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211 - Administración de
Riesgos de TI
Fernando Izquierdo Duarte, CISA
Ingeniero de Sistemas
Banco de la República
Colombia

2
Agenda para hoy
• Marco Conceptual de Administración
de Riesgos
• Administrando Riesgos de TI

3
Marco Conceptual de
Administración de
Riesgos

4
Administración de Riesgos
Definición
Es un proceso interactivo e iterativo basado en
el conocimiento, evaluación y manejo de los
riesgos y sus impactos, con el propósito de
mejorar la toma de decisiones organizacionales.
Aplicable a cualquier situación donde un
resultado no deseado o inesperado pueda ser
significativo o donde se identifiquen
oportunidades.

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Beneficios para la Organización
• Facilita el logro de los objetivos de la organización.
• Hace a la organización más segura y consciente de
sus riesgos.
• Mejoramiento continuo del Sistema de Control
Interno.
• Optimiza la asignación de recursos.
• Aprovechamiento de oportunidades de negocio.
• Fortalece la cultura de autocontrol.
• Mayor estabilidad ante cambios del entorno.

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Beneficios para el Dpto. de Auditoría
• Soporta el logro de los objetivos de la auditoría.
• Estandarización en el método de trabajo.
• Integración del concepto de control en las políticas
organizacionales.
• Mayor efectividad en la planeación general de Auditoría.
• Evaluaciones enfocadas en riesgos.
• Mayor cobertura de la administración de riesgos.
• Auditorías más efectivas y con mayor valor agregado.

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Proceso de administración de Riesgos
1. Establecer Marco General
2. Identificar Riesgos
3. Análisis de Riesgos
4. Evaluar y Priorizar Riesgos
5. Tratamiento del Riesgo
Monitorear
y Revisar

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1.1. Establecer el Contexto Estratégico
Definir la relación entre la organización y el ambiente en el que opera.
1.2. Establecer el Contexto Organizacional
Entender la organización, sus capacidades y habilidades
Conocer sus objetivos y estrategias.
1.3. Identificar Objetos Críticos
Entendiendo por objeto, el área, proceso o actividad o cualquier otro
elemento en que se pueda subdividir la organización y sobre el cual se
pueda efectuar administración de riesgos.
Definir los criterios bajo los cuales se pueda establecer la criticidad de
un objeto respecto de otro.
Este paso del proceso es importante para evaluar y priorizar los
riesgos posteriormente en el paso No. 4

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1.1. Establecer el Contexto Estratégico
Aspectos financieros, operacionales, competitivos, políticos, imagen, sociales,
clientes, culturales y legales, Stakeholders -Organización, propietarios, personal,
clientes, proveedores, comunidad local y sociedad-.
1.2. Establecer el Contexto Organizacional
Objetivos del negocio:
Apoyados en COSO (de operaciones, de Información Financiera y de
cumplimiento legal).
Otros: la rentabilidad, el crecimiento institucional, posicionamiento competitivo,
imagen, servicio al cliente, productividad, calidad, recursos humanos, impacto
en la comunidad.
1.3. Identificar Objetos Críticos
Definiendo los criterios Pérdida Financiera, Pérdida de Imagen, Incumplimiento
de la misión, etc., que nos permitan elaborar una clasificación de las áreas,
proyectos, procesos, sistemas o actividades sobre los cuales se llevará a cabo la
administración de riesgos.
1. Establecer Marco General Cómo Hacerlo?

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2.1. Establecer un marco específico de administración de
riesgos
Entender la actividad o parte de la organización para la cual se
aplicará el proceso de administración de riesgos.
2.2. Desarrollar criterios de evaluación de riesgos
Definir e identificar los criterios de análisis y el nivel de
aceptación de los riesgos
2.3. Identificar la estructura
Separar la actividad o proyecto en un conjunto de elementos
que facilite su comprensión y análisis.

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2.4. Identificar riesgos
Responder ¿qué puede ocurrir? Identificar los eventos que
puedan afectar los elementos de la estructura identificada en el
numeral 2.3.
2.5. Identificar causas
¿Cómo y por qué pueden ocurrir los eventos identificados como
riesgos? Identificar lo que motiva, dispara o genera los eventos y
los escenarios más significativos.

