meio do foco em empresas do Paraná, onde o Grupo JMalucelli tem
informações, exceto quando indicado de forma diferente, são expressas em moeda uma atuação intensa, e em São Paulo por meio de uma sinergia com os clientes da
Com a aprovação da parceria firmada com a Travelers, inicia-se agora uma nova fase no
corrente nacional (em milhares reais) e foram elaboradas com base nas práticas contábeis
braço de seguros do Paraná Banco em termos de perspectivas de mercado, de perspectivas JMalucelli Seguradora.
emanadas da legislação societária brasileira, associadas às normas e instruções do
geográficas e também de uma operação cada vez mais forte no setor de seguros. A principal fonte de captação do Paraná Banco são os depósitos a prazo. Em junho de 2011,
Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN), da Comissão
de Valores Mobiliários (“CVM”), do Conselho Nacional de Seguros Privados - (CNSP) e da O resultado imediato será visto nas operações de seguro garantia. O expressivo incremento os depósitos totais somaram R$ 1.476,9 milhões, 25,8% superior a junho de 2010. Desde que
SUSEP - Superintendência de Seguros Privados, quando aplicável. na retenção da JMalucelli Resseguradora possibilitará um maior volume de prêmios e realizou IPO, em junho de 2007, e excluindo-se os já encerrados FIDCs I e II, o Paraná Banco
rentabilidade mantidos em balanço. No segmento de Property and Casualty (P&C) os apenas se utilizou de cessão de crédito em dezembro de 2008, no ápice da crise econômica
MENSAGEM DA ADMINISTRAÇÃO resultados serão gradativamente alcançados de acordo com a nossa estratégia já posta
mundial, visando liquidez. O saldo remanescente desta cessão é de R$ 7,3 milhões.
Do total de depósitos a prazo emitidos, apenas um saldo de R$ 170,6 milhões foram
Enfim podemos dizer que a parceria firmada com a Travelers em novembro de 2010 tem em prática. A liderança no mercado de garantia neste momento torna-se um bem valioso
emitidos na forma de DPGE (Depósito a Prazo com Garantia Especial do Fundo Garantidor
início. Após aprovação prévia da SUSEP e a subscrição e integralização de 191.651.225 para o crescimento das operações de P&C, pois permite a sinergia de informações na de Crédito). O limite para captação por meio de DPGE será reduzido progressivamente a
ações ordinárias de emissão da Holding de Seguros pelo valor total de R$ 657,1 milhões, prospecção de novos clientes. partir de 2012, conforme resolução 3.931 do Banco Central de dezembro de 2010.
colocamos em prática a nossa estratégia para o braço de seguros do Paraná Banco. E para Dois produtos já estão definidos para o lançamento da estrutura de P&C: riscos
aumentar o nosso entusiasmo fomos reconhecidos com o 2º lugar no prêmio de “Melhor de engenharia e responsabilidade civil de administradores e diretores (D&O). O seguro RATINGS
Retorno ao Acionista” organizado pelo portal IG e o Instituto de Pesquisa e Ensino, o
de riscos de engenharia se caracteriza por ser bastante técnico e por proteger contratantes
Insper, em julho de 2011 quando considerados os retornos diários acumulados em O Paraná Banco possui cobertura de quatro agências de rating que corroboram a sua
5 pregões em torno da data do anúncio do negócio. de obras contra prejuízos decorrentes de acidentes em obras civis ou instalações, de solidez e confortável situação econômico-financeiro, fundamentados em um crescimento
Estamos otimistas com as perspectivas dos mercados em que já atuamos e nos quais acordo com as especificações da apólice. Este mercado não é tão concentrado como o de sustentável e conservadora gestão dos seus ativos e exposição aos riscos.
pretendemos atuar. A perspectiva do nosso negócio de seguros é de longo prazo e com garantia, já que na prática, segundo dados da SUSEP de maio de 2011, 28 seguradoras Em julho de 2011 a agência de classificação de risco Fitch Ratings elevou os ratings
uma abordagem conservadora em relação aos riscos. No que diz respeito ao seguro oferecem este produto. Nesta mesma data este mercado era liderado por seguradoras de nacionais de longo e curto prazo do Paraná Banco de “A-(bra)” para “A(bra)”, com
garantia, desde a promulgação da Lei 8.666 em 1993, que regulamenta as normas para ampla oferta. perspectiva estável, e de “F2(bra)” para “F1(bra)”, respectivamente. A elevação dos
licitações e contratos da Administração Pública, esta modalidade de seguro passou a ser, No acumulado até maio de 2011 o mercado de riscos de engenharia e D&O representavam ratings reflete a opinião da Fitch de que o Banco tem sido bem-sucedido na sua estratégia
juntamente com a caução e a fiança bancária, uma opção de garantia na contratação de juntos 2,5% do mercado de seguro de danos, enquanto o seguro garantia nesta mesma de buscar maior diversificação de operações de forma prudente, agregando resultados
obras, serviços e compras públicas. Desta forma, por estar diretamente ligado aos data representava 1,8%, segundo dados da SUSEP. Quando comparado com o mercado notoriamente operacionais e da prudência na condução de suas operações, dos
investimentos em infraestrutura, a expectativa de crescimento do seguro garantia no adequados índices de liquidez e de qualidade dos ativos de crédito, além da elevada base
total de seguros, o que inclui seguro de danos e de pessoas, o riscos de engenharia,
Brasil é bastante otimista. Nestes primeiros cinco meses de 2011, e com a JMalucelli de capital.
Seguradora mantendo a liderança, o mercado de seguro garantia apresentou um volume D&O e seguro garantia representavam em maio 1,7% do mercado.
de prêmios emitidos de R$ 304,5 milhões, valor acima do alcançado no mesmo período O capital investido pela Travelers de R$ 657,1 milhões aumentou o capital social da
de 2010 de R$ 263,6 milhões. Com o aporte de capital da Travelers, a JMalucelli JMalucelli Seguradora em R$ 80,0 milhões, da JMalucelli Resseguradora em R$ 492,1
Resseguradora passa a contar com um novo limite de retenção, o que alavancará a nossa milhões e da JMalucelli Seguradora de Crédito em R$ 85,0 milhões. Após a distribuição
operação. Paralelamente a esta expectativa, o mercado de riscos de engenharia mantêm de dividendos das seguradoras ao Paraná Banco no valor de R$ 110,0 milhões, o
o mesmo sentimento, uma vez que é um produto também requisitado em licitações e que patrimônio líquido da JMalucelli Seguros passou para R$ 102,0 milhões no 2T11, o da
cresce correlacionado ao garantia. E é justamente por este motivo que a nossa tradição no JMalucelli Resseguradora para R$ 575,5 milhões e o da JMalucelli Seguradora para
mercado de seguro garantia será valiosa no momento de explorarmos o mercado de riscos
R$ 188,5 milhões.
de engenharia.
Parte de outra linha estratégica do negócio, e com características diversas das modalidades De acordo com o novo organograma as diretorias estratégicas (administrativo, compliance,
de garantia, o mercado de responsabilidade civil de administradores e diretores (D&O) financeiro e planejamento estratégico) ficam abaixo da Holding de Seguros, enquanto as
diretorias técnicas (subscrição, comercial, e sinistros) abaixo de cada seguradora. Julho 2011 Agosto 2010
mostra-se ainda como muito recente e pouco explorado no nosso país. Atualmente os
contratantes desta modalidade de seguro no Brasil se resumem a empresas de capital As empresas controladas pela Holding de Seguros passam a apresentar suas marcas em
aberto, enquanto nos mercados americano e europeu este produto já está bem difundido. conjunto com a da Travelers, evidenciando a associação das duas empresas.
Entendendo esta tendência, a JMalucelli Seguros, novo nome da JMalucelli Seguradora de Individualmente, no 1º semestre de 2011 o lucro líquido da JMalucelli Seguradora foi de
Crédito, prepara-se para entrar neste mercado em parceria com a Travelers, seguradora R$ 17,7 milhões e o da JMalucelli Resseguradora R$ 6,1 milhões. O resultado deste
norte-americana que atua neste mercado desde 1964. semestre foi impactado pela despesa com assessor financeiro contratado em maio de
Olhando para o banco estamos confiantes de que a nossa estratégia bem desenhada de
2010 para auxílio na prospecção do parceiro estratégico. Quando ajustado para esta
crescimento no segmento de middle market por meio da sinergia da base de clientes do
Grupo JMalucelli e da JMalucelli Seguradora está no caminho certo. Com a troca de despesa extraordinária, o lucro líquido da JMalucelli Seguradora no 1º semestre de 2011
informações podemos explorar o diferencial de maximizar os relacionamentos entre as foi de R$ 27,5 milhões e o da JMalucelli Resseguradora R$ 10,9 milhões, crescimento de
empresas, prospectando novos clientes com propostas de negócio e análise de crédito 41,7% e 62,5% respectivamente em relação ao semestre imediatamente anterior.
bem definidos. Em junho a carteira de middle alcançou R$ 224,4 milhões, um crescimento A JMalucelli Seguros permanece operacionalizando apenas o seguro DPVAT, mas deve Abril 2011 Julho 2011
de 16,1% no semestre, e parte deste crescimento já reflete o alinhamento de nossa iniciar sua atuação em produtos de Property & Casualty (P&C) ainda este ano.
estratégia. Hoje, da nossa base de clientes de middle market, apenas 18,8% foram Juntas, as operações de seguro JMalucelli obtiveram um lucro líquido ajustado de R$ 38,4
originados da sinergia com a base da JMalucelli Seguradora, e nós só exploramos 3% de milhões no semestre, contribuindo com 13% do resultado consolidado da Companhia no GERENCIAMENTO DE RISCOS
todo potencial. Acreditamos na nossa estratégia e temos convicção de que temos
período. O Banco incorporou 100,0% do resultado das seguradoras de janeiro a maio e A descrição da estrutura de gerenciamento de riscos está divulgada no sítio do Paraná
capacidade de alcançar volumes relevantes, diversificados e, com exposição individual
limitada a valores condizentes ao porte de cada tomador. 56,6% do resultado de junho, já refletindo a participação minoritária da Travelers, do Banco na rede mundial de computadores (http://www.paranabanco.b.br/) no menu:
No âmbito do crédito consignado, mantemos a estratégia de priorizar os convênios de resultado de junho. A expectativa é que o resultado de seguros alcance ainda mais Relação com Investidores > Governança Corporativa > Riscos e Compliance, ou através do
maior rentabilidade. Por isso desde 2008 temos estudado periodicamente a nossa relevância no resultado consolidado do Banco. link: http://paranabanco.riweb.com.br/ListNormal.aspx?id_canal=E/h4L5CCBQSSzauGZj5
estrutura de convênios e nos afastado daqueles que possuem custos de manutenção No semestre o volume de prêmios emitidos pela JMalucelli Seguradora foi de R$ 140,4 HdA==&id_canalpai=DhRRRgNexHkP6lJPHdfUMw
elevados. Como estratégia de distribuição, pretendemos aumentar a produção de crédito milhões, registrando crescimento de 20% quando comparado ao 1º semestre de 2010.
consignado via lojas próprias, e por este motivo temos estudado os mercados onde a Analisando apenas o seguro garantia, o crescimento do volume de prêmios emitidos pela
demanda justifica a abertura de um canal direto. E por fim, em julho de 2011 a agência JMalucelli Seguradora entre o 1º semeste de 2011 e o 1º semestre de 2010 foi de 29,7%.
internacional de classificação de risco Fitch Rating elevou os ratings nacionais de longo e Presidência
A experiência e os procedimentos na concessão de apólices de seguro garantia permitem
curto prazo do Paraná Banco de “A-(bra)” para “A(bra)” e de “F2(bra)” para “F1(bra)”,
que a JMalucelli Seguradora venha mantendo sua liderança neste segmento desde 1997.
respectivamente. A elevação reflete a opinião da Fitch de que o Banco tem sido
bem-sucedido em sua estratégia de diversificação da carteia agregando resultados. No acumulado até maio de 2011 a JMalucelli Seguradora registrou um market share em
prêmios diretos de 33,6%, 4,9 p.p. superior ao registrado no mesmo período de 2010, Comitê Executivo
SOBRE O PARANÁ BANCO segundo dados da SUSEP.
O volume de prêmios de resseguros diretos emitidos pela JMalucelli Resseguradora no
Perfil semestre foi de R$ 100,4 milhões. A JMalucelli Resseguradora lidera o mercado da
O Paraná Banco, banco múltiplo privado, é especializado em crédito consignado, crédito categoria de riscos financeiros, que engloba seguro garantia e seguro de crédito, com Vice-Presidência
para pequenas e médias empresas (PME). participação de mercado de 35,7% até maio de 2011.
Em agosto de 2011 a agência de classificação de risco Fitch Rating seguindo a ação de
Governança Corporativa elevação do rating do Paraná Banco elevou também o rating nacional de força financeira Compliance,
Atualmente, o Paraná Banco está listado entre as empresas do Nível 1 da BM&FBovespa, de seguradora (FFS) da JMalucelli Resseguradora para “A(bra)” de “A-(bra)”, com Comitê
Controles Internos e
segmento que reúne empresas com diferenciadas práticas de Governança Corporativa. de Riscos
perspectiva estável. Entre os motivos pela ação a Fitch Ratings evidencia o fluxo estável de Gestão de Riscos
Adicionalmente às normas exigidas pelo Nível 1, o Banco confere 100% de tag-along negócios oriundos da JMalucelli Seguradora, a estrutura de custos enxuta e a boa
para suas ações preferenciais. Risco Risco Risco Risco
reputação da JM RE frente aos resseguradores internacionais, além dos benefícios do
Abaixo, está indicada a estrutura acionária com data-base em 30 de junho de 2011. O de Mercado de Liquidez Operacional de Crédito
percentual de ações em circulação na mesma data era de 25,7%. fortalecimento da sua base de capital com a conclusão do acordo com a Travelers.

Estrutura Acionária ON PN Total % DESEMPENHO OPERACIONAL
Grupo de controle 41.121.063 7.070.863 48.191.926 54,6%
Atuação da Equipe de RI
Gestão de Ativos e Passivos O Paraná Banco possui uma área de relações com investidores que busca manter uma
Conselho de administração 3.293.400 1.532.500 4.825.900 5,5%
Em junho de 2011, os ativos totais somaram R$ 3.252,7 milhões ante R$ 2.762,6 milhões postura proativa, constantemente em contato com analistas e investidores nacionais e
Diretoria 740.481 162.221 902.702 1,0%
na mesma data em 2010. O ROAA do semestre foi de 4,2%, com aumento de 0,3 p.p. estrangeiros, que tem como objetivo melhor atender as demandas do mercado e
Outras partes relacionadas 11.570.032 – 11.570.032 13,1% fortalecer a imagem e presença do Banco.
quando comparado com o 1º semestre de 2010. Em 30 de junho de 2011 as operações
A área de Relações com Investidores reforça o objetivo de criação de valor aos seus
Tesouraria – 34.000 34.000 0,1% de crédito representaram 53,9% dos ativos, títulos e valores mobiliários 32,4% e outros
acionistas, e realiza esforços objetivando a maior liquidez de suas ações, com transparência
Free-float – 22.684.972 22.684.972 25,7% ativos 13,7%. nas divulgações dos resultados e em constante comunicação com o mercado.
A carteira de TVM apresentou evolução de 36,4% em relação a junho de 2010. A carteira
Em reunião realizada no dia 24 de junho de 2011 o Conselho de Administração aprovou
um novo programa de recompra de ações com limite de aquisição de 630.000 ações de TVM é composta basicamente por operações compromissadas lastreadas em Letras Divulgação das informações
preferenciais de emissão da Companhia até 30 de dezembro de 2011. Através deste Financeiras do Tesouro (LFT) e com vencimentos superiores há um ano. Em 10 agosto de 2011, o Conselho de Administração autorizou a Diretoria do Banco a
programa e até 30 de junho de 2011 o Paraná Banco já havia adquirido 34.000 ações A carteira de crédito do Paraná Banco é composta por operações de crédito consignado, divulgar as informações financeiras, a partir do dia 11 de agosto de 2011.
preferenciais mantidas em tesouraria para posterior cancelamento. No total a Companhia middle market e operações de CDC Lojista, conforme o quadro abaixo. Em atendimento à instrução CVM n° 480, os Diretores revisaram, discutiram e concordam
já concluiu 8 programas de recompra de ações por meio dos quais adquiriu 22.923.800 com o relatório dos auditores independentes e com as informações financeiras trimestrais.
ações preferenciais já canceladas. R$ Jun-11 Jun-10 Jun-11xJun-10
Auditores Independentes
Ações Custo total
Programas Preço médio Status Carteira de Crédito Ampliada 1.766.939 1.448.164 22,0% Em atendimento à Instrução CVM n° 381, o Banco e as empresas controladas não
adquiridas (R$ milhões)
contrataram e nem tiveram serviços prestados pela KPMG Auditores Independentes
1 4.155.600 8,85 36.768 Encerrado em 07/07/2008 Crédito Consignado 1.467.029 1.206.105 21,6% relacionados a essas empresas que não os serviços de auditoria externa. A política adotada
2 4.072.300 5,06 20.604 Encerrado em 17/03/2009 atende aos princípios que preservam a independência do auditor, de acordo com os
Middle Market 224.366 193.274 16,1% critérios internacionalmente aceitos, quais sejam, o auditor não deve auditar o seu próprio
3 3.331.800 4,06 13.526 Encerrado em 01/04/2009
trabalho nem exercer funções gerenciais no seu cliente ou promover os interesses deste.
4 2.987.2000 5,55 16.568 Encerrado em 27/05/2009 Operações de Crédito 210.501 176.501 19,3%
5 2.756.400 8,61 23.746 Encerrado em 13/10/2009 Agradecimentos
Fiança Bancária 13.865 16.773 (17,3%)
6 2.056.100 10,00 20.557 Encerrado em 20/05/2010 Agradecemos aos nossos acionistas, clientes e parceiros de negócios pela confiança
CDC Lojista 32.036 24.182 32,5% demonstrada ao longo do tempo, e aos Diretores, Conselheiros, funcionários e
7 2.611.900 9,10 23.759 Encerrado em 12/08/2010 colaboradores, pelos esforços, competência, lealdade e dedicação frente aos desafios
8 952.500 8,88 8.457 Encerrado em 17/12/2010 Outros 43.508 24.603 76,8% passados e do futuro.
9 34.000 12,74 433 Em andamento
Em junho de 2011 a carteira de crédito consolidada ampliada (que inclui avais e fianças) Alexandre Malucelli
Total 22.957.800 7,16 164.419 totalizou R$ 1.766,9 milhões, 22,0% superior a 30 de junho de 2010. Presidente do Conselho de Administração

