IFRS reporting for holding companies by means of LucaNet. Financial Intelligence Suite
- 1. МСФО Отчетность для холдинговых компаний – предпосылки к автоматизации, этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных www.ebicon.net | Sharing financial intelligence
- 2. Содержание Почему компании решают автоматизировать подготовку отчетности по МСФО? Использование LucaNet в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности Этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных Реальные выгоды от автоматизации подготовки отчетности по МСФО Клиенты Преимущества работы с EBICON Украина Примеры рабочих областей LucaNet. World | Sharing financial intelligence Page 2
- 3. Почему компании решают автоматизировать подготовку отчетности по МСФО? Эффективность внешнего взаимодействия: - Эффективное удовлетворение требований кредиторов и инвесторов - Ускорение процесса регулярной подготовки и подачи МСФО отчетности, в соответствии со сроками, требуемыми гос.институтами и фондовыми биржами - Соответствие нормам корпоративного управления, требованиям законодательства, нормам комиссий по ценным бумагам и т.д. Эффективность управления бизнесом (внутренняя эффективность): АВТОМАТИЗАЦИЯ - Ускорение процесса закрытия; - Внедрение контролей на различных этапах процесса подготовки МСФО отчетности и снижение операционных рисков, связанные с человеческим фактором - Значительные преимущества для холдинговых компаний, имеющих существенные внутригрупповые обороты - Экономия материальных и трудовых ресурсов; - Повышение качества финансового и операционного контроля на уровне холдинга - Формирование «уникального центра консолидированной финансовой информации» для группы компаний | Sharing financial intelligence Page 3
- 4. Почему компании решают автоматизировать подготовку отчетности по МСФО? Сбор финансовой информации и подготовка к выверке внутрихолдинговых расчетов: подготовка массива исходных данных для последующих преобразований и формирования на ее основе сводной отчетности Импорт информации происходит автоматически на основе заданных алгоритмов и правил: срезы необходимой информации автоматически переносятся из нескольких источников данных и сводятся по заранее настроенному каркасу финансовой отчетности Деперсонификация ввода первичных данных Выверка внутрихолдинговых расчетов конфигурируется один раз – после чего их сворачивание производится автоматически Экономия времени и ресурсов Устранение возможных ошибок в процессе передачи первичных данных | Sharing financial intelligence Page 4
- 5. Почему компании решают автоматизировать подготовку отчетности по МСФО? Проверка исходной информации: выявление и исправление ошибок в исходных данных (отчетности, формулярах и расшифровках) и корректировка отражения взаимной задолженности и оборотов у компаний-партнеров Проверка только оборотов и конечного сальдо, т.к. устраняется необходимость сверки балансов на начало периода Благодаря интеграции с системой первичного учета, процесс выявления и исправления ошибок осуществляется без посредников, с ведением протоколирования исправлений Наличие общей обновляемой картины состояния внутригрупповых расчетов в режиме реального времени Возможность автоматического генерирования актов сверки | Sharing financial intelligence Page 5
- 6. Почему компании решают автоматизировать подготовку отчетности по МСФО? Консолидация и проверка консолидированных данных: проведение консолидации (включая консолидацию капитала, учет внутрихолдинговых операций) и проверка консолидированных данных на предмет их корректности 90% консолидационных проводок делается автоматически Консолидационные корректировки и комбинирование балансов и оборотов осуществляются в соответствии с настроенной консолидационной иерархией, с учетом эффективной доли владения Автоматический учет влияния устраненных нереализованных прибылей и убытков на отсроченные налоги и долю меньшинства Возможность сравнения сегментов консолидации, полных консолидированных данных с прогнозными данными/показателями прошлых периодов в единой оболочке При создании параллельных консолидаций – автоматическое перенесение идентичных корректировок на все структуры отчетности | Sharing financial intelligence Page 6
- 7. Почему компании решают автоматизировать подготовку отчетности по МСФО? Формирование полного пакета консолидированной отчетности Автоматическая детализация отдельных показателей отчетности – благодаря интеграции с системой первичного учета Автоматическое обновление данных полного пакета отчетности в случае последующих корректировок на разных уровнях – благодаря интеграции отчетов в системе (вкл. все формы отчетности и детальные раскрытия) Визуализация отчетных данных формируется в единой оболочке с основой для отчетности, устраняя ошибки переноса информации Аудитория пользователей полного комплекта отчетности четко определяется правами доступа | Sharing financial intelligence Page 7
- 8. Использование LucaNet в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности Решения LucaNet.Financial Intelligence Suite LucaNet.Financial Intelligence Suit LucaNet.World LucaNet.Enterprise LucaNet.Equity LucaNet.One Планирование и Консолидация и Планирование и Инвестиционный контроллинг для контроллинг контроллинг контроллинг малого бизнеса LucaNet.World является оптимальным решением для групп компаний ввиду необходимости консолидации нескольких компаний и cost- центров | Sharing financial intelligence Page 8
