Auditoria balance
- 1. EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 Indices de Hojas de Identificación Trabajo de Pagina BALANCE GENERAL 31/08/2010 EMPRESAS PROASIA, C.A. P1 CEDULA SUMARIA CUENATAS POR PAGAR M P2 CEDULAS SUMARIAS GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR N P3 CEDULA SUMARIA IMPUESTOS, DERECHOS POR PAGAR O P4 AUXILIAR CUENTAS POR PAGAR M-01 P5 AUXILIAR GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR N-01 P6 AUXILIAR IMPUESTOS, DERECHOS POR PAGAR O-01 P7 CEDULA PAGOS POSTERIORES BANCO BANESCO M-01, N-01, O-01 P8 CEDULA PAGOS POSTERIORES BANCO VENEZUELA M-01, N-01 P9 CONFIRMACIÓN RECIBIDA P10
- 2. P1 EMPRESAS PROASIA, C.A. RIF J306766364 BALANCE PERSONAL AL 31/08/2010 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE CAJA 3,150.00 BANCO BANESCO CUENTA CORRIENTE Nº 0134-0420-85-4201023632 550,000.00 BANCO DE VENEZUELA CUENTA DE AHORROS Nº 0102-7801-29-4560013440 230,000.00 CUENTAS POR COBRAR 4,800.00 EFECTOS POR COBRAR 1,299.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 789,249.00 ACTIVO FIJO: TERRENO 780,000.00 BIENES INMUEBLES 378,000.00 VEHICULOS 113,690.00 MUEBLES Y ENCERES 79,780.00 TOTAL ACTIVOS FIJOS: 1,351,470.00 INVERSIONES: EMPRESA ABC- 500 ACCIONES A BS 1.000.000,00 C/U 500,000.00 TOTAL INVERSIONES: 500,000.00 OTROS ACTIVOS: OTROS BIENES 20,000.00 TOTAL OTROS ACTIVOS: 20,000.00 TOTAL ACTIVOS: 2,660,719.00 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORTO PLAZO: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES INVERSIONES ALCANTARA Y ASOCIADOS, C.A. 35,415.00 INVERSIONES SAN LUIS,C.A. 9,000.00 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 15,345.00 IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR 4,585.00 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 15,345.00 PASIVO LARGO PLAZO: PRESTAMO BANESCO-36 MESES 100,000.00 CREDITO COMPRA DE LOCAL COMERCIAL 215,000.00 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 315,000.00 TOTAL PASIVO: 330,345.00 PATRIMONIO IMVERSIONES PROASIA, C.A. 2,330,374.00 TOTAL PATRIMONIO 2,330,374.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,660,719.00
- 3. P2 EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 M SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES FINAL AL CUENTAS REF SALDO AL 31/01/2010 31/08/2010 Debe Haber Debe Haber 31/08/2010 TM PY CUENTAS POR PAGAR 0.00 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES M-01 4,415.00 - - - - 4,415.00 9,654.00 TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 4,415.00 P 4,415.00 P 9,654.00 P EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme TM Cotejado vs Balance General al 31/08/2010, Conforme PY Cotejado vs Papeles de Trabajo del Año Anterior, Conforme Preparado por: RR 01/10/2010 Revisado do por: RR 01/10/2010
- 4. P3 EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 N SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES FINAL AL CUENTAS REF SALDO AL 31/01/2010 31/08/2010 Debe Haber Debe Haber 31/08/2010 TM PY CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR N-01 15,345.00 - - - - 15,345.00 175,632.00 TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 15,345.00 P 15,345.00 P 175,632.00 P EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme TM Cotejado vs Balance General al 31/08/2010, Conforme PY Cotejado vs Papeles de Trabajo del Año Anterior, Conforme Preparado por: RR 01/10/2010 Revisado do por: RR 01/10/2010
- 5. P4 EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 O SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES FINAL AL CUENTAS REF SALDO AL 31/01/2010 31/08/2010 Debe Haber Debe Haber 31/08/2010 TM PY CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR O-01 4,585.00 - - - - 4,585.00 6,811.00 TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 4,585.00 P 4,585.00 P 6,811.00 P EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme TM Cotejado vs Balance General al 31/08/2010, Conforme PY Cotejado vs Papeles de Trabajo del Año Anterior, Conforme Preparado por: RR 01/10/2010 Revisado do por: RR 01/10/2010
- 6. P5 EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 M-01 TY Fecha Proveedor Nº de Factura Ref Monto en (Bs) 4/5/2010 INVERSIONES ALCANTARA Y ASOCIADOS, C.A. 01-0000243 35,415.00 XU 6/1/2010 INVERSIONES SAN LUIS, C.A C-10002831 4,500.00 0107/2010 INVERSIONES SAN LUIS, C.A C-10002845 4,500.00 DR P 44,415.00 Saldo s/Auxiliar al 31/08/2010 44,415.00 Diferencia - Saldo s/Mayor al 31/08/2010 44,415.00 P EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme TY Tomado del Auxiliar de Cuentas por Pagar al 31/08/2010, suministrado por el cliente. XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme. DR Confirmación resivida. Conforme. (Ver MM-01 en sección "M" del Legado Manual) Preparado por: RR 01/10/2010 Revisado do por: RR 01/10/2010
