Autoparcam s.a

CARRERA: TECNOLOGADO

ESPECIALIDAD: MECÁNICA AUTOMOTRIZ

TÍTULO DEL PROYECTO: Instalación de un taller de servicio Automotriz AUTOPARCAM S.A
con alineación y balanceo de vehículos livianos y pesados, con tecnología de punta para
brindar un servicio al parque automotor de Pelileo y sus alrededores.

AUTORES: -OÑATE CARRANZA ALEX RAÚL
- ALEX IVAN ULLOA MARTÍNEZ

Ambato Junio 2012

2.- RESUMEN EJECUTIVO
 El estudio a realizar nace de la idea de brindar el servicio de
alineación balanceo y cambios de aceite para vehículos livianos y
pesados en el cantón Pelileo.
 El taller se denominará AUTOPARCAM S.A y se ha escogido como
eslogan: “Excelencia y calidad en el servicio”.

 La situación financiera con recursos propios donde el VAN (valor
actual neto con recursos propios) presenta un resultado de
174.548,82 $, la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de : 46 %
superando la tasa de oportunidad de: 12 %; y B/C (relación
beneficio costo) es de 1,15 lo que nos muestra que el proyecto es
factible y rentable.

 También se aprecia el período de recuperación del capital
determinado en 2 años y 10 meses y 24 días; concluyendo así que
a partir de ese período las utilidades de la empresa serán
evidentes.

 SITUACIÓN FINANCIERA CON FINANCIAMIENTO

 La inversión es de 151.453,98$ lo cual es una inversión muy elevada por
eso mi proyecto se enfoco con un financiamiento de 65000 $ a una tasa
de interés de 14 % y una tasa de oportunidad del 14%
 Donde el van (valor actual neto con financiamiento) presenta un resultado
de $ 165.668,87 la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de: 65 % superando
al costo de oportunidad de: 14 %; y B/C (relación beneficio costo) es de
1,92 lo que nos muestra que el proyecto es factible y rentable.

 También se aprecia el periodo de recuperación del capital determinado en
2 años y 8 meses y 1 día; concluyendo así que a partir de ese período las
utilidades de la empresa serán evidentes.

3.- ANTECEDENTES

 La idea surgió al comprobar que la mayoría de los talleres no cuentan con
personal y tecnología especializada en el cantón Pelileo
 Como Tecnólogo en la especialidad de Mecánica Automotriz el Centro de
Servicio Automotriz AUTOPARCAM S.A en alineación balanceo y ABC
equipado con tecnología adecuada y personal capacitado que solucione los
inconvenientes relacionados en las unidades de transporte.

 Por consiguiente, una de las barreras de entrada que tendríamos para llevar a
cabo este proyecto sería el requerimiento de capital debido a que es un
servicio innovador, por tanto requiere de un presupuesto bastante grande
tanto en activos fijos como variables. Una de las estrategias que se utilizarán
para poder dar a conocer este servicio será una fuerte campaña publicitaria,
tomando en cuenta que se realizará un buen estudio de mercado para así
darnos cuenta la aceptación de este servicio por parte de las cooperativas de
transporte que existen en dicho Cantón.

4.- ESTUDIO DEL IMPACTO AMBIENTAL

 El estudio del medio ambiente es de estado bajo, ya que en el medio biótico
como es la flora y la fauna no estará afectada ya que la apertura del taller no
ocasionara la desaparición de ninguna planta o animal, en lo referente a las
personas o lo social no se producirá ningún efecto negativo, al contrario
estaremos para satisfacer las necesidades de los que requieran del servicio.

 Para ello se realizaran varios procesos como son:
 El aceite quemado, es decir el aceite que ya ha sido utilizado por las unidades de
transporte será entregado a las empresas autorizadas recicladoras de aceite
como es “HOLCIM ECUADOR S. A.” PLAN DE MANEJO AMBIENTAL para así de
esa manera contribuir con el medio ambiente.

 En cuanto a la eliminación de las llantas que ya no sirvan se hará un convenio con
la Municipalidad del cantón para que ellos se encarguen de enviarlas al botadero
Municipal o a la empresa recicladora INVEC los cuales utilizaran como otra
fuente como es construcción de cauchos para bases de los mismos vehículos.