- 9. Использование LucaNet в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности Возможности LucaNet для подготовки финансовой отчетности - автоматизированный импорт первичных Сбор первичной информации (расшифровка счетов) данных, доступен импорт из MS Excel - возможность использования удаленного доступа (web-интерфейса), контроль за статусом - формализация процесса работы с запросами Составление индивидуальных отчетов компаний на информацию группы с учетом корректировок по МСФО Автоматизация процесса консолидации: - возможность использования встроенного помощника для сворачивания внутригрупповых Консолидация балансов и оборотов - автоматическое формирование основных Подготовка баланса, отчета о прибылях и убытках, форм отчетности отчета о движении денежных средств, отчета об - автоматическое формирование раскрытий по изменении в собственном капитале движению долгосрочных активов (например, основные средства) - автоматическая конвертация валют Подготовка отчета по сегментам и прочих раскрытий Подача консолидированной финансовой отчетности | Sharing financial intelligence Page 9
- 10. Этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных Методология EBICON по внедрению LucaNet.World Анализ Дизайн процесса сбора и импорта информации Дизайн интерфейса и форм отчетности Импорт данных Проведение корректировок МСФО Консолидация Закрытие периода | Sharing financial intelligence Page 10
- 11. Этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных Методология EBICON по внедрению LucaNet.World Идентификация целей компании Анализ Определение ключевых задач проекта Дизайн процесса сбора и импорта информации Анализ структуры консолидируемых компаний, центров доходов/затрат и бизнес сегментов Дизайн интерфейса и форм отчетности Анализ учетной политики, существующих форм и процесса отчетности, требований к результату «на выходе» Импорт данных Анализ потенциала компании для внедрения поставленных задач и реализации «быстрых побед» Проведение корректировок МСФО Определение стратегии внедрения автоматизированного учета по МСФО и расстановка акцентов: Консолидация интеграция с текущей системой учета систематизация ручного введения данных Закрытие периода Подготовка бюджета и плана проекта | Sharing financial intelligence Page 11
- 12. Этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных Методология EBICON по внедрению LucaNet.World Анализ Детализация требований к процессу. Дополнительные уточнения Дизайн процесса сбора и импорта информации Проектирование будущей структуры процесса и подробного плана его внедрения Дизайн интерфейса и форм отчетности Разработка пакетов сбора информации Импорт данных Разработка конверторов для действующих систем Проведение корректировок Написание технического задания для автоматизации процесса МСФО сбора информации и усовершенствования данных бухгалтерского учета Консолидация Разработка сфер ответственности относительно процесса импорта данных и контроля за его корректностью Закрытие периода | Sharing financial intelligence Page 12
- 13. Этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных Методология EBICON по внедрению LucaNet.World Проектирование наполнения основных отчетов (план счетов, вид Анализ баланса, отчета о прибылях и убытках, движения основных средств, движения натуральных показателей и пр.) Дизайн процесса сбора и импорта информации Определение перечня, содержания и детализации прочих Дизайн интерфейса и форм отчетов в системе: отчетности дополнительные раскрытия (отчеты о движении ОС и НМА, возрастная структура дебиторов/кредиторов, бизнес сегменты, комбинации компаний, центров доходов/затрат и т.д.) Импорт данных данные управленческой отчетности (консолидация финансовых данных по текущей операционной деятельности) Проведение корректировок автоматизация расчетов KPI (рост объемов, относительные МСФО показатели доходности, эффективности, ликвидности, соотношение долга к капиталу и пр.) Консолидация Настройка функции «проект менеджмент» в системе Настройка ассистентов консолидации, распределение партнер- Закрытие периода кодов | Sharing financial intelligence Page 13
- 14. Этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных Методология EBICON по внедрению LucaNet.World Анализ Дизайн процесса сбора и импорта информации Создание хранилища первичных данных Дизайн интерфейса и форм Тестовый сбор и импорт данных. Идентификация отчетности областей для последующей корректировки. Редактирование конвертора/пакетов сбора Импорт данных Проведение корректировок Разработка стандартизированных шаблонов для МСФО проведения корректировок по МСФО Консолидация Проведение тренингов для персонала клиента Закрытие периода | Sharing financial intelligence Page 14
- 15. Этапы и методология внедрения LucaNet для консолидации данных Методология EBICON по внедрению LucaNet.World Анализ Дизайн процесса сбора и импорта информации Пилотный проект по подготовке финансовой отчетности Дизайн интерфейса и форм отчетности Тестирование разработанной конфигурации системы Импорт данных При необходимости – документация всех процессов и Проведение корректировок процедур закрытия периода и консолидации данных МСФО Анализ процесса после его внедрения, разработка Консолидация инструментов постоянного улучшения Закрытие периода | Sharing financial intelligence Page 15