Lucro Líquido Consolidado Ativo Total Consolidado Evolução do Patrimônio Líquido Consolidado
(R$ Milhões) (R$ Milhões) (R$ Milhões)

300 3.253
2.763 1.091
2.504 805
796

54 54

jun-09 jun-10 jun-11 jun-09 jun-10 jun-11 jun-09 jun-10 jun-11

Rentabilidade Consolidado - ROAE % Recursos Captados Consolidados Operações de Crédito Consolidado
(R$ Milhões) (R$ Milhões)
www.jmalucelli.com.br
14,3 1.706 1.753
13,9 14,1
1.418 1.431
1.158
www.jmalucellire.com.br 1.235

www.jmalucelliseguradora.com.br
jun-09 jun-10 jun-11 jun-09 jun-10 jun-11 jun-09 jun-10 jun-11

www.paranabanco.com.br
www.paranabanco.com.br continua

continuação

BALANÇOS PATRIMONIAIS DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
Semestres findos em 30 de junho de 2011 e 2010
Em 30 de junho de 2011 e 2010 (Em milhares de Reais) (Em milhares de Reais, exceto o lucro líquido por ação)
Banco Consolidado Banco Consolidado Banco Consolidado
Ativo Nota 2011 2010 2011 2010 Passivo Nota 2011 2010 2011 2010 Nota 2011 2010 2011 2010
Circulante 1.005.505 848.350 1.404.422 1.312.055 Circulante 1.007.045 746.403 1.263.530 1.086.917 Receitas da intermediação financeira 227.846 176.084 251.546 189.479
Disponibilidades 172 284 879 1.434 Depósitos 12 861.386 688.859 860.657 687.991 Operações de crédito 199.679 158.710 199.679 158.710
Aplicações interfinanceiras de liquidez 4 98.501 91.635 98.501 91.635 Depósitos à vista 11.549 12.337 10.820 11.469 Resultado de operações com títulos
Aplicações no mercado aberto 80.000 87.809 80.000 87.809 Depósitos interfinanceiros 222.953 135.803 222.953 135.803 e valores mobiliários 28.167 17.374 51.867 30.769
Aplicações em depósitos interfinanceiros 18.501 3.826 18.501 3.826 Depósitos a prazo 626.884 540.719 626.884 540.719 Despesas da intermediação financeira (132.696) (89.996) (132.674) (89.979)
Títulos e valores mobiliários e instrumentos Captações no mercado aberto 13 18.080 – 18.080 – Operações de captação no mercado (81.334) (56.623) (81.312) (56.606)
financeiros derivativos 5 43.125 22.486 277.320 256.673 Carteira própria 18.080 – 18.080 – Resultado com instrumentos financeiros derivativos (22.760) (9.189) (22.760) (9.189)
Carteira própria 24.988 22.486 259.183 256.673 Recursos de aceites e emissão de títulos 14 56.280 2.704 56.280 2.704 Provisão para perdas com créditos 6 (28.602) (24.184) (28.602) (24.184)
Vinculados a compromisso de recompra 18.137 – 18.137 – Obrigações por títulos e valores mobiliários Resultado bruto da intermediação financeira 95.150 86.088 118.872 99.500
Relações interfinanceiras 701 527 701 527 emitidos no exterior 56.280 2.704 56.280 2.704 Outras receitas (despesas) operacionais (43.677) (28.621) (45.918) (25.980)
Pagamentos e recebimentos a liquidar 424 483 424 483 Relações interfinanceiras 133 228 133 228 Receitas de prestação de serviços – – 3.347 697
Depósitos no Banco Central 277 44 277 44 Recebimentos e pagamentos a liquidar 133 228 133 228 Receitas de tarifas bancárias 3.084 2.234 3.084 2.234
Operações de crédito 6 794.652 674.276 784.852 661.753 Instrumentos financeiros derivativos 953 – 953 – Prêmios de seguros – – 181.817 171.966
Operações de crédito - setor privado/público 846.370 724.216 836.570 711.693 Outras obrigações 70.213 54.612 327.427 395.994 Prêmios de cosseguros e resseguros cedidos – – (102.301) (93.621)
Provisão para perdas com operações de crédito (51.718) (49.940) (51.718) (49.940) Cobrança e arrecadação de tributos Variação de provisões técnicas de seguros – – (3.409) (12.439)
Outros créditos 30.442 18.236 126.179 139.490 e assemelhados 1.099 868 1.099 868 Sinistros retidos – – (31.682) (28.378)
Rendas a receber 2.499 1 8.184 6 Sociais e estatutárias 27.904 11.577 27.905 11.893 Despesas de pessoal (8.284) (8.190) (24.288) (18.030)
Crédito das operações com seguros e resseguros 7 – – 83.420 112.946 Fiscais e previdenciárias 7.215 6.120 37.712 31.613 Honorários da Administração (1.587) (1.411) (4.036) (1.834)
Diversos 8 28.117 18.501 38.213 26.804 Débito de operações com seguros e resseguros 15 – – 75.186 82.065 Outras despesas administrativas 22 (67.579) (38.638) (74.791) (41.590)
Provisão para perdas outros créditos diversos (174) (266) (3.638) (266) Provisões técnicas - seguros e resseguros 16 – – 149.484 230.142 Despesas tributárias (4.699) (4.647) (11.414) (7.984)
Outros valores e bens 37.912 40.906 115.990 160.543 Diversas 17/18 33.995 36.047 36.041 39.413 Resultado de participação em controladas 10 26.362 26.419 – –
Outros valores e bens 168 163 188 196 Não circulante Outras receitas operacionais 23 18.323 10.857 30.014 24.056
Provisão para desvalorização Exigível a longo prazo 799.668 747.537 897.663 879.175 Outras despesas operacionais 23 (9.297) (15.245) (12.259) (21.057)
de outros valores e bens – (24) – (24) Depósitos 12 615.526 486.143 615.133 485.782 Resultado operacional 51.473 57.467 72.954 73.520
Despesas antecipadas 9 37.744 40.767 115.802 160.371 Depósitos a prazo 615.526 486.143 615.133 485.782 Resultado não operacional 24 249.781 55 250.008 11
Não circulante Recursos de aceites e emissão de títulos 14 156.030 241.632 156.030 241.632 Resultado antes da tributação sobre o lucro 301.254 57.522 322.962 73.531
Realizável a longo prazo 1.401.678 1.166.406 1.811.602 1.381.162 Obrigações por títulos e valores mobiliários Imposto de renda e contribuição social 19 (1.245) (3.326) (20.714) (18.845)
Aplicações interfinanceiras de liquidez 4 102 – 102 – emitidos no exterior 156.030 241.632 156.030 241.632 Imposto de renda - corrente (2.029) (592) (14.192) (10.278)
Aplicações em depósitos interfinanceiros 102 – 102 – Instrumentos financeiros derivativos 5 21.200 9.528 21.200 9.528 Contribuição social - corrente (1.270) (373) (8.591) (6.206)
Títulos e valores mobiliários e instrumentos Outras obrigações 6.912 10.234 105.300 142.233 Imposto de renda e contribuição social diferidos 2.054 (2.361) 2.069 (2.361)
financeiros derivativos 5 419.333 379.248 778.106 517.335 Fiscais e previdenciárias 18 1.039 2.303 1.042 2.303 Participação dos empregados e administradores
Carteira própria 419.333 379.248 778.106 517.335 Débito de operações com seguros e resseguros 15 – – 21.614 31.609 nos lucros (1) – (2.240) (490)
Operações de crédito 6 921.868 725.565 911.131 712.901 Provisões técnicas - seguros e resseguros 16 – – 74.960 98.840 Lucro líquido do semestre 300.008 54.196 300.008 54.196
Operações de crédito - setor privado/público 927.241 732.362 916.504 719.698 Diversas 17/18 5.873 7.931 7.684 9.481 Juros sobre o capital próprio (14.992) (18.651) (14.992) (18.651)
Provisão para perdas com operações de crédito (5.373) (6.797) (5.373) (6.797) Resultado de exercícios futuros 20.537 25.187 – – Quantidade de ações (em milhares) 88.209 91.774
Outros créditos 18.794 20.367 26.847 36.835 Participação minoritária nas controladas – – – 1 Lucro líquido por ação - R$ 3,40 0,59
Crédito das operações com seguros e resseguros 7 – – 7.990 16.397 Patrimônio líquido 20 1.091.514 796.536 1.091.514 796.536 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Diversos 8 18.836 20.530 18.899 20.601 Capital social
Provisão para perdas outros créditos diversos
Outros valores e bens
(42)
41.581
(163)
41.226
(42)
95.416 114.091
(163) De domiciliados no País
De domiciliados no exterior
628.751 628.224 628.751
135.116 135.643 135.116
628.224
135.643
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
MÉTODO INDIRETO
Outros valores e bens 255 – 255 – Reserva de capital 265 265 265 265 Semestres findos em 30 de junho de 2011 e 2010 (Em milhares de Reais)
Provisão para desvalorizações (24) – (24) – Reservas de lucros 328.578 60.286 328.578 60.286
Despesas antecipadas 9 41.350 41.226 95.185 114.091 Ajuste ao valor de mercado - Banco Consolidado
Permanente 511.581 300.907 36.683 69.412 Títulos e valores mobiliários (763) 10 (763) 10 2011 2010 2011 2010
Investimentos 506.866 296.319 834 1.363 Ações em tesouraria (433) (27.892) (433) (27.892) Fluxos de caixa das atividades operacionais
Participação em controladas e coligada no País 10 506.799 296.252 – – Lucro líquido ajustado do semestre 54.959 54.741 81.812 83.505
Outros investimentos 84 84 863 1.380 Lucro líquido do semestre 300.008 54.196 300.008 54.196
Provisão para perdas (17) (17) (29) (17) Ajustes ao lucro líquido:
Imobilizado de uso 4.383 4.076 12.540 16.609 Depreciações e amortizações 438 364 1.141 2.764
Imóveis de uso 1.867 1.867 2.367 1.867 Resultado de participação em controladas (26.362) (26.419) – –
Outras imobilizações de uso 5.042 4.253 14.370 17.794 Provisão para perdas com créditos 28.602 24.184 28.602 24.184
Depreciação acumulada (2.526) (2.044) (4.197) (3.052) Imposto de renda e contribuição social diferidos 2.054 2.361 2.069 2.361
Intangível 11 332 512 23.309 51.440 Resultado não operacional (249.781) 55 (250.008) –
Ativos intangíveis 951 989 32.452 65.685 Variações dos ativos e obrigações (206.802) (194.177) (406.258) (180.272)
Amortização acumulada (619) (477) (9.143) (14.245) Ajuste de títulos e valores mobiliários ao valor de mercado (449) 101 (449) 99
Total 2.918.764 2.315.663 3.252.707 2.762.629 Total 2.918.764 2.315.663 3.252.707 2.762.629 Redução recursos de curto prazo – 171.753 – 171.753
(Aumento) redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (5.072) 1.309 (5.072) 1.309
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras Redução (aumento) em títulos e valores mobiliários 19.777 (118.897) (45.336) (127.364)
(Aumento) em relações interfinanceiras (ativos/passivos) (513) (205) (513) (205)
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (BANCO) (Aumento) em operações de crédito (213.696) (184.160) (223.381) (169.140)
Semestres findos em 30 de junho de 2011 e 2010 (Em milhares de Reais) (Aumento) redução em outros créditos (13.568) (5.929) 71.679 (34.713)
Redução (Aumento) em outros valores e bens 6.788 (10.904) 98.566 33.918
Reserva de capital Aumento em instrumentos financeiros derivativos 15.160 9.515 15.160 9.515
Ajuste ao valor de
(Redução) aumento em outras obrigações (5.544) (67.003) (316.912) (65.444)
Capital Atualização de Reservas de lucros mercado - Títulos e Ações em Lucros
(Redução) aumento em resultado de exercícios futuros (9.685) 10.243 – –
social títulos patrimoniais Legal Estatutária valores mobiliários tesouraria acumulados Total
Disponibilidades líquidas aplicadas
Saldos em 1 de janeiro de 2011 763.867 265 18.592 45.250 (314) – – 827.660 nas atividades operacionais (151.843) (139.436) (324.446) (96.767)
Aquisição de ações em tesouraria – – – – – (433) – (433) Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários – – – – (449) – – (449) Dividendos recebidos 110.000 – – –
Lucro líquido do semestre – – – – – – 300.008 300.008 Alienação de outros investimentos 1 – 2 –
Destinações Alienação de imobilizado de uso 19 3 24 620
Reserva legal – – 15.000 – – – (15.000) – Aquisição de investimentos – – (261) (9)
Juros sobre o capital próprio – – – – – – (14.992) (14.992) Aquisição de imobilizado de uso (383) (734) (1.362) (11.843)
Dividendos destacados antecipadamente – – – – – – (20.280) (20.280) Disponibilidades líquidas geradas (aplicadas)
Reserva para integridade do patrimônio líquido – – – 249.736 – – (249.736) – nas atividades de investimentos 109.637 (731) (1.597) (11.232)
Saldos em 30 de junho de 2011 763.867 265 33.592 294.986 (763) (433) – 1.091.514 Fluxos de caixa das atividades de financiamentos
Mutações do semestre – – 15.000 249.736 (449) (433) – 263.854 Aumento em depósitos 174.172 194.083 173.948 176.591
Saldos em 1 de janeiro de 2010 763.867 265 12.718 32.572 (91) (20.549) – 788.782 Redução em captações no mercado aberto (28.187) (2.802) (28.187) (2.802)
Aquisição de ações em tesouraria – – – – – (27.892) – (27.892) Aumento (redução) em recursos de aceites e emissão de títulos (14.145) 8.970 (14.145) 8.970
Cancelamento de ações em tesouraria – – – (20.549) – 20.549 – – Juros sobre o capital próprio (28.227) (21.616) (28.227) (21.616)
Ajuste ao valor de mercado - Títulos e valores mobiliários – – – – 101 – – 101 Aumento de capital – – 657.113 –
Lucro líquido do semestre – – – – – – 54.196 54.196 Redução de participações – – (285.187) –
Destinações Aquisição de ações próprias (433) (27.892) (433) (27.892)
Reserva legal – – 2.710 – – – (2.710) – Disponibilidades líquidas geradas
pelas atividades de financiamentos 103.180 150.743 474.882 133.251
Juros sobre o capital próprio – – – – – – (18.651) (18.651)
Aumento de caixa e equivalentes de caixa 60.974 10.576 148.839 25.252
Reserva para integridade do patrimônio líquido – – – 32.835 – – (32.835) – Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre 30.713 103.828 72.966 201.673
Saldos em 30 de junho de 2010 763.867 265 15.428 44.858 10 (27.892) – 796.536 Caixa e equivalentes de caixa no final do semestre 91.687 114.404 221.805 226.925
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
Semestres findos em 30 de junho de 2011 e 2010 (Em milhares de Reais) Semestres findos em 30 de junho de 2011 e 2010 (Em milhares de Reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL incorporação, o Paraná Banco aumentou o capital da J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros Banco Consolidado
com as ações que detinha indiretamente da J. Malucelli Seguradora no montante de R$ 97.734. 2011 2010 2011 2010
O Paraná Banco S.A. (“Banco”) (BM&FBOVESPA: PRBC4/ADR Nível I: PRBAY) é um banco múltiplo e tem Receitas 484.611 174.542 663.660 295.666
(i) A J. Malucelli Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (“Distribuidora”) tem como
por objeto social a prática de operações ativas, passivas e acessórias inerentes às carteiras comercial e de Intermediação financeira 227.846 176.084 251.546 189.479
objeto social a administração de carteiras de valores, a custódia de títulos e valores mobiliários e
crédito, financiamento e investimento e administração de cartão de crédito. Prestação de serviços 3.084 2.234 6.431 2.931
promover o lançamento de títulos e valores mobiliários, públicos e particulares, empresa adquirida em
Por meio de suas controladas indiretas, atua também, nas operações de seguros e resseguros em ramos Provisão para créditos de liquidação duvidosa (28.602) (24.184) (28.602) (24.184)
23 de dezembro de 2010.
elementares e de danos, operando principalmente nos ramos de garantias de obrigações contratuais, nos Outras 32.502 20.353 16.704 24.309
Apresentamos a seguir reclassificações de contas efetuadas nas contas do balanço patrimonial de
quais é especializado. Receitas não operacionais 249.781 55 250.008 11
30 de junho de 2010 para fins de comparabilidade com 2011. As naturezas destas reclassificações
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS são de despesa de prêmios do contrato de resseguro de excesso de danos e provisão de prêmios não Receitas com operações de seguros – – 167.573 103.120
ganhos de seguro: Despesas de intermediação financeira (118.250) (69.319) (118.228) (69.302)
As demonstrações financeiras do Banco e as demonstrações financeiras consolidadas, as quais abrangem Insumos adquiridos de terceiros (71.210) (54.336) (122.008) (89.873)
as demonstrações financeiras do Banco, suas controladas e em 2010 o Fundo de Investimento em Saldo Saldo
divulgado em Reclassificado Materiais, energia e outros (1.590) (1.223) (8.230) (7.184)
Direitos Creditórios Paraná Banco II (encerrado em 15 de março de 2010) foram elaboradas de acordo Serviços de terceiros (64.878) (36.197) (109.107) (70.200)
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária brasileira, as 30/06/2010 Reclassificação em 30/06/2010
Outros créditos 69.699 (41.895) 27.804 Outros (4.742) (16.916) (4.671) (12.489)
normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), associadas às normas e instruções do Valor adicionado bruto 295.151 50.887 423.424 136.491
Despesas de comercialização diferidas (curto prazo) 40.191 (22.849) 17.342
Conselho Monetário Nacional (“CMN”), do Banco Central do Brasil (“BACEN”), do Conselho Nacional Depreciação, amortização e exaustão (5.429) (5.354) (6.086) (5.601)
Despesas de comercialização diferidas (longo prazo) 29.508 (19.046) 10.462
de Seguros Privados - (“CNSP”), e da Superintendência de Seguros Privados (“SUSEP”). Valor adicionado líquido produzido pela entidade 289.722 45.533 417.338 130.890
Outros créditos 315.303 (150.638) 164.665
Em 2 de agosto de 2011, as demonstrações financeiras foram concluídas pela Administração e em 10 de Valor adicionado recebido em transferência 26.362 26.419 (53.462) (28.227)
Despesas de resseguros retrocessões
agosto de 2011, o Conselho de Administração aprovou as demonstrações financeiras e autorizou a Resultado de participação em controladas 26.362 26.419 – –
diferidas (curto prazo) 187.785 (85.523) 102.262
Diretoria do Banco a divulgá-las, a partir do dia 11 de agosto de 2011. Resultado com operações de seguros e resseguros cedidos – – (53.462) (28.227)
Despesas de resseguros retrocessões
Para a elaboração dessas demonstrações financeiras consolidadas, foram eliminadas as participações de Valor adicionado total a distribuir 316.084 71.952 363.876 102.663
diferidas (longo prazo) 127.518 (65.115) 62.403
uma empresa em outra, os saldos das contas patrimoniais, as receitas, as despesas e os lucros não Distribuição do valor adicionado 316.084 71.952 363.876 102.663
Outras Obrigações 155.569 (41.895) 113.674