12
Cómo Hacerlo?
2.1. Establecer un marco de administración de riesgos
Definiendo los objetivos, estrategias, alcance y parámetros de la evaluación de
riesgos a realizar.
2.2. Desarrollar criterios de evaluación de riesgos
Definiendo los aspectos en los cuales va a centrar su atención durante la
evaluación – operativos, técnicos, legales, sociales, financieros, humanos.
2.3. Identificar estructura
Descomponer el todo en sus partes, de tal manera que le facilite entender el
objeto de análisis y le brinde un marco lógico de acción. Por ejemplo:
• Basado en procesos (para TI, Cobit nos propone 34 procesos).
• Basado en Sistemas de Información (aplicaciones, programas, archivos,
proceso, comunicaciones, entradas, salidas).
• Basado en Proyectos (ciclo de vida de desarrollo de SW, el proceso de
administración, etapas, entregables).
• Basado en recursos (para TI, Cobit nos propone: Datos, Aplicaciones,
Tecnología, Instalaciones y Recurso Humano).

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2.4. Identificar riesgos
Lo común en las definiciones de riesgo son algunas palabras claves como:
eventos, deseables, no deseables, positivos, negativos, probabilidad, impacto,
objetivos, consecuencia, inciertos, inesperados, eventuales, etc.
Riesgo: son incidentes o situaciones, que ocurren en un sitio concreto durante un
intervalo de tiempo determinado, con consecuencias positivas o negativas que
podrían afectar el cumplimiento de los objetivos.
2.5. Identificar causas
Factores que podrían materializar el riesgo, es importante establecer relaciones
con otros riesgos una causa pude generar uno o más riesgos y un riesgo puede
ser generado por una o más causas.
Por lo tanto exprese los riesgos en términos de consecuencia y
considere las causas que pueden generarlo. Ejemplo:
Pérdida de confidencialidad debida a interceptación de la línea de
comunicación.
Cómo Hacerlo?

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3.1. Valorar el riesgo inherente
Asignar valor al evento de materialización del riesgo propio del
objeto de análisis.
3.2. Determinar Controles Existentes
Identificar las actividades o mecanismos de control
implementados para mitigar los riesgos inherentes.
3.3. Identificar Nivel de Exposición
Resultante de aplicar la fórmula:
Nivel de Exposición = Riesgo inherente - Controles

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3.1. Valorar el riesgo inherente
Requiere que se defina una escala de valoración:
Cualitativa: Alto, Medio, Bajo
Cuantitativa: Escala numérica (el cálculo de P.A.E es un ejemplo)
Semicuantitativa: asigna rangos numéricos a las características Alto, Medio, Bajo
La valoración se puede hacer mediante el uso de históricos para los métodos
cuantitativos, utilizando la fórmula Riesgo= Impacto X Probabilidad y mediante
las técnicas de valoración en grupos de trabajo (delphy) para métodos cualitativos
3.2. Determinar Controles Existentes
Se requiere conocer que control es una propiedad emergente del Sistema de
Control Interno, que son los mecanismos (dispositivos y procedimientos)
implementados para prevenir, detectar o corregir la materialización de los riesgos.
¡Tenga presente que la negación del control no es el riesgo!
3.3. Identificar Nivel de Exposición
Nivel de Exposición = Riesgo inherente - Controles
3. Análisis de Riesgos Cómo Hacerlo?

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4.1. Comparar contra Criterios y Definir prioridades de
riesgo
Comparar el resultado del análisis de riesgo realizado contra los
criterios establecidos en el numeral 1. Marco general de referencia.
Las comparaciones de análisis de riesgo realizadas sobre diferentes
áreas de la organización o sobre los diferentes procesos le
permitirán priorizar los riesgos sobre los cuales ha de centrar la
atención para definir una opción de tratamiento.