- 7. P6 EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 N-01 TY Fecha Proveedor Nº de Factura Ref Monto en (Bs) 7/1/2010 PAGO DE CANTV F-00012541 1,982.00 XU 7/15/2010 PAGO DE LUZ F-03148455 386.00 7/17/2010 PAGO POR FLETES HP 000253 8,463.00 7/20/2010 PAGO POR FLETES EPSON 000254 4,514.00 DR P 15,345.00 Saldo s/Auxiliar al 31/08/2010 15,345.00 Diferencia - Saldo s/Mayor al 31/08/2010 15,345.00 P EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme TY Tomado del Auxiliar de Cuentas por Pagar al 31/08/2010, suministrado por el cliente. XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme. DR Confirmación resivida. Conforme. (Ver NN-01 y en sección "N" del Legado Manual) Preparado por: RR 01/10/2010 Revisado do por: RR 01/10/2010
- 8. P7 EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 0-01 TY Fecha Proveedor Nº de Factura Ref Monto en (Bs) 8/30/2010 IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR (IVA) Periodo Julio 4,585.00 XU, DR P 4,585.00 Saldo s/Auxiliar al 31/08/2010 4,585.00 Diferencia - Saldo s/Mayor al 31/08/2010 4,585.00 P EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme TY Tomado del Auxiliar de Cuentas por Pagar al 31/08/2010, suministrado por el cliente. XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme. DR Confirmación resivida. Conforme. (Ver 00-01 y en sección "0" del Legado Manual) Preparado por: RR 01/10/2010 Revisado do por: RR 01/10/2010
- 9. P8 EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 BANCO BANESCO CUENTA CORRIENTE Nº 0134-0420-85-4201023632 Fecha de Pertenece al periodo Registrado Nº REF Descripcion Monto REF Concepto Emisión Si No Si No XU 58463 4/20/2010 01-0000243 Cheque de Gerencia 17,707.50 M-01 INVERSIONES ALCANTARA Y ASOCIADOS, C.A. X X 16255 7/17/2010 F-03148455 Cheque 386.00 N-01 PAGO DE LUZ X X 8/15/2010 Periodo Julio Cheque 4,585.00 0-01 IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR (IVA) X X EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme. Procedimiento Realozado: Se realizo un corte de trsnsacciones de la cuenta bancaria del cliente y se seleccionaron los pagos efectuados por la compañía durantes los primeros dias del mes de Septiembre 2010 Resultado obtenidos: No se observaron diferencias de auditoria que reportar EMPRESAS PROASIA, C.A. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR SUMARIA AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 P9 BANCO DE VENEZUELA CUENTA DE AHORROS Nº 0102-7801-29-4560013440 Fecha de Pertenece al periodo Registrado Nº REF Descripcion Monto REF Concepto Emisión Si No Si No XU 65484 6/15/2010 C-10002831 Cheque 4,500.00 M-01 INVERSIONES SAN LUIS, C.A X X 26545 7/20/2010 F-00012541 Cheque 386.00 N-01 PAGO DE CANTV X X 62123 7/30/2010 000253 Cheque 8,463.00 N-01 PAGO POR FLETES HP 55256 7/30/2010 000254 Cheque 4,514.00 N-01 PAGO POR FLETES EPSON EXPLICACION DE MARCAS P Sumado Conforme XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme. Procedimiento Realozado: Se realizo un corte de trsnsacciones de la cuenta bancaria del cliente y se seleccionaron los pagos efectuados por la compañía durantes los primeros dias del mes de Septiembre 2010 Resultado obtenidos: No se observaron diferencias de auditoria que reportar
- 10. EMPRESAS PROASIA, C.A. P10 Caracas, 16 de Septiembre 2010 Señores: EMPRESAS PROASIA, C.A. Fax: (0212) 2425619 Presente.- Atn: Silvia Gonzalez Muy nuestro Señor: Nuestro auditores, Malave y Asociados, C.A, estan efectuando el examen de nuestros Estados Financieros. En relación con la revisión sirvase avisarle en esl espacio provisto más abajo, si hay o no un saldo a su favor al 31 de Agosto 2010. en caso afirmativo, les agradecemos adjuntar un estado de las partidas que componen dicho saldo. Despues de firmar y fechar su respuesta, favor enviarla directamente a Malave y Asocoados, C.A. ( Fax 0212 2304862) Atentamente Jose Ignacio Castro Jose Ignacio Castro Director de Finanzas Malave y Asociados, C.A, Nuestro libros mostraban un salgo de Bs. 64.345,00 a cargo de Empresas Proasia, C.A. al 31/08/2010 según se detalla en el estado de cuentas adjunto. Silvia Gonzalez Jefe de Cuentas por Pagar