realizados entre as empresas. As participações de acionistas minoritários no patrimônio líquido e no Pessoal 8.519 8.250 28.435 18.490
Débito de operacões com seguros
resultado das controladas foram apresentados separadamente no balanço patrimonial consolidado, e resseguros (curto prazo) 104.914 (22.849) 82.065 Remuneração direta 6.888 6.568 23.893 14.483
quando aplicável. Os ganhos e perdas com variação cambial das operações de “Fixed Rated Notes” (vide Débito de operacões com seguros Benefícios 1.032 1.078 3.332 2.902
nota 14) foram reclassificados para Resultado com operações de captação no mercado. Os saldos de e resseguros (longo prazo) 50.655 (19.046) 31.609 F.G.T.S. 353 332 882 795
Resultados de exercícios futuros foram reclassificados para carteira de crédito para fins de consolidação. Outras Obrigacões 479.619 (150.638) 328.981 Outros 246 272 328 310
Destacamos as principais empresas incluídas na consolidação e as participações detidas pelo Banco: Provisões técnicas - seguros Impostos, taxas e contribuições 7.299 9.331 33.972 28.712
30 de junho de 2011 e resseguros (curto prazo) 315.664 (85.523) 230.141 Federais 7.145 9.219 33.094 28.137
% de Provisões técnicas - seguros Municipais 154 112 878 575
Controladas Ativo Passivo Resultado participação e resseguros (longo prazo) 163.955 (65.115) 98.840 Remuneração de capitais de terceiros 258 175 1.461 1.219
J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros S.A. (g) 490.435 1.702 7.093 56,6 Aluguel 258 175 1.461 1.219
J. Malucelli Seguradora S.A. (a) 425.697 319.027 19.035 56,6(*) 3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS Remuneração de capital próprio 300.008 54.196 300.008 54.242
J. Malucelli Resseguradora S.A. (b) 547.154 221.437 6.947 56,6(*) a. Apuração do resultado Juros sobre o capital próprio 14.992 18.651 14.992 18.651
J. Malucelli Seguradora de Crédito S.A. (e) 73.908 16.150 154 56,6(*) As receitas e despesas foram reconhecidas pelo regime de competência. Dividendos 20.280 – 20.280 –
Tresor Holdings S.A. (c) 317 45 – 100,00 As despesas de comissão pela intermediação de operações de crédito e de honorários de agenciamento Lucros retidos 264.736 35.545 264.736 35.591
Paraná Administradora de Consórcio Ltda. (d) 454 233 (3) 99,99 ou introdução de negócios são reconhecidas ao resultado com base no cálculo exponencial das operações As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
J. Malucelli Agenciamento e Serviços Ltda. (f) 3.504 3.050 170 99,99 de crédito. Até 31 de dezembro de 2010, o cálculo era efetuado em base linear. O saldo das comissões
J. Malucelli Distribuidora de Títulos diferidas é registrado em despesas antecipadas. haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação são classificadas como H
e Valores Mobiliários Ltda. (i) 6.734 1.327 1.472 99,99 As receitas com o ressarcimento de despesas de serviços de terceiros, incluídas nos contratos de e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita, quando
30 de junho de 2010 operações de crédito, são reconhecidas em resultado com base no cálculo exponencial dos respectivos efetivamente recebidos. A provisão para perdas com crédito, considerada suficiente pela Administração,
% de contratos. O saldo de receitas diferidas é registrado no passivo em “Resultado de exercícios futuros” no atende ao requisito mínimo estabelecido nas normas anteriormente referidas.
Controladas Ativo Passivo Resultado participação balanço individual e reclassificado para “Operações de crédito” no balanço consolidado, com o objetivo A provisão para perdas sobre créditos das operações com seguros e resseguros foi constituída para fazer face
J. Malucelli Seguradora S.A. (a) 576.632 445.189 19.386 100,00(*) de apresentar a carteira de crédito pela taxa efetiva. às eventuais perdas na realização desses créditos.
J. Malucelli Resseguradora S.A. (b) 360.711 265.449 6.700 100,00(*) A contabilização dos prêmios de seguros e resseguros é feita na data de emissão das apólices. Os prêmios As operações de crédito com consignação de parcelas em folha de pagamento (“Crédito Consignado”) são
Tresor Holdings S.A. (c) 20.034 45 2.908 100,00 de seguros e resseguros e as correspondentes despesas/receitas de comercialização são reconhecidos no classificadas levando em consideração o status individual de cada contrato de empréstimo, não atribuindo de
Porto de Cima Holding Ltda. (h) 161.352 – 16.477 100,00 resultado de acordo com o prazo de vigência das apólices. Os prêmios de seguros relativos a forma automática o mesmo nível de risco para todas as operações de um mesmo cliente.
Paraná Administradora de Consórcio Ltda. (d) 419 128 9 99,99 riscos vigentes, cujas apólices ainda não foram emitidas são calculados conforme nota técnica atuarial. Na hipótese de um cliente possuir mais de 1 (um) contrato, aquele(s) que encontra(m)-se em curso normal
J. Malucelli Seguradora de Crédito S.A. (e) 43.940 24.144 754 99,99 As participações nos lucros das apólices com resseguros cedidos a resseguradoras são registradas no (com as parcelas de principal e encargos sendo amortizadas total ou parcialmente em base mensal) será(ão)
J. Malucelli Agenciamento e Serviços Ltda. (f) 2.390 2.826 (427) 99,99 ativo circulante e resultado do período, pelo prazo de vigência das apólices, à medida que os resultados classificado(s) conforme a situação do(s) contrato(s), individualmente, independentemente da classificação
J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros S.A. (g) 95.480 153 6.700 100,00 decorrentes do resseguro cedidos possam ser estimados com razoável segurança. dos demais contratos (mesmo que um ou mais estejam em prejuízo).
(*) Participação indireta através da controlada J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros S.A. b. Estimativas contábeis Para as demais modalidades de crédito, a classificação das operações de um mesmo cliente ou grupo
Em 17 de junho de 2011, após a aprovação prévia pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil econômico deve ser definida considerando aquela que apresentar maior risco.
em conformidade com os termos previamente divulgados no Fato Relevante de 4 de novembro de 2010, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. g. Investimentos
foi concluído o investimento pela Travelers Brazil Acquisition LLC, controlada pela Travelers Companies Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a provisão para perdas Os investimentos em controladas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial acrescidos de ágio,
Inc (“Travelers”), uma companhia americana líder em seguros de ramos elementares, na J. Malucelli com créditos, imposto de renda diferido ativo, provisão para contingências, a valorização a mercado de quando aplicável que vêem sendo amortizado pelo método linear em função da expectativa de rentabilidade
Participações em Seguros e Resseguros S.A., controlada pelo Paraná Banco S.A. (“Paraná Banco”). Em títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos, as participações nos lucros de futura. Os demais investimentos são avaliados pelo custo, deduzidos de provisão para perdas. No banco o
razão do investimento, a Travelers Brazil tornou-se titular de 43,4% do capital votante da Companhia resseguros cedidos a resseguradoras e as provisões técnicas. A liquidação das transações envolvendo ágio gerado até 2010 está retificado por provisão integral e amortizado, com a correspondente reversão da
passando a exercer o controle compartilhado conforme descrito no Acordo de Acionista firmado entre a essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao provisão. No consolidado o ágio de controlada está retificado por provisão para refletir o benefício fiscal.
Travelers e o Paraná Banco naquela data. Em atendimento à Instrução CVM 247/96 e alterações processo de sua determinação. A Administração revisa as estimativas e premissas mensalmente. h. Imobilizado
subsequentes, o investimento foi consolidado proporcionalmente à participação do Paraná Banco S.A. de c. Aplicações interfinanceiras de liquidez Demonstrado pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo
56,6% a partir da data de celebração do Acordo de Acionista. Dessa forma, no consolidado, as contas São registradas pelo valor de aplicação ou aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data método linear, observando-se as seguintes taxas anuais: 4% para imóveis de uso; 10% para móveis e
patrimoniais foram apresentadas proporcionalmente à participação do Paraná Banco e as contas de do balanço. equipamentos de uso; sistemas de comunicação e sistema de segurança; e 20% para sistema de
resultado apresentados proporcionalmente somente para o mês de junho de 2011, quando o controle d. Títulos e valores mobiliários processamento de dados.
da J. Malucelli Participação em Seguros e Resseguros tornou-se compartilhado. Os resultados de janeiro Conforme previsto na Circular BACEN n° 3.068, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores i. Ativos Intangíveis
à maio de 2011 foram contabilizados integralmente nas demonstrações de resultado, dos fluxos de caixa mobiliários são classificados nas seguintes categorias de acordo com a intenção da Administração em No consolidado, os ativos intangíveis incluem os ágios apurados nas aquisições envolvendo combinação de
e do valor adicionado. mantê-los até o seu vencimento ou vendê-los antes dessa data: (i) “Títulos disponíveis para a venda” negócios.
(a) Tem por objeto social, as operações de seguros e cosseguros de danos, operando principalmente no - representadas por títulos e valores mobiliários avaliados pelo valor de aplicação, acrescido dos O ativo intangível tem o seu valor recuperável testado, no mínimo, anualmente, caso haja indicadores de
ramo de garantia de obrigações contratuais, no qual é especializada. Seu capital social sofreu um rendimentos auferidos até a data do balanço e, quando aplicável, ajustados pelos seus respectivos valores perda de valor.
aumento de R$ 80 milhões por conta do investimento realizado pela Travelers Brazil na J. Malucelli de mercado, em contrapartida à destacada conta do patrimônio líquido denominada “Ajustes com j. Outros passivos circulantes e exigíveis a longo prazo relacionados às operações de seguros
Participações em Seguros e Resseguros, vide nota 28. títulos e valores mobiliários”, líquido dos efeitos tributários. Quando esse título e valor mobiliário é e resseguros
(b) Tem por objeto social efetuar operações de resseguros e retrocessão no segmento de ramos de danos, realizado, o ganho ou perda acumulado no patrimônio líquido é transferido para resultado; (ii) “Títulos Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos respectivos
operando principalmente no ramo de garantia de obrigações contratuais. Seu capital social sofreu um mantidos até o vencimento” - Compreendem os títulos e valores mobiliários para os quais a encargos e variações monetárias incorridos, combinado com os seguintes aspectos:
aumento de R$ 492 milhões por conta do investimento realizado pela Travelers Brazil na J. Malucelli Administração possui a intenção e a capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, sendo • As receitas de comercialização diferidas são reconhecidas contabilmente pelo período de vigência das
Participações em Seguros e Resseguros, vide nota 28. contabilizados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data-base das apólices e estão registradas na rubrica “Débito de operações com seguros e resseguros”.
(c) Em 26 de julho de 2010, a controlada Tresor Holdings, realizou uma assembléia geral onde foi demonstrações financeiras. As provisões técnicas são constituídas de acordo com as determinações do CNSP e da SUSEP, cujos critérios,
aprovada a cisão parcial da parcela do patrimônio da Companhia no valor de R$ 19.716, representado e. Operações de crédito, crédito das operações com seguros e resseguros, depósitos a prazo, parâmetros e fórmulas são documentados em notas técnicas atuariais - NTA;
por 1.264.138 ações da J. Malucelli Seguradora S.A. incorporadas pela J. Malucelli Participações em interfinanceiros e outras operações ativas e passivas • A provisão de prêmios não ganhos (PPNG) é constituída pelo valor bruto dos prêmios de seguro retidos
Seguros e Resseguros S.A. As operações com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondente ao período restante de cobertura do risco, calculada linearmente pelo método “pro rata dia”.
(d) Investimento adquirido em 4 de abril de 2006; a empresa encontra-se inativa. correspondentes a períodos futuros são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. A PPNG inclui um valor que corresponde aos prêmios estimados dos riscos vigentes, mas não emitidos
(e) Empresa constituída em 17 de outubro de 2006 e homologada conforme Portaria nº 2.731 de 13 de
agosto de 2007 da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP. A empresa encontra-se em fase pré-
As operações com taxas pós-fixadas estão atualizadas até a data do balanço. As rendas das operações de
crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas
(“RVNE”). Esta provisão está sendo constituída conforme cálculo atuarial atendendo ao disposto na Circular
nº 379/2008;
operacional. A Portaria nº 3.325 de 22 de setembro de 2009 da Superintendência de Seguros Privados como receita, quando efetivamente recebidas. As captações em moeda estrangeira estão registradas em • A provisão de insuficiência de prêmios (PIP) é calculada para cobrir possíveis insuficiências da PPNG para
- SUSEP, homologou a alteração do objeto social e do nome da Companhia. Seu capital social sofreu um Recursos de aceites e emissão de títulos classificados no longo prazo de acordo com o vencimento e fazer face aos compromissos futuros com os contratos de seguro em vigor. A PIP é calculada de acordo com
aumento de R$ 85 milhões por conta do investimento realizado pela Travelers Brazil na J. Malucelli convertida pela cotação do dólar na data do balanço e as despesas de captação são reconhecidas metodologia própria descrita em nota técnica atuarial. Para os semestres findos em 30 de junho de 2011 e
www.jmalucellire.com.br
Participações em Seguros e Resseguros, vide nota 28.
(f) Empresa adquirida em 28 de dezembro de 2007. Essa empresa opera na prestação de serviços de
pro-rata temporis. 2010 não havia provisão a constituir;
As despesas de comercialização diferidas são reconhecidas contabilmente pelo período de vigência das • A provisão de sinistros a liquidar (PSL) é constituída por estimativa de valor a indenizar com base nos avisos
assessoria e controle das operações de desconto em folha, no controle e implantação de correspondentes apólices e estão registradas na rubrica “Outros valores e bens - despesas antecipadas”. de sinistros recebidos, e ajustada periodicamente, com base nas análises efetuadas pelas áreas técnicas da
franqueados do Banco e fornece estrutura própria de atendimento ao público nas localidades de f. Provisão para perdas com créditos Seguradora. A PSL inclui estimativa para cobrir o pagamento de indenizações e custos associados, em
interesse do Banco. A provisão para perdas com créditos e para os créditos cedidos com coobrigação, foi constituída em decorrência de disputas judiciais em curso a qual é constituída com base nas notificações de ajuizamento
(g) Empresa holding que detém investimento na controlada J. Malucelli Seguradora S.A., J. Malucelli
Seguradora de Crédito S.A. e J. Malucelli Resseguradora S.A. Em 31 de dezembro de 2010 o controle era
montante compatível com a avaliação geral de risco de crédito, conforme análise da Administração e
normas emanadas do Banco Central do Brasil, que estabelece a criação de nove faixas de riscos, sendo
recebidas e de processos em fase de regulação de sinistros, até a data-base das demonstrações financeiras.
Seu valor é determinado com base nos critérios estabelecidos pela Resolução CNSP nº 162/2006 e alterada
na J. Malucelli Resseguradora S.A. e J. Malucelli Seguradora de Crédito S.A. Seu capital social sofreu um AA (mínimo) e H (perda), e percentuais mínimos de provisionamento para cada faixa. pela Resolução CNSP nº 181/2007; e
aumento de R$ 657 milhões por conta do investimento realizado pela Travelers Brazil, vide nota 28. As operações classificadas como nível H, permanecem nessa classificação por seis meses, quando então • A provisão de sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR) para o ramo DPVAT é constituída com base em
(h) Incorporada pela J. Malucelli Seguradora S.A. em 31 de maio de 2011. Na incorporação a J. Malucelli são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação, informações recebidas da Seguradora Líder dos Consórcios do Seguro DPVAT S.A. e leva em consideração os
Seguradora, absorveu um ágio no montante de R$ 49.625 com uma provisão de R$ 29.775 representando não mais figurando em contas patrimoniais. As operações renegociadas não consignadas são mantidas, critérios estabelecidos pela Resolução CNSP nº 174/07. Sobre a provisão constituída são capitalizados
o efeito fiscal futuro de R$ 19.850, o que acarretou no aumento do Patrimônio da Seguradora. Após a no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações não consignadas que já encargos financeiros, os quais são registrados e classificados no grupo de “outras despesas operacionais”.