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4.1. Comparar contra Criterios y Definir prioridades
de riesgo
Elabore una lista ordenada de mayor a menor, por la valoración del
nivel de exposición.
Esto le permitirá definir los riesgos de mayor grado de importancia
sobre los cuales deberá definir las opciones de tratamiento.
Centre su atención en lo crítico, de acuerdo a los niveles de
aceptación que tenga definidos
4. Evaluar y Priorizar Riesgos Cómo Hacerlo?

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5.1. Identificar opciones de tratamiento
Para la actividad o componente al cual aplicó el proceso de
administración de riesgos, determine las posibles formas de
reducir o mitigar el riesgo.
5.2. Evaluar opciones de tratamiento
Bajo las consideraciones del marco de referencia definido,
establecer cuáles de las opciones de tratamiento identificadas se
ajustan a la organización y reducen el riesgo a un nivel de
exposición aceptable.
5.3. Preparar planes de tratamiento
Elaborar los planes que le permitan poner en práctica las
opciones de tratamiento del riesgo seleccionadas.
5.4. Implementar Plan de tratamiento
Poner en marcha el plan definido.

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5.1. Identificar opciones de tratamiento
Existen las siguientes:
Evitar: Se reduce la probabilidad de pérdida al mínimo; dejar de ejercer
la actividad o proceso.
Reducir: Se consigue mediante la optimización de los procedimientos y
la implementación de controles tendientes a disminuir la probabilidad de
ocurrencia o el impacto.
Atomizar: Distribuir la localización del riesgo, segmentando el objeto
sobre el cual se puede materializar el riesgo.
Transferir: Pasar el riesgo de un lugar a otro, compartir con otro el
riesgo, esta técnica no reduce la probabilidad ni el impacto, involucra a
otro en la responsabilidad.
Asumir: Se acepta la pérdida residual probable, con la aceptación del
riesgo las estrategias de prevención se vuelven esenciales.
5. Tratamiento del Riesgo Cómo Hacerlo?

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5.2. Evaluar opciones de tratamiento
Las opciones de tratamiento deben evaluarse con base en el alcance de
la reducción de riesgo (de su probabilidad o de su impacto), la
evaluación debe extenderse a los beneficios u oportunidades que la
opción de tratamiento pueda crear.
Tenga presente considerar varias opciones y que éstas pueden aplicarse
individualmente o de manera combinada.
Considere los siguientes factores al momento de evaluar las opciones de
tratamiento
Eficacia: Efectividad de la propuesta de propuesta de tratamiento para
reducir el riesgos
Factibilidad: La probabilidad de aceptar la opción propuesta
Eficiencia : Uso óptimo de los recursos ,Costo efectividad de la opción

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Costo
Implementar medidas de reducción
Usar Juicio
Antieconómico
Nivel Total
de Riesgos
Para seleccionar la opción más apropiada se
requiere balancear el costo de implementación
contra los beneficios derivados.
Cómo Hacerlo?

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5.3. Preparar planes de tratamiento
Documentando cómo se implementarán las opciones elegidas:
• Identificando responsabilidades
• Programas, resultados esperados, presupuesto
• Medir el desempeño y la revisión del proceso en su conjunto.
El plan debería incluir también un mecanismo para evaluar la implementación
de las opciones contra criterios de desempeño y responsabilidades individuales y
otros objetivos, y para controlar hitos críticos de implementación.
5.4. Implementar el plan
Idealmente, la responsabilidad para el tratamiento de riesgo debería ser ejercida
por los mejor capacitados de controlar el riesgo. Las responsabilidades de
implementación se conciertan según la disponibilidad de tiempo de las partes.
La implementación exitosa del plan de tratamiento de riesgo requiere de un
sistema efectivo de gestión:
• Que especifique los métodos elegidos
• Asignación de responsabilidades, acciones individuales
• Controles contra criterios específicos.