- 16. Реальные выгоды от автоматизации подготовки отчетности по МСФО Эффективность Сокращение срока отчетного цикла • Исключение дублирующих задач • Сокращение срока закрытия бухгалтерских регистров • Максимальная автоматизация • Сокращение ручных операций • Дополнительное время на работу с информацией • Возможности выявления и исправления ошибок • Возможность редактирования информации несколькими пользователями одновременно Совершенствование контролей Упорядочивание процесса • Совершенствование координации процесса • Стандартизация процесса закрытия на всех уровнях • Четкое распределение ролей и • Активное использование превентивных ответственности контролей вместо последующих • Большая наглядность и управляемость • Исправление ошибок непосредственно у процесса «источника» • Защита данных и определение прав • Документирование процесса и проведение доступа соответствующего обучения участников | Sharing financial intelligence Page 16
- 17. Клиенты Примеры крупнейших проектов, реализованных EBICON Украина Группа компаний "Азовмаш“ Внедрение программного обеспечения LucaNet.World для финансовой консолидации Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel Дизайн отчетов для подготовки ежеквартальной консолидированной управленческой отчетности, которая заменит процедуру мониторинга на базе MS Excel Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 30 июня 2011 года Группа компаний "Укрлендфарминг" Внедрение программного обеспечения LucaNet.World для финансовой консолидации Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel Разработка автоматизированного конвертора с 1С в LucaNet для отдельных предприятий Группы Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 31 декабря 2011 года Группа компаний "ЭНСЕЛКО" Внедрение программного обеспечения LucaNet.World для финансовой консолидации Разработка плана счетов по МСФО Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО отчетности по состоянию на и за год, который закончился 31 декабря 2010 года Группа компаний «ФК Агро» Внедрение программного обеспечения LucaNet.World для планирования и контроллинга Разработка форм и отчетов для планирования и контроллинга на ежемесячном основании | Sharing financial intelligence Page 17
- 18. Клиенты Крупнейшие компании, использующие LucaNet В Украине и странах СНГ В мире | Sharing financial intelligence Page 18
- 19. Преимущества работы с EBICON Украина - EBICON является единственным сертифицированным партнером LucaNet в Украине и имеет историю успешных интеграций на украинских предприятиях - Оптимальное соотношение цены и функциональности решения LucaNet для подготовки МСФО отчетности и анализа консолидированных KPIs - Все покупатели лицензии любого из решений LucaNet получают квалифицированную поддержку при интеграции - Использование решения совместно с технической поддержкой от EBICON Украина позволяет существенно оптимизировать процесс аудита - Мы проводим обучение персонала компании для дальнейшей самостоятельной подготовки МСФО отчетности в LucaNet | Sharing financial intelligence Page 19
- 20. Преимущества работы с EBICON Украина Наша команда Назар Фармага, Директор Назар окончил Львовский Национальный Политехнический Университет, получив степень магистра внешнеэкономической деятельности. Прежде чем присоединиться к команде EBICON Украина, Назар 4 года работал в отделах аудита и консалтинга компании KPMG. Его основными сферами специализации являются телекоммуникации и банковский сектор. В сфере бизнес консалтинга Назар участвовал в построении бизнес процессов и проведении операционной реструктуризации. Дмитрий Саржинский, Менеджер Дмитрий окончил Международный Христианский Университет, получив степень бакалавра бизнес администрирования. Прежде чем присоединиться к команде EBICON Украина, Дмитрий занимал должность заместителя финансового директора крупной украинской сельскохозяйственной компании. Так же Дмитрий более 3 лет работал в отделе аудита KPMG, где его основными сферами специализации были энергетика, машиностроение, металлургия, химический и строительный бизнес. Кроме этого, во время работы в KPMG, Дмитрий принимал участие в консалтинговых проектах, связанных с работой EBRD и World Bank в Украине. Тарас Басараб, Старший консультант Тарас получил степень Магистра по экономической теории в Национальном университете «Киево-Могилянская академия». До присоединения к команде ЭБИКОН Тарас работал в компании КПМГ Украина в отделе аудита, предоставляя аудиторские услуги клиентам в сферах сельского хозяйства, торговли, пищевой промышленности. В компании ЭБИКОН Тарас участвовал в проектах по трансформации и подготовке консолидированной финансовой отчетности групп компаний, оптимизации процесса подготовки финансовой отчетности в соответствии с МСФО путем внедрения специализированного программного обеспечения, разработке финансовых моделей компаний | Sharing financial intelligence Page 20
- 21. Преимущества работы с EBICON Украина Контакты Назар Фармага Директор тел.: +380 50 370 2566 E-mail: nazar.farmaha@ebicon.de www.ebicon.net Дмитрий Саржинский Менеджер тел: +380 50 636 8832 E-mail: dmitriy.sarzhynsky@ebicon.de www.ebicon.net | Sharing financial intelligence Page 21
- 22. Примеры рабочих областей LucaNet.World Вариант представления баланса | Sharing financial intelligence Page 22
- 23. Примеры рабочих областей LucaNet.World Области представления отчета о движении денежных средств | Sharing financial intelligence Page 23
- 24. Примеры рабочих областей LucaNet.World Вариант представления движения показателей в натуральных величинах | Sharing financial intelligence Page 24
- 25. Примеры рабочих областей LucaNet.World Области представления отчетов Форма представления хранения данных Форма представление отчета о прибылях и убытках | Sharing financial intelligence Page 25