continuação

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Semestres findos em 30 de junho de 2011 e 2010 (Em milhares de Reais)
k. Teste de adequação de passivos (a.1) O valor de mercado dos títulos públicos federais é obtido por meio da utilização de preços Consolidado
O TAP (Teste de Adequação dos Passivos) é realizado com objetivo de averiguar a adequação do montante divulgados pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais. 30/06/11 30/06/10
registrado a título de provisões técnicas, considerando as premissas mínimas determinadas pela SUSEP. (a.2) Refere-se as aplicações em cotas de fundo multimercado e de renda fixa. % de Valor
Foram apurados os fluxos de caixa estimados para prêmios, sinistros, comissões e despesas, por ramo ou (a.3) Os Certificados e Recibos de Depósitos Bancários (CDB/RDB) foram pactuados com taxas pós-fixada Atraso pro- Total da pro- Total Valor da
grupo de ramos com características de riscos similares, e mensurados na data-base descontando-os que variam entre 107% e 125% do CDI (Certificado de Depósitos Interbancário) e foram registrados pelo Nível Situação em dias visão geral visão geral Provisão
através de estrutura a termos da taxa de juros livre de risco. Foram consideradas premissas atuariais seu valor de aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. AA Normal – – – – –
baseadas em dados contábeis do ano de 2010 e a projeção dos sinistros a serem pagos baseados em b. Instrumentos financeiros derivativos (Banco e Consolidado) A Normal (c.1) 0,50 1.422.041 7.212 1.134.214 5.794
dados históricos de julho de 2004 à junho de 2011, para a J. Malucelli Seguradora S.A. e; de julho de Em 30 de junho de 2011, a carteira de instrumentos financeiros derivativos é formada integralmente por B Normal 183.601 1.836 147.738 1.477
2008 à junho de 2011 para a J. Malucelli Resseguradora S.A. contratos de “swaps”, registrados pelo valor de mercado, e utilizado para proteção das captações de Vencido De 15 a 30 1,00 35.628 356 38.158 382
O teste foi realizado considerando as determinações da Circular SUSEP nº 410/2010 em linha com o “fixed rate notes” como demonstrado a seguir: C Normal 16.288 487 13.365 401
requerido pelo CPC 11. Nos termos dessa norma, foram utilizados dados atualizados, informações fidedignas Conta de Vencido De 31 a 60 3,00 22.958 688 24.460 734
e considerações realistas, em consistência com as informações presentes no mercado financeiro. compen- Conta patrimonial D Normal 1.229 123 732 73
Caso seja identificada qualquer insuficiência, registra-se, imediatamente, uma provisão complementar àquelas Valor sação Valor a receber/(a pagar) Vencido De 61 a 90 10,00 14.449 1.445 13.344 1.334
já registradas na data do teste, em contrapartida ao resultado do período, primeiramente reduzindo-se referencial 30/06/2011 30/06/2011 E Normal 77 23 611 183
despesas de comercialização diferidas e ativos intangíveis diretamente relacionados aos contratos de seguros. Vencido De 91 a 120 30,00 8.964 2.689 9.066 2.720
O cálculo realizado não revelou passivos a constituir em 30 de junho de 2011. De 1 a 3
Até 1 ano anos Total F Normal 93 47 508 254
l. Provisão para imposto de renda e contribuição social sobre o lucro Vencido De 121 a 150 50,00 7.418 3.709 7.611 3.806
O Imposto de Renda e a Contribuição Social do período corrente e diferido são calculados com base nas Posição ativa
G Normal 21 15 220 154
alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável anual excedente de R$ 240 mil, para Moeda estrangeira - Dólar americano 224.481 212.569 – – – Vencido De 151 a 180 70,00 6.154 4.308 6.465 4.526
imposto de renda e 15% sobre o lucro tributável para contribuição social sobre o lucro líquido, e consideram a Posição passiva H Normal 725 725 3.790 3.790
compensação de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social, limitada a 30% do lucro real. Mercado interfinanceiro - taxa pós (CDI) 224.481 234.722 (953) (21.200) (22.153) Vencido Acima de 180 100,00 33.428 33.428 31.109 31.109
Os impostos ativos diferidos decorrentes de prejuízo fiscal, base negativa da Contribuição Social e Total geral 1.753.074 57.091 1.431.391 56.737
diferenças temporárias foram constituídos em conformidade com a Instrução CVM nº 371 de 27 de junho Conta de
(c.1) - Inclui saldos em atraso até 14 dias.
de 2002 e Resolução BACEN 3.355 de 31 de março de 2006, e consideram o histórico de rentabilidade e compen- Conta patrimonial
Valor sação Valor a receber/(a pagar) d. Movimentação da provisão para perdas com operações de crédito
a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros fundamentados em estudo técnico de viabilidade
referencial 30/06/2010 30/06/2010 Banco Consolidado
aprovado pelos órgãos da administração. Esses estão apresentados nas rubricas “Outros créditos -
30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
Diversos” e “Outras obrigações - Fiscais e previdenciárias” refletidos no resultado do período ou, quando De 1 a 3 Saldo inicial 50.714 59.778 50.714 67.304
aplicável, no patrimônio líquido e, constituídos nas mesmas alíquotas descritas no parágrafo anterior. Até 1 ano anos Total Constituição 28.602 24.184 28.602 24.184
m. Saldos de operações em moeda estrangeira
Posição ativa Retorno operações FIDC II – 10.207 – 10.207
Demonstrados com base nas cotações vigentes na data do balanço.
Moeda estrangeira -Dólar americano 253.767 245.049 – – – Baixas operações FIDC II – (8.339) – (8.339)
n. Provisões
Baixas (22.225) (29.093) (22.225) (29.083)
Uma provisão é reconhecida no balanço quando o Banco ou suas subsidiárias possuem uma obrigação Posição passiva Saldo final 57.091 56.737 57.091 56.737
legal ou constituída como resultado de um evento passado, e é provável que um recurso econômico seja
Mercado interfinanceiro - taxa pós (CDI) 253.767 235.521 (9) (9.519) (9.528) Recuperação de créditos baixados 5.364 3.838 5.364 3.838
requerido para saldar a obrigação. Adicionalmente para as contingências cíveis e trabalhistas é realizada
c. Política de utilização, objetivos e estratégias dos instrumentos financeiros derivativos A provisão para perdas com créditos cedidos com coobrigação no montante de
uma avaliação individual das contingências com base no histórico de perdas independentemente da
classificação do risco. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco O Banco tem como política a eliminação de parte do risco de mercado, evitando assumir posições R$ 332 (R$ 2.068 em 30 de junho de 2010) está apresentada em “Outras obrigações - diversas” (vide
envolvido. Com relação a provisão para recuperabilidade de ativos, durante o semestre encerrado em 30 expostas a flutuações nas taxas de câmbio e operando apenas instrumentos que permitam o controle de nota explicativa 17).
de junho de 2011 e 2010, o Banco não identificou indicadores de que determinados ativos desta riscos. Os contratos de derivativos estão representados por operações de swap, envolvendo outras e. Concentração de créditos e risco de crédito
poderiam estar reconhecidos contabilmente por montantes acima do valor recuperável. instituições financeiras, os quais estão registrados na CETIP. Esses contratos são utilizados para hedge Banco Consolidado
o. Balanço patrimonial consolidado e demonstração de resultado consolidada ajustados por cambial da captação por emissão de títulos e valores mobiliários no exterior (fixed rate notes - nota 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
segmento de negócio explicativa n° 14). Dez maiores devedores 75.725 79.692 75.725 79.692
BALANÇO PATRIMONIAL d. Valores estimados de mercado Percentual do total da carteira de operações de crédito 4,27% 5,47% 4,32% 5,57%
Os valores de mercado foram estimados na data de 30 de junho de 2011, baseados em “informações Cinqüenta maiores devedores seguintes 107.591 87.093 107.591 87.093
Outras/
relevantes de mercado”. Mudanças nas premissas e alterações nas operações do mercado financeiro Percentual do total da carteira de operações de crédito 6,06% 5,98% 6,14% 6,08%
ATIVO Financeiro Seguros Eliminações Consolidado
podem afetar significativamente as estimativas apresentadas. Os métodos e premissas adotados pelo f. Créditos renegociados e refinanciados
Circulante e realizável a longo prazo 2.413.880 1.028.132 (225.987) 3.216.024 Banco para estimar a contabilização e divulgação do valor de mercado de seus derivativos em 30 de O saldo dos créditos refinanciados e renegociados em 30 de junho de 2011 era de R$ 836.656 (R$
Disponibilidades 251 502 126 879 junho de 2011 estão descritos abaixo: 588.483 em 30 de junho de 2010), dos quais R$ 576.769 foram renegociados no semestre findo em 30
Aplicações interfinanceiras de liquidez 98.603 – – 98.603 Swap de taxas de câmbio: Estimados com base nas cotações de mercado para contratos com condições de junho de 2011. O saldo apresentado foi apurado com base nos critérios descritos na Resolução
Títulos e valores mobiliários 466.656 588.770 – 1.055.426 similares. Estes contratos prevêem pagamentos/recebimentos da diferença do valor contábil e de BACEN 2.682/99, que considera como renegociação qualquer acordo ou alteração nos prazos de
mercado trimestralmente antes da data de vencimento. O Banco não tem por objetivo liquidar estes vencimento e nas condições de pagamento originalmente pactuadas.
Relações interfinanceiras 701 – – 701 contratos antes de seu vencimento. g. Cessão de créditos
Operações de crédito 1.716.520 – (20.537) 1.695.983
6. OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROvISÃO PARA PERDAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO Não foram realizadas cessões de crédito no semestre findo em 30 de junho de 2011. O saldo em aberto
Outros créditos 51.656 150.259 (48.888) 153.027 dessas cessões, as quais em sua totalidade foram realizadas anteriormente com coobrigação, em 30 de
a. Composição da carteira por modalidade de crédito
Outros valores e bens 79.493 288.601 (156.687) 211.406 junho de 2011 é de R$ 7.261 (R$ 53.339 em 30 de junho de 2010).
Banco Consolidado
Permanente 511.618 18.627 (493.562) 36.683 Existem acordos de cooperação para cessão de créditos com outras instituições financeiras, por períodos
30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 diversos, com valor máximo de até R$ 1.020.000. O saldo disponível não utilizado desses acordos em 30
Investimentos 506.874 755 (506.795) 834
Cheque especial 1 240 1 240 de Junho de 2011 era de R$ 1.006.886 (R$ 923.919 em 30 de junho de 2010).
Imobilizado de uso 4.411 6.610 1.519 12.540
Conta garantida 53.405 41.584 53.405 41.584
Intangível 333 11.262 11.714 23.309 7. CRÉDITO DAS OPERAÇÕES COM SEgUROS E RESSEgUROS - CONSOLIDADO
Capital de giro 142.638 126.629 142.638 126.629
Total em 30 de junho de 2011 2.925.498 1.046.759 (719.550) 3.252.707 Crédito pessoal parcelado (a.1) 1.487.755 1.229.681 1.467.218 1.204.494 30/06/11 30/06/10
Total em 30 de junho de 2010 2.315.663 1.076.698 (649.766) 2.762.629 Prêmios a receber (a)
Crédito pessoal parcelado (a.2) 1.626 5.299 1.626 5.299
Outras/ Garantia financeira 612 2.116
PASSIVO Financeiro Seguros Eliminações Consolidado Financiamentos - veículos 2.822 6.225 2.822 6.225 Garantia obrigações privadas 3.916 17.693
Circulante e exigível a longo prazo 1.808.040 556.613 (203.460) 2.161.193 Financiamentos - outros (a.3) 33.154 42.927 33.154 42.927 Garantia obrigações públicas 12.148 27.848
Depósitos 1.476.912 – (1.122) 1.475.790 Desconto de títulos 5.412 3.671 5.412 3.671 Garantia concessões públicas 529 7.040
Captações no mercado aberto 18.080 – – 18.080 Desconto de cheques 6.143 322 6.143 322 Garantia judicial 6.845 32.593
Recursos de aceites e emissão de títulos 212.310 – – 212.310 Crédito doméstico risco comercial 34 –
Cartão de crédito 40.655 – 40.655 –
Relações interfinanceiras 133 – – 133 Garantia segurada setor público 28.122 –
Instrumentos financeiros derivativos 22.153 – – 22.153 Total 1.773.611 1.456.578 1.753.074 1.431.391 Garantia segurada setor privado 14.568 –
Outras obrigações 78.452 556.613 (202.338) 432.727 (a.1) Refere-se a operações de crédito consignado em folha de pagamento. No consolidado o saldo de Retrocessão – 1
Resultado de exercícios futuros 20.537 – (20.537) – resultados de exercícios futuros foi reclassificado para a rubrica de operações de crédito com vista à Subtotal 66.774 87.291
Patrimônio líquido 1.096.921 490.145 (495.552) 1.091.514 apresentação da carteira pela taxa efetiva da operação. (a.2) Refere-se a operações de crédito não Participação nos lucros de resseguro cedido 7.741 16.507