23
Administrando
Riesgos de TI

24
Administración de Riesgos de TI
• Hoy en día la mayoría de las empresas soportan sus
procesos operativos con TI.
• Se ha generado un alto grado de dependencia de la
tecnología informática.
• Las organizaciones tienen una elevada inversión en
tecnología, por su adquisición, mantenimiento y
seguridad.
• Se ha incrementado el número de ataques externos a
las instalaciones de TI.
• Porque es un medio por el cual la administración puede
concretar los objetivos de control sobre la T.I.
Por qué ?

25
Administración de Riesgos de TI
• Requerimientos de la información del negocio.
• Recursos de Tecnología Informática
• Procesos de Tecnología Informática
Recordemos los principios del Modelo CobiT
REQUERIMIENTOS
DE INFORMACIÓN
DEL NEGOCIO
RECURSOS
DE TI
PROCESOS
DE TI

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CobiT
• Efectividad: La información debe ser relevante y
pertinente para los procesos del negocio y debe ser
proporcionada en forma oportuna, correcta, consistente
y utilizable .
• Eficiencia: Se debe proveer información mediante el
empleo óptimo de los recursos (la forma más productiva
y económica).
• Confidencialidad: Protección de la información sensitiva
contra divulgación no autorizada.
• Integridad: Refiere a lo exacto y completo de la
información así como a su validez de acuerdo con las
expectativas de la empresa.
Requerimientos de la Información del Negocio

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CobiT
• Disponibilidad: accesibilidad a la información cuando sea
requerida por los procesos del negocio y la salvaguarda
de los recursos y capacidades asociadas a los mismos.
• Cumplimiento: de las leyes, regulaciones y compromisos
contractuales con los cuales está comprometida la
empresa.
• Confiabilidad: proveer la información apropiada para que
la administración tome las decisiones adecuadas para
manejar la empresa y cumplir con las responsabilidades
de los reportes financieros y de cumplimiento normativo.
Requerimientos de la Información del Negocio

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CobiT
• Datos: Los objetos de información. Información interna y
externa, estructurada o no, gráficas, sonidos, etc.
• Aplicaciones: Entendido como los sistemas de
información, que integran procedimientos manuales y
sistematizados.
• Tecnología: Incluye hardware y software básico,
sistemas operativos, sistemas de administración de
bases de datos, de redes, telecomunicaciones,
multimedia, etc.
• Instalaciones: Incluye los recursos necesarios para
alojar y dar soporte a los sistemas de información.
• Recurso Humano: Por la habilidad, conciencia y
productividad del personal para planear, adquirir, prestar
servicios, dar soporte y monitorear los sistemas de
Información.
Recursos de Tecnología Informática

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Recursos de TI
Datos, Aplicaciones
Tecnología, Instalaciones,
Recurso Humano
Req. Información
Efectividad, Eficiencia,
Confidencialidad, Integridad,
Disponibilidad,
Cumplimiento, Confiabilidad
CobiT
Objetivos del Negocio
Planeación y
Organización
Adquisición e
Implementación
Seguimiento
Prestación de
Servicio y
Soporte
1. Seguimiento de los procesos
2. Evaluar lo adecuado del control Interno
3. Obtener aseguramiento independiente
4. Proveer una auditoría independiente
1. Identificación de soluciones
2. Adquisición y mantenimiento de SW aplicativo
3. Adquisición y mantenimiento de arquitectura TI
4. Desarrollo y mantenimiento de Procedimientos
de TI
5. Instalación y Acreditación de sistemas
6. Administración de Cambios
IT. Governance
1. Definir un plan estratégico de TI
2. Definir la arquitectura de información
3. Determinar la dirección tecnológica
4. Definir la organización y relaciones de TI
5. Manejo de la inversión en TI
6. Comunicación de la directrices Gerenciales
7. Administración del Recurso Humano
8. Asegurar el cumplir requerimientos externos
9. Evaluación de Riesgos
10. Administración de Proyectos
11. Administración de Calidad
1.Definición del nivel de servicio
2.Administración del servicio de terceros
3.Admon de la capacidad y el desempeño
4.Asegurar el servicio continuo
5.Garantizar la seguridad del sistema
6.Identificación y asignación de costos
7.Capacitación de usuarios
8.Soporte a los clientes de TI
9.Administración de la configuración
10.Administración de problemas e incidentes
11.Administración de datos
12.Administración de Instalaciones
13.Administración de Operaciones

