Automation of controlling
- 1. Автоматизация в контроллинге. На примере ОАО Линде УТГ. Алексеевский Алексей 06.06.2013
- 2. 07/06/2013 Fußzeile 2 Содержание 1. Описание компании 2. Организационная структура FiCo 3. Проблема слабого управления расходами 4. Автоматизация лимитов 5. Результаты внедрения лимитов 6. Следующие шаги по автоматизации
- 3. 07/06/2013 Fußzeile 3 Описание компании. Линде УТГ. Линде УТГ входит в международную промышленную группу Linde Group, которая является мировым лидером в производстве промышленных газов (кислород, аргон, азот, CO2, ацетилен и т.п.), которые применяются в машиностроении, обрабатывающей промышленности, медицине, в строительном секторе и т.д. Лиде УТГ – это совместное немецко-российское предприятие, возникшее в 2007 на базе завода Уралтехгаз. Сейчас Линде УТГ – это лидер на Урале по продаже газовой продукции, начиная от технических газов в баллонах различного объема и заканчивая специальными газами и газовыми смесями. Уралтехгазу исполнится 50 лет в 2014 году. Более подробно об истории предприятия можно узнать на сайте www.techgaz.ru.
- 4. 07/06/2013 Fußzeile 4 Описание компании. Linde AG. Linde AG – это ведущий поставщик технических газов в мире. Компания основана Карлом фон Линде в 1878 году, и названа его именем. Карл фон Линде – профессор Мюнхенского технического университета, изобретатель холодильной установки (1873). В 1902 году им был создан непрерывно действующий аппарат для разделения воздуха на компоненты. Linde AG в цифрах на сегодня: Годовой оборот – более 15 млрд. евро (2012), Представлена в более чем 100 странах мира, Количество сотрудников – более 60 тыс. человек.
- 5. 07/06/2013 Fußzeile 5 Организационная структура FiCo Linde UTG Financial manager Accounting dept. Chief accountant Financial controller Controlling dept. IT department Head of IT Financial analyst Credit controller
- 6. 07/06/2013 Fußzeile 6 Проблема слабого управления расходами Обнаруженные проблемы: • Превышение постоянных расходов над утвержденным бюджетом, • Несвоевременная сдача документов в бухгалтерию, • Переплата налога на прибыль и НДС (проблема недостаточной ликвидности), • Прибыльность предприятия ниже аналогичного предприятия в Балашихе, • Невыполнение годовых KPI. Одна из реализованных мер для контроля постоянных расходов: • Автоматизация лимитов по месяцам и ЦФО, • Строгое регламентирование расходов (начислений и оплат), • Ежемесячное отслеживание нарастания ДЗ от поставщиков (авансов), запасов.
- 7. 07/06/2013 Fußzeile 7 Автоматизация лимитов расходов Как это работает: 1. Каждой год мы формируем бюджет расходов по подразделениям с разбивкой по месяцам, каждому виду расходов присваивается код 2. Бюджет сразу подается ЦФО в формате БДР и БДДС, 3. Бюджеты заносятся в ERP-систему и статьи расходов становятся лимитами 4. Система не позволяет завести документ (акт, накладную) или платежку по статье любого из бюджетов сверх установленного лимита 5. Исполнители стремятся принести все расходные документы за период, т.к. лимиты «сгорают» и не переходят в следующий месяц. 6. Финансовый контролер не отвлекается на расходы в рамках бюджета 7. При необходимости превышения бюджета существует несколько вариантов оперативной корректировки. Здесь происходит вовлечение финансового и генерального директора в зависимости от типа корректировки. 8. В течение года происходит 3 уточнения бюджета. При существенном отклонении от бюджета лимиты корректируются в ERP
- 8. 07/06/2013 Fußzeile 8 Результат внедрения лимитов. Эффект в P’n’L 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Март Апрель Май Постоянные расходы до автоматизации (2011/2012) после автоматизации (2012/2013) Linear (до автоматизации (2011/2012)) Linear (после автоматизации (2012/2013))
- 9. 07/06/2013 Fußzeile 9 Результат внедрения лимитов. Эффект в CF statement 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Постоянные расходы до автоматизации (2011/2012) после автоматизации (2011/2012) Linear (до автоматизации (2011/2012)) Linear (после автоматизации (2011/2012))
- 10. 07/06/2013 Fußzeile 10 Результаты внедрения лимитов В результате автоматизированной процедуры отслеживания лимита по начислению и оплате: • Повысилась ответственность исполнителей за своевременную сдачу документов, • Появилась возможность внутри периода отслеживать превышения бюджета, а не после, • У исполнителей появился дополнительный стимул бережнее относиться к расходам и не превышать бюджет, • Постоянных расходы 5 м 2013 ниже утвержденного бюджета на 15%, • Снижение неотфактурованных поставок и сумм в уточненных декларациях в 2-3 раза, • проблема недостаточной ликвидности), • EBITDA за год поднялась с 11 до 18%, • Годовые KPI по показателю постоянные расходы выполняются на 200%.
- 11. 07/06/2013 Fußzeile 11 Следующие шаги по автоматизации в FiCo В целях продолжающегося совершенствования контроллинга планируется: • автоматизировать отслеживание максимально позднего платежа поставщику (максимально полное использование закрепленной договором отсрочки), • автоматизировать отчеты по росту ДЗ от поставщиков, • автоматизировать отчеты по росту остатков на МОЛах.
- 12. Спасибо за ваше внимание