Total em 30 de junho de 2011 2.925.498 1.046.759 (719.550) 3.252.707 consignadas. (a.3) Inclui R$ 1.005 (R$ 18.378 em 30 de junho de 2010), referente aquisição de crédito Outros créditos operacionais 16.896 25.545
Total em 30 de junho de 2010 2.315.663 1.076.698 (649.766) 2.762.629 terceiros. Total 91.411 129.343
Outras/ b. Composição da carteira de crédito por faixas de vencimento, tipo de cliente e atividade Circulante 83.420 112.946
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO Financeiro Seguros Eliminações Consolidado econômica Exigível a longo prazo 7.990 16.397
Receitas da intermediação financeira 228.034 23.512 – 251.546 Banco (a) Os prêmios a receber contemplam os prêmios de seguros e resseguros de emissão direta e aceita,
Despesas da intermediação financeira (132.696) – 22 (132.674) Carteira a vencer cosseguro aceito, bem com as operações de retrocessão.
Resultado bruto da intermediação financeira 95.338 23.512 22 118.872 Carteira Acima
Outras receitas (despesas) operacionais (41.720) 30.331 (34.529) (45.918) vencida a partir Até 3 3 a 12 1a3 de 3 Total Total 8. OUTROS CRÉDITOS - DIvERSOS
Resultado operacional 53.618 53.843 (34.507) 72.954 de 15 dias (b.1) meses meses anos anos 30/06/11 30/06/10 Circulante
Resultado não operacional 250.040 – (32) 250.008 Público Federal – – – – – – 30 Banco Consolidado
Resultado antes da tributação sobre Público Estadual – 15 33 – – 48 – 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
o lucro e participações 303.658 53.843 (34.539) 322.962 Público Municipal – – – – – – 166 Imposto de renda e contribuição social
Imposto de renda e contribuição social (2.177) (18.501) (36) (20.714) Indústria – 32.794 20.999 10.223 – 64.016 13.561 antecipados 9.646 5.427 15.565 11.636
Participações no lucro (1) (2.110) (129) (2.240) Comércio 2.348 23.922 4.695 247 – 31.212 14.770 Imposto de renda e contribuição social
Lucro líquido em 30 de junho de 2011 301.480 33.232 (34.704) 300.008 Serviços 3.122 35.041 45.260 13.932 14.967 112.322 143.782 diferidos 10.522 5.854 10.595 5.854
Lucro líquido em 30 de junho de 2010 54.196 26.840 (26.840) 54.196 Pessoa física 123.529 167.468 387.144 627.914 259.958 1.566.013 1.304.269 Faturados a vencer - Mastercard (a) 64 68 64 68
Total - 30/06/11 128.999 259.240 458.131 652.316 274.925 1.773.611 1.456.578 Créditos de convênios (b) 1.265 1.044 1.265 1.044
4. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIqUIDEz Total - 30/06/10 130.213 216.734 377.268 534.563 197.800 1.456.578 Adiantamentos diversos (c) 4.210 4.061 4.261 4.089
Refere-se a operações compromissadas e aplicações em depósitos interfinanceiros, conforme segue: (b.1) Classificado no Ativo Circulante. Esses valores estão representados pelo saldo total das parcelas em Impostos a recuperar 25 490 1.988 2.106
Banco Consolidado atraso. Devedores diversos outras instituições 1.161 471 1.161 471
30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 Consolidado Títulos e créditos a receber – 112 – 112
Operações compromissadas - Posição bancada Carteira a vencer Outros créditos 1.224 974 3.313 1.424
Letras Financeiras do Tesouro 80.000 76.209 80.000 76.209 Carteira Acima Total 28.117 18.501 38.213 26.804
Letras do Tesouro Nacional – 11.600 – 11.600 vencida a partir Até 3 3 a 12 1a3 de 3 Total Total (a) Refere-se a valores a receber, por faturamento emitido aos titulares de cartões de crédito. Esse valor
Aplicações em depósitos interfinanceiros 18.603 3.826 18.603 3.826 de 15 dias (b.1) meses meses anos anos 30/06/11 30/06/10
representa a soma das faturas do mês, cujo saldo pode ser liquidado pelo valor total ou mínimo e,
Total 98.603 91.635 98.603 91.635 Público Federal – – – – – – 30
Público Estadual – 15 33 – – 48 – nesse caso, financiado como crédito rotativo.
5. TíTULOS E vALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIvATIvOS Público Municipal – – – – – – 166 (b) Refere-se a valores repassados pelos órgãos conveniados, cuja compensação está pendente de
a. Títulos e valores mobiliários Indústria – 32.794 20.999 10.223 – 64.016 13.561 regularização.
Os títulos e valores mobiliários foram classificados nas categorias de “Títulos disponíveis para venda e Comércio 2.348 23.922 4.695 247 – 31.212 14.770 (c) Refere-se a adiantamentos de comissões e antecipações salariais.
mantidos até o vencimento” apresentados como segue: Serviços 3.122 35.041 45.260 13.932 14.967 112.322 143.782 Realizável a longo prazo Banco Consolidado
30 de junho de 2011 Pessoa física 121.923 165.291 381.127 620.734 256.401 1.545.476 1.259.082 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
Banco Total - 30/06/11 127.393 257.063 452.114 645.136 271.368 1.753.074 1.431.391 Imposto de renda e contribuição
De 6 Total - 30/06/10 130.213 210.472 371.007 528.221 191.478 1.431.391 social diferidos 18.336 19.588 18.338 19.590
Sem Até 6 meses Acima Valor de Valor de Ajuste no (b.1) Classificado no Ativo Circulante. Esses valores estão representados pelo saldo total das parcelas em atraso. Depósitos judiciais 500 942 508 961
vencimento meses a 1 ano de 1 ano mercado curva patrimônio c. Composição da carteira de crédito por nível de risco Outros impostos diferidos – – 14 13
Papel Banco Outros – – 39 37
Disponíveis para 30/06/11 30/06/10 Total 18.836 20.530 18.899 20.601
venda % de Valor 9. DESPESAS ANTECIPADAS
Carteira própria Atraso pro- Total da pro- Total Valor da
LFT (a.1) – – – 202.120 202.120 202.185 (65) Nível Situação em dias visão geral visão geral Provisão As despesas antecipadas referem-se a comissão de intermediação de negócios, despesa de
LTN (a.1) – – – 217.213 217.213 218.328 (1.115) AA Normal – – – – – comercialização diferida de seguros e despesas de seguros e retrocessões. Esse último refere-se a PPNG
Fundos (a.2) 24.988 – – – 24.988 24.988 – A Normal (c.1) 0,50 1.442.578 7.212 1.159.401 5.794 ativa, e os demais a valores pagos antecipadamente decorrentes de comissão de intermediação de
Vinculados a Compromisso B Normal 183.601 1.836 147.738 1.477 negócios do Paraná Banco S.A. e de comercialização de seguros, que estão sendo apropriados pelos
de Recompra Vencido De 15 a 30 1,00 35.628 356 38.158 382 prazos restantes dos contratos.
LTN (a.1) – 18.137 – – 18.137 18.230 (93) C Normal 16.288 487 13.365 401 A composição dos valores registrados pelo Paraná Banco S.A. e suas controladas em 30 de junho de 2011
Total - Banco 24.988 18.137 – 419.333 462.458 463.731 (1.273) Vencido De 31 a 60 3,00 22.958 688 24.460 734 e 30 de junho de 2010 são as seguintes:
Efeitos tributários 510 D Normal 1.229 123 732 73 Banco 30/06/11 30/06/10
Ajuste líquido no patrimônio Vencido De 61 a 90 10,00 14.449 1.445 13.344 1.334 Realizável
líquido - Banco e Consolidado (763) E Normal 77 23 611 183 Circulante longo prazo Total Total
30 de junho de 2011 Vencido De 91 a 120 30,00 8.964 2.689 9.066 2.720 Comissão de intermediação de negócios 37.744 41.350 79.094 81.993
Consolidado F Normal 93 47 508 254 Total 37.744 41.350 79.094 81.993
Sem De 6 Acima Valor Vencido De 121 a 150 50,00 7.418 3.709 7.611 3.806 Consolidado 30/06/11 30/06/10
venci- Até 6 meses de 1 Valor de G Normal 21 15 220 154 Realizável
mento meses a 1 ano ano contábil curva Vencido De 151 a 180 70,00 6.154 4.308 6.465 4.526 Circulante longo prazo Total Total
Papel H Normal 725 725 3.790 3.790 Comissão de intermediação de negócios 37.744 41.350 79.094 81.993
Disponíveis Vencido Acima de 180 100,00 33.428 33.428 31.109 31.109 Despesa de comercialização diferida de seguros 10.526 5.640 16.166 27.804
para venda Total geral 1.773.611 57.091 1.456.578 56.737 Despesas de seguros e retrocessões diferidas 67.532 48.195 115.727 164.665
Carteira própria (c.1) - Inclui saldos em atraso até 14 dias. Total 115.802 95.185 210.987 274.462
CDB - DPGE (a.3) – 15.081 – 3.991 19.071 19.071
Fundos (a.2) 203.588 – – – 203.588 203.588
Outras aplicações IRB 31 – – – 31 31 10. PARTICIPAÇÃO EM CONTROLADAS NO PAíS Banco
Mantidos até J. Malucelli J. Malucelli
o vencimento J. Malucelli Participações Distribuidora de
CDB/RDB (a.3) – – – 3.738 3.738 3.738 Tresor Paraná Administradora Porto de Cima Agenciamento em Seguros e Títulos e Valores
CDB/DPGE (a.3) – 36.804 3.679 199.115 239.598 239.598 Holdings S.A. de Consórcio Ltda. Holding Ltda. e Serviços Ltda. Resseguros S.A. Mobiliários Ltda. Total
Sem De 6 Ajuste Em 30 de junho de 2011 (a) (b) (c) (d) (e) (f)
venci- Até 6 meses Acima Valor Valor de Valor de no patri- Informações sobre as controladas
30 de junho de 2011 mento meses a 1 ano de 1 ano contábil curva mercado mônio Número de quotas/ações do capital (em milhares) 39 13.212 – 117.281 70.000 23.000
Disponíveis
para venda Patrimônio líquido 272 221 – 454 863.485 5.407
Carteira própria Lucro líquido do semestre – (3) – 170 3.967 1.472
LFT (a.1) – – – 347.552 347.552 347.617 347.552 (65) Informações sobre os investimentos nas controladas
LTN (a.1) – – – 223.710 223.710 224.825 223.710 (1.115) Número de quotas/ações possuídas (em milhares) 39 13.211 – 117.280 39.620 22.999
Vinculados a compromisso
de recompra Percentual de participação 100,00% 99,99% – 99,98% 56,60% 99,99%
LTN (a.1) – 18.137 – – 18.137 18.230 18.137 (93) Valor da movimentação das contas
Total - Consolidado 203.619 70.022 3.679 778.106 1.055.425 1.056.698 589.399 (1.273) Saldos iniciais 272 222 177.028 286 147.524 15.648 340.980
Efeitos tributários 510 Dividendos recebidos – – – – (110.000) – (110.000)
Ajuste líquido no patrimônio
Ganho de capital – – – – 249.457 – 249.457
líquido - Banco e Consolidado (763)
30 de junho de 2010 Incorporação – – (194.658) – 194.658 – –
Banco Resultado de equivalência patrimonial - operacional – (3) 17.630 170 7.093 1.472 26.362
De 6 Saldo das participações 272 219 – 456 488.732 17.120 506.799
Sem Até 6 meses Acima Valor de Valor de Ajuste no Saldos com o Banco
vencimento meses a 1 ano de 1 ano mercado curva patrimônio
Papel Ativos 6 393 – 389 104 12
Disponíveis para venda Receitas – 22 – 10.031 – –
Carteira própria Principais saldos de balanço e resultado
LFT (a.1) – – – 256.071 256.071 256.230 (159) Ativos
LTN (a.1) – – – 123.177 123.177 123.002 175
Fundos (a.2) 22.486 – – – 22.486 22.486 – Disponibilidades 6 2 – 769 78 79
Total - Banco 22.486 – – 379.248 401.734 401.718 16 Aplicações financeiras – 393 – – – 4.198
30 de junho de 2010 Investimento em controlada – – – – 490.146 –
Consolidado Outros 311 59 – 2.735 212 2.457
Sem De 6 Acima Valor Passivos (45) (233) – (3.050) (1.703) 1.327
venci- Até 6 meses de 1 Valor de
Patrimônio líquido 272 221 – 454 488.732 5.407
mento meses a 1 ano ano contábil curva
Receitas – 25 – 10.103 14.948 3.812
Papel
Disponíveis Despesas – (28) – (9.933) (7.855) (2.340)
para venda (a) Em 26 de julho de 2010, a controladora Tresor Holdings, realizou uma assembléia geral onde foi aprovada a cisão parcial da parcela do patrimônio da Companhia no valor de R$ 19.716, representado por
Carteira própria 1.264.138 ações da J. Malucelli Seguradora S.A. a ser incorporada pela J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros S.A.
CDB - RDB (a.3) – 115.356 52.550 72.771 240.677 240.677 (b) Investimento adquirido em 4 de abril de 2006; a empresa encontra-se inativa.
Fundos (a.2) 78.411 – – – 78.411 78.411
Outras (c) Empresa holding do investimento na controlada indireta J. Malucelli Seguradora S.A. até a data 31 de maio de 2011. Após esta data, os saldos referentes à Porto de Cima Holding foram incorporados pela
aplicações IRB 54 – – – 54 54 J. Malucelli Seguradora S.A., conforme descrito na nota explicativa 2(h).
www.jmalucellire.com.br Sem
venci-
De 6
Até 6 meses a Acima
Ajuste
Valor Valor de Valor de no patri-
(d) Empresa adquirida em 28 de dezembro de 2007. Essa empresa atua na assessoria para implantação de franquias do Banco. A receita no período foi de R$5.226 e refere-se integralmente a serviços prestados
30 de junho de 2010 mento meses 1 ano de 1 ano contábil curva mercado mônio na assessoria de franquia e lojas próprias do Banco.
Disponíveis (e) Empresa holding dos investimentos nas controladas indiretas J. Malucelli Resseguradora S.A., J. Malucelli Seguradora S.A. e J. Malucelli Seguradora de Crédito S.A., e esta em operação desde 2 de junho de
para venda
Carteira própria 2008. A equivalência patrimonial registrada pelo Paraná Banco no 1º semestre de 2011 é resultado de: (i) 100% de participação sobre o resultado até 31 de maio de 2011 no montante de R$ 11.173; e (ii) 56,6%