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Administrando Riesgos de TI
1.1 Contexto Estratégico
1.2 Contexto Organizacional
1.3 Objetos Críticos
Objetivos del Negocio
Leyes y Regulaciones
Entorno Económico
Ambiente Social
Competencia
Clientes
Ambiente Tecnológico
Rendimiento Financiero, Crecimiento Institucional,
Crecimiento competitivo, Calidad, Servicio al
Cliente, Eficiencia operacional, Productividad, Etc.
Estructura Organizacional
Procesos Actividades
Líneas de negocio
Productos
Impacto Económico - Reputación organizacional
Imagen de productos o servicios

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2.1 Marco Especifico,
2.2 Criterios de Evaluación,
2.3 Identificar Estructura,
Específicamente en la administración de TI.
y de procesos operativos apoyados con TI.
Tecnológicos y de Información
Integridad, Confidencialidad y Disponibilidad
+ Efectividad, Eficiencia, Cumplimiento de Normas
+ De negocio
Procesos de TI (Ejemplo COBIT)  Subprocesos
Ej: Manejo y Administración de Proyectos
Adquisición y mantenimiento de sistemas de aplicación
Administración de la configuración
Prestación de servicio continuo
Proyecto de TI  Etapas o actividades
Sistema de Información  Módulos, Interfase, E/P/S

32
2.4 Identificar Riesgos
2.5 Identificar Causas
Ineficiencia en el uso de los recursos
Pérdida de confidencialidad
Pérdida de Integridad de información
Interrupción en la continuidad del servicio
Acceso no autorizado
Pérdida económica
Heterogeneidad en la ejecución de procesos
Ausencia de metodologías de procesos
Inadecuada clasificación de la información
Error u omisión en el procesamiento
Cambios no autorizados
Hurto de activos (recursos informáticos)
Incertidumbre para atender incidentes
Ausencia de planes de continuidad de Negocio
Suplantación de usuarios
Algunos
Riesgos
Algunas
Causas

33
Desarrollo y
Adquisición
de Software
Sub o sobre
dimensionamiento
Diseño
Inadecuado
Aceptación de
sw no acorde con
las necesidades
Falta de oportu-
nidad en entrada
en producción
Negación del
servicio
Cambios no
autorizados
Ineficiente uso
de los recursos
Acceso no
autorizado
Operación de
Instalaciones
Técnicos y
Tecnológicos
Relacionados con
la Información
Pérdida de
información
Selección
inadecuada
de estrategias
Obsolescencia
Tecnológica
Pérdida de
Información
Pérdida de
Confidencialidad
Pérdida de
integridad o
Confiabilidad
Incumplimiento
de normas
Riesgos de TI
(un ejemplo con 2 procesos y 2 recursos)

34
3.1 Valorar Riesgo Inherente
3.2 Determinar Controles existentes
3.3 Identificar el nivel de Exposición
Relacionados con
la Probabilidad
1 Rara vez ocurre
2 Poco probable
3 Algunas Veces
4 probable
5 muy probable
Pérdida Financiera
0 No hay pérdida
1 de 1 a 10.000
2 de 10.000 a 50.000
3 de 50.000 a 100.000
4 de 100.000 a 500.000
5 más de 500.000
Relacionada con el Impacto
Haga uso de la información histórica que tenga disponible.
Aplique un método cuantitativo (ej. P.A.E)
Pérdida de Imagen
0 No se afecta la imagen
1 ante los empleados
2 ante un cliente
3 ante una ciudad
4 ante el país
5 ante el mundo
Cuando lo requiera elabore sus propias escalas de medición
Aplique métodos semi-cuantitativos
Vr. Riesgo (Causa) = Probabilidad x Impacto
Pérdida de Disponibilidad
0 No se afecta
1 por algunos segundos
2 por algunos minutos
3 por algunas horas
4 por un día/semana
5 por una semana/mes