LFT (a.1)
LTN (a.1)
–
–
6.717
–
3.585 311.127 321.429 321.589 321.429
– 133.437 133.437 133.263 133.437
(160)
174
de participação sobre o prejuízo auferido do mês de junho de 2011 no montante de (R$ 4.080). Totalizando assim, um resultado com equivalência patrimonial de R$ 7.093. A alteração percentual na participação
do Paraná Banco S.A. de 100% para 56,6% foi explicado na nota explicativa nº 2 (g).
Total - Consolidado 78.465 122.073 56.135 517.335 517.335 774.008 454.866 14
Efeitos tributários 6 (f) A J. Malucelli Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (“Distribuidora”) tem como objeto social a administração de carteiras de valores, a custódia de títulos e valores mobiliários e promover o
Ajuste líquido no patrimônio lançamento de títulos e valores mobiliários, públicos e particulares, empresa adquirida em 23 de dezembro de 2010. O ágio apurado na aquisição desta empresa é devido da diferença do valor do patrimônio Líquido
líquido - Banco e Consolidado 8
contra o valor pago, ágio este no valor de R$ 11.712.


continuação


Banco b. Composição das contas de despesas com imposto de renda e contribuição social
J. Malucelli Banco Consolidado
J. Malucelli J. Malucelli Participações em 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
Tresor Paraná Administradora Seguradora de Porto de Cima Agenciamento Seguros e Impostos diferidos - Constituição no
Holdings S.A. de Consórcio Ltda. Crédito S.A. Holding Ltda. e Serviços Ltda. Resseguros S.A. Total semestre, sobre adições temporárias 2.054 (2.361) 2.069 (2.361)
Em 30 de junho de 2010 (a) (b) (c) (d) (e) (f) Impostos correntes - Imposto de
Informações sobre as controladas renda e contribuição social correntes (3.299) (965) (22.783) (16.484)
Números de quotas/ações do capital (em milhares) 39 13.212 16.000 102.815 5 70.000 Total (1.245) (3.326) (20.714) (18.845)
Patrimônio líquido 19.989 291 19.796 161.352 (436) 95.262 c. Movimentação e origem do saldo de imposto de renda e contribuição social diferidos
Lucro líquido do semestre 2.908 9 754 16.477 (427) 6.700 Banco
Informações sobre os investimentos nas controladas 30/06/11
Números de quotas/ações possuídas (em milhares) 39 13.211 15.999 102.815 5 70.000 Saldos em Constituição/ Saldos em
Percentual de participação 100,00% 99,99% 99,99% 100,00% 99,98% 100,00% Descrição 01 de Janeiro (realização) 30 de Junho
Valor da movimentação das contas Imposto de renda e contribuição social diferidos - ativo
Saldos iniciais 17.081 282 19.042 144.875 (9) 88.562 269.833 Sobre a provisão para perdas com créditos 15.224 2.513 17.737
Resultado de equivalência patrimonial - operacional 2.908 9 754 16.477 (429) 6.700 26.419 Sobre a provisão para contingências
Saldo das participações 19.989 291 19.796 161.352 (438) 95.262 296.252 fiscais, trabalhistas e cíveis 2.664 (447) 2.217
Saldos com o Banco 17.888 2.066 19.954
Ativos 6 – 4 1 473 121 Imposto de renda e contribuição social diferidos - passivo
Receitas – 17 486 – 8.660 – Sobre o ajuste ao valor de mercado
Principais saldos de balanço e resultado dos títulos e valores mobiliários 209 300 509
Ativos Sobre despesas de comissões diferidas 27 (19) 8
Disponibilidades 6 2 4 1 482 131 236 281 517
Aplicações financeiras – 361 20.910 – – – Consolidado
Investimento em controlada 19.717 – – 161.351 – 95.262 30/06/2011
Investimento em controlada - ágio – – – 49.625 – – Saldos em 01 Constituição/ Saldos em
Outros 311 56 23.026 – 1.908 22 Descrição de janeiro (realização) 30 de Junho
Passivos (45) (128) (24.144) – (2.826) (153) Imposto de renda e contribuição social diferidos - ativo
Patrimônio líquido 19.989 291 19.796 161.352 (436) 95.262 Sobre a provisão para perdas com créditos 15.224 2.513 17.737
Receitas 2.908 17 12.196 16.477 8.662 6.700 Sobre a provisão para contingências
Despesas – (8) (11.829) – (9.089) – fiscais, trabalhistas e cíveis 2.721 (431) 2.290
(a) Empresa holding do investimento de 15% das ações ordinárias na coligada J. Malucelli Seguradora S.A. O cálculo de equivalência na Seguradora foi feito com base nas demonstrações financeiras de 30 de 17.945 (2.082) 20.027
junho de 2010, cujos principais saldos são: (1) quantidade de ações possuídas - 1.264.140 ações ordinárias; (2) patrimônio líquido - R$ 131.443; (3) lucro líquido do semestre - R$ 19.386; (4) valor do investimento Imposto de renda e contribuição social diferidos - passivo
- R$ 19.716; (5) resultado de equivalência patrimonial - R$ 2.908. Sobre o ajuste ao valor de mercado
(b) Investimento adquirido em 4 de abril de 2006; a empresa encontra-se inativa. dos títulos e valores mobiliários 209 300 509
(c) Empresa constituída em 17 de outubro de 2006, e homologada conforme portaria nº 2.731 de 13 de agosto de 2007 da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP. A empresa encontra-se em fase Sobre despesas de comissões diferidas 51 (43) 8
pré-operacional. 260 257 517
(d) Empresa holding do investimento de 85% das ações ordinárias na coligada J. Malucelli Seguradora S.A. O cálculo de equivalência na Seguradora foi feito com base nas demonstrações financeiras de 30 de
Banco
junho de 2010, cujos principais saldos são: (1) quantidade de ações possuídas - 7.163.458 ações ordinárias; (2) patrimônio líquido - R$ 131.443; (3) lucro líquido no semestre - R$ 19.386; (4) valor do investimento
30/06/10
- R$ 111.726; (5) resultado de equivalência patrimonial - R$ 16.477. O ágio apurado na aquisição deste investimento refere-se à diferença entre o valor da emissão das ações do Banco provenientes do exercício
Saldos em 01 Constituição/ Saldos em
de subscrição do primeiro e segundo bônus exercido pela Advent International em 29 de agosto de 2007 e em 15 de janeiro de 2008, e o valor contábil das ações da Seguradora em 31 de julho de 2007.
Descrição de Janeiro (realização) 30 de Junho
(e) Empresa adquirida em 28 de dezembro de 2007. Essa empresa atua na assessoria para implantação de franquias do Banco. A receita no período foi de R$ 8.660 e refere-se integralmente a serviços prestados
Imposto de renda e contribuição social diferidos - ativo
na assessoria de franquias e lojas próprias do Banco.
Sobre a provisão para perdas com créditos 20.982 (2.563) 18.419
(f) Empresa holding do investimento na controlada indireta J. Malucelli Resseguradora S.A. Essa empresa passou a operar a partir de 02 de junho de 2008.
Sobre a provisão para contingências
11. INTANgívEL fiscais, trabalhistas e cíveis 2.698 59 2.757
23.680 (2.504) 21.176
Banco
Imposto de renda e contribuição social diferidos - passivo
30/06/2011 30/06/2010
Sobre o ajuste ao valor de mercado
Taxa anual de Custo de Amortização Custo Custo de Amortização Custo
dos títulos e valores mobiliários 61 (61) –
amortização (%) aquisição acumulada/provisão líquido aquisição acumulada/provisão líquido
Sobre despesas de comissões diferidas 269 (143) 126
Benfeitorias em imóveis de terceiros 20 86 (84) 2 90 (82) 8
330 (204) 126
Ágio na aquisição de sociedade (a) 20 49.900 (24.950) 24.950 49.900 (14.970) 34.930
Provisão para manutenção da integridade do Patrimônio Líquido (PMIPL) (a) 20 (49.900) 24.950 (24.950) (49.900) 14.970 (34.930) Consolidado
Outros gastos diferidos 20 865 (535) 330 899 (395) 504 30/06/10
Total 951 (619) 332 989 (477) 512 Saldos em 01 Constituição/ Saldos em
Consolidado Descrição de Janeiro (realização) 30 de Junho
30/06/2011 30/06/2010 Imposto de renda e contribuição social diferidos - ativo
Taxa anual de Custo de Amortização Custo Custo de Amortização Custo Sobre lucro não realizado Com o FIDCs 161 (161) –
amortização (%) aquisição acumulada/provisão líquido aquisição acumulada/provisão líquido Sobre a provisão para perdas com créditos 20.982 (2.563) 18.419
Ágio na aquisição de sociedades (a) 20 49.900 (24.950) 24.950 49.900 (14.970) 34.930 Sobre a provisão para contingências
Provisão para manutenção da integridade do Patrimônio Líquido (PMIPL) (a) 20 (49.900) 24.950 (24.950) (49.900) 14.970 (34.930) fiscais, trabalhistas e cíveis 2.713 59 2.772
Ágio na aquisição de sociedades (b) 20 28.088 – 28.088 49.625 – 49.625 23.856 (2.665) 21.191
Provisão para manutenção da integridade do Patrimônio Líquido (PMIPL) (b) 20 (16.853) – (16.853) Imposto de renda e contribuição social diferidos - passivo
Ágio na aquisição de sociedades (c) 20 24.054 (24.054) – 42.498 (38.956) 3.542 Sobre o ajuste ao valor de mercado
Provisão para manutenção da integridade do Patrimônio Líquido (PMIPL) (c) 20 (15.875) 15.875 – (28.049) 25.711 (2.338) dos títulos e valores mobiliários 61 (61) –
Gastos com desenvolvimento de logiciais 20 1.326 (964) 362 1.611 (1.000) 611 Sobre despesas de comissões diferidas 269 (143) 126
Ágio na aquisição de sociedades (d) 20 11.712 – 11.712 – – – 330 (204) 126
Total 32.452 (9.143) 23.309 65.685 (14.245) 51.440 d. Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças temporárias de imposto de
(a) Refere-se ao ágio na incorporação da Fors Holdings S.A. no montante de R$ 49.900, que foi provisionado integralmente na data da incorporação em atendimento às normas do Bacen. A despesa com amortização renda e contribuição social
do ágio no semestre foi de R$ 4.990 (R$ 4.990 em 30 de junho de 2010), com a correspondente reversão da provisão e está classificada na conta de “Outras despesas operacionais”. No Banco os créditos tributários somam R$ 12.789 (R$ 13.236 em 30 de junho de 2010) para imposto
(b) Para a data-base de 30 de junho de 2010, o saldo refere-se ao ágio da Porto de Cima Holding Ltda., quando adquiriu o controle da J. Malucelli Seguradora S.A. Em 31 de maio de 2011 a Porto de Cima Holding foi de renda e R$ 7.674 (R$ 7.940 em 30 de junho de 2010) para contribuição social e a previsão de
incorporada pela J. Malucelli Seguradora S.A. e o respectivo ágio provisionado em 60%. Para a data-base de 30 de junho de 2011, deve-se considerar a participação do Paraná Banco de 56,6%. realização é de até cinco anos, fundamentado no estudo de recuperabilidade realizado com base no
(c) Refere-se ao ágio registrado na controlada J. Malucelli Seguradora S.A. quando da incorporação da JMS do Brasil, no montante de R$ 42.498. Em atendimento às normas da CVM, uma provisão foi constituída (PMIPL) orçamento do Banco. O valor presente dos créditos tributários, considerando a taxa média de captação,
para que o saldo entre ágio e provisão resulte no benefício fiscal. Não houve montante amortizado em 30 de junho de 2011, pois a amortização final ocorreu durante o 4º trimestre de 2010 no valor de R$ 3.371. é de R$ 14.299 (R$ 14.720 em 30 de junho de 2010).
(d) Refere-se ao ágio na aquisição da J. Malucelli Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (“Distribuidora”), empresa adquirida em 23 de dezembro de 2010 (vide nota 28). No Consolidado os créditos tributários somam R$ 12.813 (R$ 13.236 em 30 de junho de 2010) para
12. DEPÓSITOS 17. OUTRAS OBRIgAÇÕES - DIvERSAS imposto de renda e R$ 7.693 (R$ 7.940 em 30 de junho de 2010) para contribuição social e a previsão
de realização é em até cinco anos. O valor presente dos créditos tributários, considerando a taxa média
Segue-se a composição por prazo de vencimento: Banco Consolidado de captação, é de R$ 14.349 (R$ 14.731 em 30 de junho de 2010).
Banco Circulante 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 e. Créditos tributários não registrados (Banco e Consolidado)
À vista Interfinanceiros A prazo Provisão para pagamento a efetuar - outras O Banco e as subsidiárias não possuem créditos tributários não registrados nas demonstrações financeiras
despesas administrativas 8.286 7.167 8.286 7.167 em 30 de junho de 2011 e em 30 de junho de 2010.
Vencimento 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
Recebimento antecipado
(b) (b) (c ) (c ) de operações de créditos (a) 19.205 12.419 19.205 12.419 20. PATRIMÔNIO LíqUIDO
Sem vencimento 11.549 12.337 – – – – Recebimento antecipado a. Capital social
Até 90 dias – – 122.181 110.147 301.713 263.878 de operações de créditos cedidas (b) 3.536 10.675 3.536 10.675
O capital social do Banco, totalmente subscrito e integralizado, está representado por 56.724.976
De 91 a 360 dias – – 100.772 25.656 325.171 276.841 Valores a pagar - cartão de crédito (c) 246 415 246 415
Provisão para devolução de tarifas sobre (56.724.976 em 30 de junho de 2010) de ações ordinárias nominativas e 21.833.418 (22.298.281 em
Acima de 360 dias (a) – – – – 615.526 486.143 liquidação antecipada de contratos (d) 2.508 4.085 2.508 4.085 30 de junho de 2010) de ações preferenciais pertencentes a acionistas domiciliados no País, e 9.651.138
Total 11.549 12.337 222.953 135.803 1.242.410 1.026.862 Provisão para perdas com cessões (9.688.775 em 30 de junho de 2010) de ações preferenciais, pertencentes a acionistas domiciliados no
Consolidado de crédito com coobrigação – 1.028 – 1.028 exterior, todas sem valor nominal.
À vista Interfinanceiros A prazo Credores diversos - País 66 112 1.271 851 b. Ações em tesouraria
Depósitos de terceiros (e) – – 841 2.627 Em 30 de junho de 2011 o Banco possui em tesouraria 34.000 (3.061.900 em 30 de junho de 2010)
Vencimento 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
Outros 148 146 148 146 ações preferenciais de sua própria emissão, adquiridas no mercado pelo montante de R$ 433 (27.892 em
(b) (b) (c ) (c ) Total 33.995 36.047 36.041 39.413 30 de junho de 2010), para futura alienação e/ou cancelamento. O custo mínimo, médio ponderado e
Sem vencimento 10.820 12.337 – – – – (a) Refere-se a valores pagos de empréstimos pelos clientes, cuja identificação da operação a ser baixada máximo é, respectivamente, R$ 12,45, R$ 12,66 e R$ 12,89.
Até 90 dias – – 122.181 110.147 301.713 263.878 ainda não foi efetuada. Em Reunião do Conselho de Administração de 24 de junho de 2011, os conselheiros aprovaram um
De 91 a 360 dias – – 100.772 25.656 325.171 276.841 (b) Refere-se a valores pagos de empréstimos pelos clientes a serem repassados aos cessionários, programa de recompra de ações de própria emissão até o limite de 630.000 por meio do qual foram
Acima de 360 dias (a) – – – – 615.133 485.782 referente a créditos cedidos, cuja cobrança é efetuada pelo Banco. adquiridas, até 30 de junho de 2011, 34.000 ações preferenciais de emissão do Banco adquiridas no
Total 10.820 12.337 222.953 135.803 1.242.017 1.026.501 (c) Refere-se a valores a pagar aos lojistas. mercado pelo montante de R$ 433 para futura alienação e/ou cancelamento.
(a) Em 30 de junho de 2011, os depósitos a prazo, com prazo de vencimento acima de 360 dias, foram (d) Refere-se a valores de tarifas sobre liquidações antecipadas cobradas indevidamente. c. Reserva de capital
captados com taxas que variam de 12,50% a 14,20% (10,46% a 14,50% em 30 de junho de 2010) ao (e) Refere-se a recebimento de prêmios do último dia útil do período que estão pendentes de Refere-se à atualização de títulos patrimoniais da CETIP, a qual era efetuada com base em informações
ano nas operações pré-fixadas e 70% a 113% (65% a 113% em 30 de junho de 2010) da variação dos identificação. fornecidas pela referida entidade, enquanto título patrimonial.
Certificados de Depósitos Interbancários nas operações pós-fixadas. Banco Consolidado d. Reservas de lucros
(b) Apresentadas como “sem vencimento”, independente do giro normal dos depósitos. Exigível a longo prazo 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 A reserva legal é constituída por 5% do lucro líquido do semestre, limitada a 20% do capital social.
(c) Inclui depósitos com garantia especial, Resolução nº 3.692 de 26 de março de 2009, no montante de Provisão para contingências cíveis 3.921 4.734 4.029 4.734 A reserva estatutária refere-se a reserva para integridade do patrimônio líquido, que tem por fim
R$ 170.641 (R$ 120.692 em 30 de junho de 2010). O limite do Banco em 30 de junho de 2011 para esse Provisão para contingências trabalhistas 1.620 2.157 1.858 2.202 assegurar recursos para atender as necessidades regulatórias e operacional de valor de patrimônio
tipo de captação é de R$ 1.983.297. Provisão para perdas com cessões líquido do Banco e suas controladas, podendo ser convertida em capital social por deliberação do
de crédito com coobrigação 332 1.040 332 1.040 Conselho de Administração, observado o limite do capital autorizado, e será formada, observada
13. CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO (BANCO E CONSOLIDADO) Adiantamento de clientes – – 1.272 936 proposta do Conselho de Administração, com até 100% do lucro líquido que remanescer após as
Referem-se as operações de recompras a liquidar, lastreadas em títulos públicos federais. Com um valor Recursos de consórcios não procurados – – 193 125 destinações para reserva legal e dividendo mínimo obrigatório, não podendo ultrapassar o valor do
de recompra em 30 de junho de 2011 de R$ 18.080, em 30 de junho de 2010 não houve recompras. Outras – – – 444 capital social.
Total 5.873 7.931 7.684 9.481 Conforme disposições estatutárias, o Conselho de Administração efetua a proposta de destinação do
14. RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TíTULOS (BANCO E CONSOLIDADO)
18. PROvISÕES, PASSIvOS, CONTINgÊNCIAS ATIvAS E PASSIvAS (BANCO E lucro líquido do semestre após a constituição da reserva legal e do pagamento do dividendo obrigatório
Referem-se a obrigações por títulos e valores mobiliários emitidos no exterior captados por intermédio da mínimo, cuja proposta é levada à aprovação na Assembléia Geral Ordinária.
CONSOLIDADO)
emissão de “fixed rate notes”, no montante de US$ 135.000 mil (US$ 135.000 mil em 30 de junho de e. Dividendos e juros sobre o capital próprio
2010), como segue: O Banco é parte em ações judiciais e processos administrativos perante vários tribunais e órgãos Aos acionistas estão assegurados dividendos mínimos de 25% do lucro líquido do semestre, ajustado nos
Tranche (em US$ mil) Emissão Vencimento Taxa de juros 30/06/11 30/06/10 governamentais, decorrentes do curso normal das operações, envolvendo questões tributárias, termos da lei societária. Os juros sobre o capital próprio são calculados com base nos critérios definidos
35.000 06/08/2008 08/08/2011 7,7500% 54.611 65.150 trabalhistas, aspectos cíveis e outros assuntos. pela legislação fiscal em vigor. O registro contábil obedece às diretrizes contábeis do Banco Central do
100.000 23/12/2009 21/12/2012 7,3750% 157.699 179.186 a. Composição das provisões Brasil, sendo o montante da despesa incorrida reclassificado da demonstração do resultado para a
A Administração, com base em informações de seus assessores jurídicos, análise das demandas judiciais rubrica de Lucros acumulados, para efeito de elaboração e publicação das demonstrações financeiras,
Total 212.310 244.336
pendentes e, quanto às ações trabalhistas, com base na experiência anterior referente às quantias consoante o artigo 3º da Circular nº 2.739 de 19 de fevereiro de 1997, do Banco Central do Brasil.
Circulante 56.280 2.704 reivindicadas, constituiu provisão em montante considerado suficiente para cobrir as perdas estimadas Foram destacados R$ 14.992 de juros sobre o capital próprio referentes ao semestre findo em
Exigível a longo prazo 156.030 241.632 com as ações em curso, como segue: 30 de junho de 2011 (R$ 18.651 em 30 de junho de 2010). Os referidos juros reduziram os encargos
As operações de “fixed rate notes” estão protegidas pelos instrumentos derivativos que a instituição Banco Consolidado tributários registrados no resultado do semestre em R$ 5.997 (R$ 7.460 em 30 de junho de 2010).
possui, representadas por 2 contratos de swaps (instrumentos financeiros derivativos nota explicativa 5b.) 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 Foram destacados R$ 20.280 de dividendos antecipados referente ao semestre findo em 30 de junho de
com valor de mercado a pagar de R$ 22.153. Cíveis 3.921 4.734 4.029 4.734 2011. O complemento destes dividendos para os dividendos mínimos obrigatórios será reconhecido no
15. DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM SEgUROS E RESSEgUROS - CONSOLIDADO Cíveis - Sinistros – – 1.296 1.403 segundo semestre de 2011.
Trabalhistas 1.620 2.157 1.858 2.202 Segue-se a demonstração do cálculo dos dividendos e juros sobre o capital próprio:
30/06/11 30/06/10 Tributárias 1.031 2.169 1.031 2.169 30/06/11 30/06/10
Prêmio a restituir – 2.393 Total 6.572 9.060 8.214 10.508 Lucro líquido 300.008 54.196
Operações com seguradoras 10.950 6.013 b. Movimentação das provisões (–) Reserva legal (15.000) (2.710)
Operações com resseguradoras 37.534 38.162 2011 Base de cálculo dos dividendos 285.008 51.486
Saldos em Saldos em Dividendos mínimos obrigatórios (25% da base) 71.252 12.871
Comissões sobre prêmios emitidos 4.267 7.654 1 de Janeiro Constituição Reversão Pagamento 30 de Junho Juros sobre o capital próprio 14.992 18.651
Receita de comercialização diferida 36.317 50.950 Cíveis 4.222 1.785 (769) (1.317) 3.921 Dividendos destacados antecipadamente 20.280 –
Outros débitos operacionais 7.733 8.502 Trabalhistas 2.338 368 (498) (588) 1.620 Total de juros e dividendos pagos/creditados 35.272 18.651
Total 96.800 113.674 Tributárias 917 114 – – 1.031
Total - Banco 7.477 2.267 (1.267) (1.905) 6.572 21. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
Circulante 75.186 82.065
Total - 2010 8.217 2.921 (1.146) (932) 9.060 Banco
Exigível a longo prazo 21.614 31.609 2011 30/06/2011
16. PROvISÕES TÉCNICAS - CONSOLIDADO Saldos em Saldos em Descrição Obrigações Receitas Despesas
1 de Janeiro Constituição Reversão Pagamento 30 de Junho Depósitos à vista e outros 1.729 – –
30/06/2011 Cíveis 4.322 1.896 (872) (1.317) 4.029 Depósitos a prazo 64.062 – 6.508
Provisão de Provisão de Provisão de sinistros Cíveis - sinistros 1.142 741 (288) (299) 1.296 Remuneração da Administração (a) – – 1.587
prêmios não sinistros a ocorridos, mas não Trabalhistas 2.550 545 (628) (609) 1.858 Prestação de serviços – – 11.647
ganhos (PPNG) liquidar (PSL) avisados (IBNR) Total Tributárias 917 114 – – 1.031 Ressarcimento de receitas/despesas – – 1.327
Ramos Total - Consolidado 8.931 3.296 (1.788) (2.225) 8.214 Aluguel – 25 –
Garantia financeira 459 – – 459 Total - 2010 9.689 2.988 (1.157) (1.012) 10.508 Banco
Garantia obrigações privadas 31.730 2.633 – 34.363 c. Contingências ativas e passivas 30/06/2010
Em 30 de junho de 2011, o Banco possui contingências tributárias avaliadas por nossos assessores Descrição Obrigações Receitas Despesas
Garantia obrigações públicas 55.734 3.694 – 59.428 Depósitos à vista e outros 1.154 – –
jurídicos como risco provável no montante original de R$ 1.220 (R$ 2.382 em 30 de junho de 2010) cuja
Garantia concessões públicas 2.492 22 – 2.514 Depósitos a prazo 42.797 – 2.504
provisão é de R$ 1.031 (R$ 2.168 em 30 de junho de 2010). A matéria discutida é a seguinte:
Garantia judicial 24.602 31 – 24.632 • INSS patronal: ação judicial referente débitos de contribuições previdências calculadas sobre benefícios Remuneração da Administração (a) – – 1.473
Crédito doméstico risco comercial 17 2.181 4.263 6.461 Prestação de serviços – – 8.175
pagos por meio de tíquetes e cartões de débito. De acordo com nossos assessores jurídicos o valor de Ressarcimento de receitas/despesas – 111 949
Garantia Segurado - Setor Público (a) 41.860 – – 41.860 provisão atualizado é de R$ 125 (R$ 1.345 em 30 de junho de 2010). Aluguel – 54 –
Garantia Segurado - Setor Privado (a) 23.827 103 – 23.930 • PIS: ação judicial referente à falta recolhimento PIS sobre faturamento de 1998. De acordo com nossos (a) Refere-se à remuneração do pessoal chave da administração do Banco.
DPVAT – 21.724 8.360 30.084 assessores jurídicos o valor de provisão atualizado é de R$ 205 (R$ 186 em 30 de junho de 2010). Consolidado
Retrocessão – 308 4 312 • INSS SAT: ação judicial referente recolhimento do Seguro Acidente do trabalho recolhida com alíquota 30/06/2011
Subtotal 180.721 30.696 12.627 224.043 diferente da legislação no período de 06/2007 a 11/2009. De acordo com nossos assessores jurídicos o Descrição Obrigações Receitas Despesas
Outras provisões – – 401 401 valor de provisão atualizado é de R$ 702. Depósitos à vista e outros 1.000 – –
Em 30 de junho de 2011, existem outros processos avaliados pelos assessores jurídicos como sendo de Depósitos a prazo 63.669 – 6.486
Total 180.721 30.696 13.028 224.444 Remuneração da Administração (a) – – 4.036
risco possível ou remoto, relativos a processos trabalhistas e cíveis no montante de R$ 849 e R$ 16.366
Circulante 149.484 Ressarcimento de receitas/despesas – – 1.327
respectivamente (R$ 1.603 e R$ 26.727 em 30 de junho de 2010). Para essas contingências
Exigível a longo prazo 74.960 Aluguel – 25 –
são constituídas provisões com base no histórico de perdas independentemente da classificação
(a) As apólices emitidas a partir de 1º janeiro de 2011 estão classificadas e apresentas nas linhas garantia Consolidado
do risco, cujo montante em 30 de junho de 2011 é de R$ 684 e R$ 93 (R$ 1.308 e R$ 3.974 de 30/06/2010
Segurado - Setor Público e Garantia Segurado - Setor Privado conforme circular SUSEP nº 395 de 2009.
30 de junho de 2010). Descrição Obrigações Receitas Despesas
30/06/2010 Nos semestres findos em 30 de junho de 2011 e 30 de junho de 2010, não foram registradas
Provisão de Provisão de Provisão de sinistros Depósitos à vista e outros 286 – –
prêmios não sinistros a ocorridos, mas não contingências ativas. Depósitos a prazo 42.436 – 2.487
ganhos (PPNG) liquidar (PSL) avisados (IBNR) Total Remuneração da Administração (a) – – 1.880
19. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Ramos a. Imposto de renda e contribuição social incidentes sobre as operações do semestre
Ressarcimento de receitas/despesas
Aluguel
–
–
–
9
949
–
Garantia financeira 1.849 – – 1.849 (a) Refere-se à remuneração do pessoal chave da administração das empresas do consolidado.
Garantia obrigações privadas 64.604 16.869 – 81.473 Banco Consolidado
30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 As operações realizadas entre partes relacionadas são divulgadas em atendimento à Deliberação nº 642,
Garantia obrigações públicas 107.343 6.205 – 113.548 Resultado antes da tributação sobre o lucro de 7 de outubro de 2010, da CVM. Essas operações são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais
Garantia concessões públicas 17.218 – – 17.218 (após as participações e com exclusão da JCP)
Encargos do imposto de renda e da contribuição
301.253 57.522 320.722 73.041 de mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade.
As operações entre as empresas incluídas na consolidação foram eliminadas nas demonstrações
Garantia judicial 66.308 – – 66.308
social às alíquotas de 25% e 15%, respectivamente (120.501) (23.009) (128.289) (29.216) consolidadas e consideram, ainda, as operações entre J. Malucelli Seguradora e J. Malucelli Resseguradora
Crédito doméstico risco comercial – – 101 101
Exclusões (adições) permanentes 119.256 19.683 107.575 10.371 conforme demonstrado no quadro abaixo.
DPVAT – 42.267 3.749 46.016 Participações em controladas 10.920 10.568 – – 30/06/11
Retrocessão – 541 9 550
Subtotal 257.322 65.882 3.859 327.063
Juros sobre o capital próprio
Amortização de ágio
5.997
1.996
7.460
1.996
5.997
1.996
7.460
2.863 Descrição
Ativos
(Passivos) Receitas Despesas
Outras provisões 1.919 Ganho de capital 111.693 – 111.693 – Prêmios cedidos em resseguros 67.163 79.682 –
Provisão ágio incorporado vide nota 10 (11.910) – (11.910) – Recuperação de indenização de resseguro 3.994 3.601 (4.522)
Total 328.982 Outras 560 (341) (201) 48 Comissão sobre prêmios cedidos a resseguradoras a receber (19.723) – (23.437)
Circulante 230.142 Imposto de renda e contribuição social devidos Participação nos lucros de resseguros cedidos a receber (6.980) – (7.682)
Exigível a longo prazo 98.840 sobre o resultado do semestre (1.245) (3.326) (20.714) (18.845) Resseguro a liquidar - Contrato de excesso de danos 11.371 15.253 (11.788)