35
3.1 Valorar Riesgo Inherente
3.2 Determinar Controles existentes
3.3 Identificar el nivel de Exposición
Elabore la lista de los mecanismos de control que aplican a cada
uno de los componentes de su objeto analizado
Procedimientos formales de planeación.
uso de estándares de programación, identificación, codificación.
uso de mecanismos de autenticación.
procedimientos documentados, divulgados y aplicados.
uso de metodologías de desarrollo de sw.
uso metodologías de definición de requerimientos.
procedimientos para el control de cambios.
acuerdos explícitos de niveles de servicio.
mecanismos de encripción
redundancia en dispositivos y recursos críticos.
clasificación de la información
procedimientos de respaldo
sensores y alarmas de factores ambientales (humo, humedad, temperatura)
toma física de inventarios de recursos computacionales
verificadores de licencias
Esta tarea será
más sencilla de
realizar si se divide
adecuadamente el
objeto de análisis
en sus partes

36
Definir el nivel de exposición le permitirá conocer la
efectividad de los controles.
Sin embargo, tenga presente en relación con la efectividad
de los controles los siguientes aspectos:
Internos frente a los Externos
Manuales frente a los Automáticos
Previos frente a los Posterior
Preventivos frente a los Correctivos y Detectivos
Generales frente a los Específicos
Continuos frente a los Discretos (aplicación)
Periódicos frente a los Esporádicos
Nivel de Exposición = Riesgo – Controles aplicados

37
4.1 Comparar contra criterios
4.2 Definir prioridades
Heterogeneidad en la ejecución de procesos 785
Inadecuada clasificación de la información 750
Desarrollo informal (sin metodología) de sw 675
Ausencia de planes de continuidad de Negocio 585
Incertidumbre para atender incidentes 400
Cambios no autorizados 310
Error u omisión en el procesamiento 250
Hurto de activos (recursos informáticos) 230
Suplantación de usuarios 175

38
• La identificación de opciones de tratamiento del riesgo
puede conducirle a:
– Implementación de nuevos mecanismos de control.
– Cambiar, modificar o eliminar controles existentes.
– Combinar mecanismos de control.
• Dependiendo del grado de complejidad de la opción
elegida su implementación puede llegar al punto de
convertirse en un proyecto.
– Obligatoriedad del cambio de claves
– Definición de pistas de auditoría
– Documentación de Procesos
– Plan de Continuidad Tecnológico
– Función de aseguramiento de la calidad
- Identificar y evaluar opciones
- Preparar e implementar planes

39
• En los planes de Implementación es conveniente
considerar:
– Respaldo de la gerencia
– Responsables
– Presupuestos
– Compromiso con la fecha de finalización
- Identificar y evaluar opciones
- Preparar e implementar planes

40
• Seguimiento a los compromisos en el plan
de implementación de opciones de
tratamiento.
• Revisión y ajuste de métodos y técnicas
aplicadas.
• Análisis de los beneficios alcanzados (en el
negocio, en la administración de TI, en la
auditoría, en los usuarios).
• Es posible y conveniente continuar con
otros objetos? (procesos, proyectos,
áreas).
• Nivel de aprendizaje de la organización en
relación con la administración de sus
riesgos.
Monitorear
y Revisar
Reflexión sobre el proceso de Administración de Riesgos

41
Bibliografía
The Australian/New Zealand Joint Standards Committee AS/NZS 4360
Risk Management
COSO - The Committee of Sponsoring Organizations of the commission
Treadway
COCO - Instituto Canadiense de Contadores Certificados (CICA)
IFAC - Financial & Management Accounting Committee
A Guide to Security Risk Management for Information Technology
Systems - Government of Canada, Communications Security
MAGERIT - Metodología de Análisis y Sesión de Riesgos de los
Sistemas de Información - Versión 1.0
Chester Simmons - Risk Management –
Solis Montes Gustavo A. Reingeniería de la Auditoría Informática

42
Para mayor Información:
Fernando Izquierdo Duarte
Ingeniero de Sistemas
Banco de la República de Colombia
aizquidu@banrep.gov.co

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