continuação


30/06/10 c. Risco de taxa de juros Cenário de queda na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III
Ativos Os resultados do Banco estão suscetíveis de sofrer variações significativas decorrentes das operações Deterioração:
Descrição (Passivos) Receitas Despesas contratadas a taxa de juros pós-fixada e préfixada. A Administração gerencia o risco de taxa de juros e o Operação Produto Risco 1% 25% 50%
Prêmios cedidos em resseguros 51.640 39.698 – risco de liquidez, por meio de sistemas que incluem VAR, relatórios de rentabilidade, de liquidez e outros Hedge Swaps Queda US$ (2.426) (60.672) (121.358)
Recuperação de indenização de resseguro (3.577) 325 – Captação externa Fixed rated notes Queda US$ 2.453 61.338 122.690
relatórios gerenciais.
Comissão sobre prêmios cedidos a resseguradoras a receber Efeito líquido 27 666 1.332
(15.093) – (12.179) d. Posições de instrumentos financeiros e operações de hedge (Quadro de análise de Cenário de alta na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III
Participação nos lucros de resseguros cedidos a receber (8.148) – (6.435) sensibilidade - Banco e Consolidado) Valorização:
Resseguro a liquidar - Contrato de excesso de danos 6.957 7.537 (6.957) A Instrução CVM 475 de 17 de dezembro de 2008 dispôs sobre a apresentação de informações sobre Operação Risco 1% 25% 50%
As partes relacionadas não consolidadas são as seguintes: instrumentos financeiros, inclusive os derivativos de hedge, que inclui a análise de sensibilidade para cada Aplicações interfinanceiras Alta DI 91 2.271 4.542
• A J. Malucelli Holding, principal controladora do Paraná Banco e seus controladores. tipo de risco de mercado considerado relevante pela Administração. A referida instrução também Títulos e valores mobiliários Alta DI 557 13.932 27.864
• A J. Malucelli Administração e Participação e suas controladas não financeiras, destacando-se a Operações de crédito Alta DI 153 3.823 7.647
determinou os percentuais de deterioração os quais a Administração deve considerar na avaliação dos Depósitos a prazo Alta DI (968) (24.203) (48.407)
J. Malucelli Construtoras de Obras, a J. Malucelli Energia, a J. Malucelli Rental, a J. Malucelli Equipamentos, cenários. Segue abaixo a análise efetuada e o respectivo quadro de análise de sensibilidade:
a J. Malucelli Ambiental, a J. Malucelli Administradora de Bens, a J. Malucelli Consultoria, a J. Malucelli Depósitos interfinanceiros Alta DI (132) (3.291) (6.583)
1 Situação considerada provável pela Administração e que já está contemplada na valorização das Operações de “swap” Alta DI (256) (6.406) (12.812)
Gerenciadora de Projetos, a Porto de Cima Concessões e a Porto de Cima Incorporações Imobiliárias.
operações constantes do balanço patrimonial. Efeito líquido (555) (13.874) (27.749)
22. OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIvAS 2 Situação com deterioração de, pelo menos, 25% (d.1) na variável de risco considerada (câmbio e taxa Cenário de baixa na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III
de juros). Deterioração:
Banco Consolidado Operação Risco 1% 25% 50%
30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 3 Situação com deterioração de, pelo menos, 50% (d.1) na variável de risco considerada (câmbio e taxa Aplicações interfinanceiras Queda DI (91) (2.271) (4.452)
Comissões e corretagens (33.955) (15.465) (27.937) (7.475) de juros). Títulos e valores mobiliários Queda DI (557) (13.932) (27.864)
Serviços técnicos especializados (22.841) (12.867) (25.948) (16.530)
Banco em 30 de junho de 2011 Operações de crédito Queda DI (153) (3.823) (7.647)
Processamento de dados (2.460) (2.402) (2.968) (2.588) Depósitos a prazo Queda DI 968 24.203 48.407
Propaganda e publicidade (1.188) (1.564) (1.648) (2.038) Cenário de alta na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III
Valorização: Depósitos interfinanceiros Queda DI 132 3.291 6.583
Serviços gráficos (204) (246) (217) (252) Operações de “swap” Queda DI 256 6.406 12.812
Despesas do sistema financeiro (1.070) (868) (1.251) (943) Operação Produto Risco 1% 25% 50%
Hedge Swaps Aumento US$ 2.129 53.230 106.474 Efeito líquido 555 13.874 27.749
Despesas com comunicações (420) (338) (866) (709)
Captação externa Fixed rated notes Aumento US$ (2.128) (53.203) (106.419) (d.1) - percentuais definidos na Instrução CVM 475/08.
Despesas com transportes (107) (121) (564) (552)
Despesas com aluguel (258) (175) (1.420) (1.263) Efeito líquido 1 27 55 26. OUTRAS INFORMAÇÕES
Promoções e relações públicas (205) (392) (233) (453) Cenário de queda na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III
Deterioração: a. O Banco mantém patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos,
Manutenção e conservação de bens (295) (371) (888) (1.002)
Operação Produto Risco 1% 25% 50% calculado de forma consolidada com a J. Malucelli Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda.,
Material expediente (92) (123) (241) (250)
Despesas com publicações (141) (167) (196) (220) Hedge Swaps Queda US$ (2.129) (53.230) (106.474) que constituem o Conglomerado Financeiro nos termos da Resolução BACEN nº 2.099/94 e normas
Despesas com tarifas de convênios (1.726) (1.475) (1.726) (1.475) Captação externa Fixed rated notes Queda US$ 2.128 53.203 106.419 posteriores. Em 30 de junho de 2011, o patrimônio líquido ajustado representava 39,45% (33,90% em
Despesas com viagens (167) (296) (1.437) (1.148) Efeito líquido (1) ( 27) (55) 30 de junho de 2010) dos ativos ponderados por risco, estando superior ao índice mínimo exigido
Despesas administrativas - DPVAT – – (2.639) (2.463) Cenário de alta na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III de 11%.
Outras (2.450) (1.768) (4.612) (2.228) Valorização: b. O Banco possui contrato de leasing de equipamentos de informática e processamento de dados com
Total (67.579) (38.638) (74.791) (41.590) Operação Risco 1% 25% 50% prazo remanescente de 4 meses.
Aplicações interfinanceiras Alta DI 119 2.970 5.941 c. Os avais e fianças concedidos pelo Banco totalizavam R$ 13.865 (R$ 16.773 em 30 de junho de 2010).
23. OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS d. O Banco e suas controladas são patrocinadores de um plano de aposentadoria complementar para os
Títulos e valores mobiliários Alta DI 243 6.089 12.178
Banco Consolidado Operações de crédito Alta DI 42 1.041 2.081 seus funcionários, que aderiram ao referido plano, na modalidade de contribuição definida, no regime
30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 Depósitos a prazo Alta DI (1.458) (36.474) (72.949) financeiro de capitalização, o qual foi instituído em dezembro de 2004. O Banco é responsável por
Outras receitas Depósitos interfinanceiros Alta DI (268) (6.717) (13.433) custear somente as despesas administrativas e os custos relativos ao prêmio de seguro de benefícios de
Comissão sobre liquidação antecipada (a) 436 1.367 436 1.367 Operações de “swap” Alta DI (283) (7.071) (14.143) morte e invalidez dos participantes. As contribuições, no semestre findo em 30 de junho de 2011,
Reversão de provisão PMIPL (nota 11) 4.990 4.990 4.990 4.990 Efeito líquido (1.605) (40.162) (80.325) totalizaram R$ 246 no Banco (R$ 272 em 30 de junho de 2010) e no consolidado R$ 445 (R$ 311 em
Recuperação de despesas 10.027 2.631 10.027 2.631 Cenário de baixa na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III 30 de junho de 2010) . As contribuições relativas a acumulação das obrigações do plano são inteiramente
Reversão de provisão cível e trabalhista 1.215 1.147 1.266 1.147 Deterioração: custeadas pelos participantes.
Adicional de fracionamento – – 1.910 1.624 Operação Risco 1% 25% 50% e. A empresa controlada J. Malucelli Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. administra
Custo de apólice – – 2.331 2.364 Aplicações interfinanceiras Queda DI (119) (2.970) (5.941) fundos de investimentos, cujos patrimônios líquidos em 30 de junho de 2011 totalizaram R$ 649.039
Participações nos lucros de operações Títulos e valores mobiliários Queda DI (243) (6.089) (12.178) (R$ 368.389 em 30 de junho de 2010).
com resseguros e retrocessões – – 6.120 8.073 Operações de crédito Queda DI (42) (1.041) (2.081) f. O total dos ativos vinculados em garantia das provisões técnicas da Seguradora e da Resseguradora
Outras 1.655 722 2.934 1.860 Depósitos a prazo Queda DI 1.458 36.474 72.949 estão representados da seguinte forma:
Total 18.323 10.857 30.014 24.056 Depósitos interfinanceiros Queda DI 268 6.717 13.433 Composição dos ativos vinculados - Consolidado 30/06/11 30/06/10
Outras despesas Operações de “swap” Queda DI 283 7.071 14.143 Títulos de renda fixa - Públicos 21.064 75.620
Atualização de cessões de crédito Efeito líquido 1.605 40.162 80.325 Certificados e recibos de depósitos bancários 84.597 127.024
liquidadas antecipadamente (b) (2.107) (7.246) (2.107) (7.246) (d.1) - percentuais definidos na Instrução CVM 475/08. Fundos de investimento 30.225 –
Contingências cíveis, trabalhistas e tributárias (2.037) (2.870) (2.158) (2.870) Total 135.885 202.644
Consolidado em 30 de junho de 2011
Cobrança - DPVAT – – (1.996) (1.924) g. Os saldos de caixa e equivalentes de caixa apresentados na demonstração dos fluxos de caixa são
Outras despesas com operações de seguros – – (958) (1.720) Cenário de alta na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III
Valorização: compostos por:
Amortização de ágio (nota 11) (4.990) (4.990) (4.990) (7.157) Banco Consolidado
Outros (163) (139) (50) (140) Operação Produto Risco 1% 25% 50%
Hedge Swaps Aumento US$ 2.129 53.230 106.474 30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10
Total (9.297) (15.245) (12.259) (21.057) No início do semestre:
(a) Referem-se a comissões cobradas pela liquidação antecipada de contratos de empréstimo consignado. Captação externa Fixed rated notes Aumento US$ (2.128) (53.203) (106.419)
Efeito líquido 1 27 55 Disponibilidades 293 146 6.221 1.271
(b) Refere-se a atualização das parcelas cedidas e liquidadas antecipadamente e pendentes de repasse Aplicações interfinanceiras de liquidez (g.1) 5.213 46.546 5.213 46.546
aos cessionários. Cenário de queda na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III
Deterioração: Aplicações em fundos de investimentos (g.1) 25.207 – 25.207 69.127
24. RESULTADO NÃO OPERACIONAL Operação Produto Risco 1% 25% 50% Títulos e valores mobiliários (g.1) – 57.136 36.325 84.729
Hedge Swaps Queda US$ (2.129) (53.230) (106.474) Total 30.713 103.828 72.966 201.673
Banco Consolidado No final do semestre:
Captação externa Fixed rated notes Queda US$ 2.128 53.203 106.419
30/06/11 30/06/10 30/06/11 30/06/10 Disponibilidades 172 284 879 1.434
Efeito líquido (1) ( 27) (55)
Ganho de capital (b) 279.232 – 279.232 – Aplicações interfinanceiras de liquidez (g.1) 91.515 91.634 91.515 91.635
Perda na variação patrimonial (a) (29.775) – (29.775) – Cenário de alta na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III
Valorização: Aplicações em fundos de investimentos (g.1) – 22.486 77.526 78.411
Outras 324 55 551 11 Títulos e valores mobiliários (g.1) – – 51.885 55.445
Total 249.781 55 250.008 11 Operação Risco 1% 25% 50%
Aplicações interfinanceiras Alta DI 119 2.970 5.941 Total 91.687 114.404 221.805 226.925
(a) Em 31 de maio de 2011, na incorporação da Porto de Cima Holding Ltda, a J. Malucelli Seguradora (g.1) Refere-se a aplicações do Banco e de controladas em cotas de fundos de investimento com liquidez
Títulos e valores mobiliários Alta DI 727 18.176 36.353
absorveu um ágio no montante de R$ 49.625 com uma provisão de R$ 29.775 representando o efeito imediata e, títulos e valores mobiliários com prazo de vencimento de até 90 dias.
Operações de crédito Alta DI 42 1.041 2.081
fiscal futuro de R$ 19.850, o que acarretou no aumento do Patrimônio da Seguradora em R$ 19.850 Depósitos a prazo Alta DI (1.458) (36.474) (72.949) 27. REORgANIzAÇÃO SOCIETÁRIA
pela incorporação e uma perda de variação patrimonial para o Paraná Banco S.A. de R$ 29.775 devido a Depósitos interfinanceiros Alta DI (268) (6.717) (13.433)
provisão constituída antes da incorporação. Operações de “swap” Alta DI (283) (7.071) (14.143) A incorporação da Porto de Cima pela J. Malucelli Seguradora S.A., conforme AGE de 30 de abril de
(b) Em junho de 2011, o Paraná Banco S.A. reconheceu no seu resultado o montante de R$ 279.232 Efeito líquido (1.121) (28.075) (56.150) 2010 foi protocolada na Susep - Superintendência de Seguros Privados em 27 de maio de 2010 e
milhões referente ao ganho de capital proveniente da variação do percentual de participação societária Cenário de baixa na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III pré-aprovada 26 de maio de 2011, aumentando o patrimônio líquido da J. Malucelli Seguradora em
após o aumento de capital de R$ 657.113 efetuado pela Travelers Brazil Acquisition LLC na controlada J. Deterioração: R$ 19.850.
Malucelli Participações em Seguros e Resseguros S.A., vide nota 28. Operação Risco 1% 25% 50% Em 26 de julho de 2010, a controlada Tresor Holdings, realizou uma assembléia geral onde foi aprovada
Aplicações interfinanceiras Queda DI (119) (2.970) (5.941) a cisão parcial da parcela do patrimônio da Companhia no valor de R$ 19.716, representado por
25. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Títulos e valores mobiliários Queda DI (727) (18.176) (36.353) 1.264.138 ações da J. Malucelli Seguradora S.A a ser incorporada pela J. Malucelli Participações em
Os principais instrumentos financeiros em 30 de junho de 2011 e em 30 de junho de 2010 referem-se Operações de crédito Queda DI (42) (1.041) (2.081) Seguros e Resseguros S.A.
aos títulos e valores mobiliários, os quais estão avaliados ao valor de mercado com exceção das aplicações Depósitos a prazo Queda DI 1.458 36.474 72.949 Em decorrência da cisão a J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros S.A. incorporou o acervo
em CDB’s e divulgados na nota explicativa nº 5, as operações de crédito na nota explicativa nº 6, Depósitos interfinanceiros Queda DI 268 6.717 13.433 cindindo e aumentou seu capital social no mesmo montante.
depósitos a prazo na nota explicativa n° 12 e recursos de aceites e emissão de títulos na nota explicativa Operações de “swap” Queda DI 283 7.071 14.143 Nessa mesma data, o Banco aumentou o capital da J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros
n° 14, cujos valores de mercado são: Efeito líquido 1.121 28.075 56.150 S.A., transferindo suas ações de emissão da J. Malucelli Seguradora de Crédito S.A., no montante de
(d.1) - percentuais definidos na Instrução CVM 475/08. R$ 19.794, e suas ações da J. Malucelli Seguradora S.A., no montante de R$ 161.351.
Banco
30/06/11 30/06/10 Banco em 30 de junho de 2010 28. EvENTO RELEvANTE
Lucro Lucro Cenário de alta na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III
Em 17 de junho de 2011 o Paraná Banco S.A. informou a seus acionistas e ao mercado em geral que,
Valor Valor de (prejuízo) Valor Valor de (prejuízo) Valorização:
contábil mercado não realizado contábil mercado não realizado Operação Produto Risco 1% 25% 50% após a aprovação prévia pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e em conformidade com os
Títulos e valores mobiliários 462.458 463.731 (1.273) 401.734 401.718 16 Hedge Swaps Aumento US$ 2.426 60.672 121.358 termos previamente divulgados no Fato Relevante de 4 de novembro de 2010, que foi concluído o
Operações de crédito 1.773.611 1.611.741 (161.869) 1.456.578 1.414.662 (41.916) Captação externa Fixed rated notes Aumento US$ (2.453) (61.338) (122.690) investimento pela Travelers Brazil Acquisition LLC, controlada pela Travelers Companies Inc, uma
Depósitos a prazo 1.242.410 1.241.354 (1.056) 1.026.862 1.019.326 (7.536) Efeito líquido (27) (666) (1.332) companhia americana líder em seguros de ramos elementares, na J Malucelli Participações em Seguros e
Consolidado Cenário de queda na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III Resseguros S.A., controlada pelo Paraná Banco S.A., mediante a subscrição e a integralização de
30/06/11 30/06/10 Deterioração: 191.651.225 ações ordinárias de emissão da Companhia, pelo valor total de R$ 657.113, correspondentes
Lucro Lucro Operação Produto Risco 1% 25% 50% aos R$ 625.000 corrigidos pelo CDI desde o dia 1º de janeiro de 2011 até a data do fechamento da
Valor Valor de (prejuízo) Valor Valor de (prejuízo) Hedge Swaps Queda US$ (2.426) (60.672) (121.358) operação, nos termos do Contrato de Subscrição, celebrado pelas partes em 3 de novembro de 2010.
contábil mercado não realizado contábil mercado não realizado Captação externa Fixed rated notes Queda US$ 2.453 61.338 122.690 Em razão do investimento, a Travelers Brazil tornou-se titular de 43,4% do capital votante da Companhia.
Títulos e valores mobiliários 1.055.425 1.056.698 (1.273) 774.008 773.994 14 Efeito líquido 27 666 1.332 Ainda nesta data, foi celebrado Acordo de Acionistas entre o Paraná Banco S.A e Travelers Brazil que
Operações de crédito 1.753.074 1.591.205 (161.869) 1.431.391 1.389.475 (41.916) regulará os direitos das partes enquanto acionistas da J. Malucelli Participações em Seguros e Resseguros,
Depósitos a prazo 1.242.017 1.240.961 (1.056) 1.026.501 1.018.965 (7.536) incluindo direitos políticos com respeito à Companhia e suas subsidiárias, J. Malucelli Seguradora S.A.,
Cenário de alta na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III
Os valores de mercado foram calculados mediante desconto dos fluxos de caixa nas condições contratuais Valorização: J. Malucelli Resseguradora S.A. e a J. Malucelli Seguradora de Créditos S.A., responsáveis pelas operações
e as taxas de operações de crédito praticadas no mercado na data do balanço. Operação Risco 1% 25% 50% de seguros do Grupo J. Malucelli. Nos termos do acordo, foi conferida à Travelers Brazil a opção de, pelo
As operações do Banco e das suas controladas estão sujeitas aos fatores de riscos abaixo descritos: Aplicações interfinanceiras Alta DI 91 2.271 4.542 prazo de 18 meses após a data de fechamento, aumentar sua participação total para até 49,9% do
a. Risco de crédito Títulos e valores mobiliários Alta DI 376 9.400 18.800 capital votante da Companhia.
As políticas de crédito do Banco são fixadas pela Administração e visam minimizar eventuais problemas Operações de crédito Alta DI 153 3.823 7.647 29. ALTERAÇÕES NA LEI DAS S.A. (LEI Nº 6.404/76)
decorrentes da inadimplência de seus clientes. Este objetivo é alcançado por meio da análise de crédito Depósitos a prazo Alta DI (968) (24.203) (48.407)
Depósitos interfinanceiros Alta DI (132) (3.291) (6.583) A Lei no 11.638, publicada no Diário Oficial da União em 28 de dezembro de 2007 e complementada
criteriosa da carteira de clientes que considera a capacidade de pagamento (análise de crédito) e da
Operações de “swap” Alta DI (256) (6.406) (12.812) pela Medida Provisória nº 449 de 3 de dezembro de 2008, convertida na Lei 11.941 de 27 de maio de
diversificação de seus produtos (pulverização do risco).
Efeito líquido (736) (18.406) (36.813) 2009, alterou diversos dispositivos da Lei no 6.404 (Sociedade por Ações). A normatização do Banco
O Banco possui ainda, a provisão para perdas com operações de crédito, no montante de R$ 57.091
Cenário de baixa na taxa DI Cenário I Cenário II Cenário III Central do Brasil editada até o momento considera: a) tratamento do saldo das reservas de capital e da
(R$ 56.737 em 30 de junho de 2010) e R$ 57.091 (R$ 56.737 em 30 de junho 2010) no Consolidado, destinação dos lucros acumulados; b) tratamento do ativo imobilizado e diferido; c) reconhecimento,
para fazer face ao risco de crédito, além de provisão de R$ 332 (R$ 2.068 em 30 de junho de 2010) para Deterioração:
Operação Risco 1% 25% 50% mensuração e divulgação de perdas em relação ao valor recuperável; d) apresentação da demonstração
fazer face aos créditos cedidos com coobrigação. do fluxo de caixa; e) divulgação de partes relacionadas; f) apresentação e mensuração das provisões,
Aplicações interfinanceiras Queda DI (91) (2.271) (4.452)
b. Risco de taxa de câmbio Títulos e valores mobiliários Queda DI (376) (9.400) (18.800) passivos contingentes e ativos contingentes.
Os resultados do Banco estão suscetíveis de sofrer variações significativas, em função dos efeitos da Operações de crédito Queda DI (153) (3.823) (7.647) Na avaliação da Administração do Banco, que considera as normas do BACEN editadas até o momento,
volatilidade da taxa de câmbio sobre os passivos atrelados a moedas estrangeiras, principalmente do Depósitos a prazo Queda DI 968 24.203 48.407 apenas o item (d) afetou significativamente a elaboração/apresentação das demonstrações financeiras
dólar norte-americano, que encerrou o 1º semestre de 2011 com a desvalorização de 6,31% (valorização Depósitos interfinanceiros Queda DI 132 3.291 6.583 do Banco.
de 3,46% em 30 de junho de 2010). Operações de “swap” Queda DI 256 6.406 12.812 Nas demonstrações financeiras consolidadas em 30 de junho de 2008 as alterações provocaram:
Como estratégia para prevenção e redução dos efeitos da flutuação da taxa de câmbio, a Administração Efeito líquido 736 18.406 36.813 • Apresentação dos quadros demonstrativos do fluxo de caixa e do valor adicionado;
tem adotado a política de proteção parcial contra os riscos da variação cambial, o que não se qualifica (d.1) - percentuais definidos na Instrução CVM 475/08. • Avaliação de ativos, relativamente às aplicações em instrumentos financeiros e aos direitos classificados
como hedge conforme definição Circular Bacen nº 3.082 de 30 de janeiro de 2002, pois somente o Consolidado em 30 de junho de 2010 no intangível;
derivativo está marcado a mercado, utilizando operações de “swap”, conforme quadro abaixo: Cenário de alta na taxa do dólar Cenário I Cenário II Cenário III • Avaliação do valor de recuperação de bens e direitos do imobilizado e do diferido, sem efeito
Banco e Consolidado 30/06/11 30/06/10 Valorização: no momento, mas que deverá ser periodicamente avaliado para que se possa efetuar o registro de
Operações de “swap” (a) 212.569 235.521 Operação Produto Risco 1% 25% 50% perdas potenciais;
Fixed rated notes (212.310) (244.336) Hedge Swaps Aumento US$ 2.426 60.672 121.358 • Reclassificação do saldo acumulado de gastos com aquisição e desenvolvimento de softwares do ativo
Exposição líquida 259 (8.815) Captação externa Fixed rated notes Aumento US$ (2.453) (61.338) (122.690) diferido para o ativo intangível; e
(a) Saldo da posição ativa atualizada na data-base. Efeito líquido (27) (666) (1.332) • Reclassificação dos Resultados de exercícios futuros para o passivo circulante.

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Alexandre Malucelli Jorge Nacli Neto Paola Malucelli de Arruda Hilário Mário Walesko Wesley Montechiari Figueira
Presidente Vice-Presidente Conselheira Conselheiro Conselheiro Independente

DIRETORIA CONTADOR
Jorge Nacli Neto André Luiz Malucelli Vander Della Coletta
Diretor Presidente Diretor Comercial Diretor Administrativo
Hilário Mário Walesko
Cristiano Malucelli Luis Cesar Miara Anilson Fieker Pedrozo CRC/PR 29.585/O-9 - CPF 510.710.969-15
Diretor Vice-Presidente, RI e RH Diretor Financeiro Diretor Adjunto

PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros efetivos do Conselho Fiscal do Paraná Banco S.A., no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, após procederem ao exame das demonstrações financeiras referente ao semestre findo em 30 de junho de 2011, verificaram a exatidão de todos os elementos apreciados e, à vista do parecer sem ressalvas
da KPMG Auditores Independentes, entendem que esses documentos refletem adequadamente a situação patrimonial, a posição financeira e as atividades desenvolvidas pela sociedade no período.

Curitiba, 10 de agosto de 2011

Luiz Roberto Castiglione de Lima Nelson Carlos Cavichiolo Reginaldo Ferreira Alexandre

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Ao executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres em 30 de junho de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo
Conselho de Administração e aos Acionistas do de distorção relevante. nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a
Paraná Banco S.A.
Curitiba - PR
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito
dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados
funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Demonstração do valor adicionado
Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas do Paraná Banco S.A. identificadas
dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas Examinamos também as demonstrações individuais e consolidadas do valor adicionado (DVA) para o
como Banco e Consolidado respectivamente, que compreendem os balanços patrimoniais em
30 de junho de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de semestre findo em 30 de junho de 2011, cuja apresentação é requerida pela legislação societária

líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais
práticas contábeis e demais notas explicativas.
riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeiras individuais e consolidadas do Banco para planejar os procedimentos de
brasileira para companhias abertas. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos
de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações eficácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das
financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, Curitiba, 10 de agosto de 2011
a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários
para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente
se causada por fraude ou erro.
bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
Responsabilidade dos auditores independentes nossa opinião.
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas
em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas Em nossa opinião, as demonstrações financeiras individuais e consolidadas acima referidas apresentam KPMG Auditores Independentes Alberto Spilborghs Neto
normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Paraná Banco S.A. CRC 2SP014428/O-6-F-PR Contador CRC 1SP167455/O-0-S-PR


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