5.-ESTUDIO DEL MERCADO
5.1.- IDENTIFICACION DEL BIEN O SERVICIO:

 Conociendo las necesidades de nuestros clientes potenciales en el Cantón
Pelileo, el servicio que se brindara a través de AUTOPARCAM S.A. para
vehículos pesados y livianos será:
 Alineación y balanceo de neumáticos
 Cambio de aceites
 Servicios ABC

5.2 DEMANDA:

 Según datos tomados por el Director Provincial de la Agencia de
Transporte Terrestre, Christian Escobar de la agencias de Pelileo dieron
a conocer que en al año 2012 existen 19.658 vehículos en el cantón
Pelileo de los cuales según nuestro proyecto 6 de esos vehículos
ingresaran a los talleres de AUTO PARCAM S.A diariamente

 5.3 OFERTA:

 En el cantón Pelileo existe dos talleres de servicio que son
TECNICENTROS EL TRUENO realizan alineación y balanceo de
vehículos livianos y pesados , TECNICENTRO UNICORNIO ofrece
alineación y balanceo a vehículos livianos los cuales los realizan con
tecnología poco avanzada son los únicos que están abasteciendo a la
gran demanda que hay en dicho cantón AUTOPARCAM S.A ofrecerá a
sus clientes un servicio de calidad con maquinaria de última tecnología
para alineación , balanceo y ABC para vehículos livianos y pesados.

 5.4.- COSTOS

 Costo del servicio 130 $ por cada vehículo en el año
 Comercialización 200 $ por cada vehículo en el año

6.- TAMAÑO.

 El centro automotriz AUTOPARCAM S.A es de 335 m2 de construcción,
dividida en un área de servicio técnico, área recepción área de repuestos
automotrices área de entrega vehicular y un baño.

CAPACIDAD

 La capacidad del centro de servicio automotriz nos permite poder atender un
máximo de 2 vehículos al mismo tiempo en la área de servicio técnico y un patio
de estacionamiento para 4 vehículos , AUTOPARCAM S.A, tardaría en brindar el
mantenimiento al vehículo será aproximadamente de una hora, es decir, en una
hora habremos brindado el servicio completo a nuestros clientes.

7.- LOCALIZACIÓN

 El taller de servicio automotriz AUTOPARCAM S.A se encuentra ubicado en la
provincia de Tungurahua donde se realiza mantenimientos a vehículos de
transporte y de turismo el cual ha crecido considerablemente en los últimos
años.

 En el cantón Pelileo, tiene pleno conocimiento en adelantos tecnológicos por
consiguiente nuestro taller de servicio AUTOPARCAM S.A brindara su servicio
con tecnología de punta con equipos computarizados para una mejor calidad
en el servicio.

 El taller de servicio automotriz AUTOPARCAM S.A se encuentra ubicado en el
caserío Huasimpamba Centro del cantón Pelileo en la vía a Huambalo frente
a la Escuela Fray Vicente Solano, por donde transitan numerosos vehículos de
transporte.

8.- INGENIERÍA

 8.1.- LISTADO DE MAQUINARIA Y MUEBLES Y EQUIPOS

Maquinaria / herramientas Cantidad Muebles Cantidad
Unidades Y Equipos Unidades

Balanceadora GSP9700 1 Computadoras HP 2

Alineadora AL-3000 de RSF 1 Sillas tipo secretaria 4

Mesas de trabajo 3
Desmontadora de ruedas AUTO TOCH 1
Rampas de Baja Altura 2 Sillas de espera 4
RAV 1450/ 2500 Kg.
Compresor de nitrógeno 12 Hp Archivador 1
1
Racks Teléfono 1
4
Kit de herramientas de trabajo 2 Escritorios 2

Stock de Repuestos 1

8.2.- DESCRIPCIÓN DE LOS INSUMOS
Aceites Marcas Presentación

SAE 5 W 40 + Filtro REPSOL/ CASTROL/ MOBIL/VALVOLINE Galón/ litro/ Caneca



SAE 40 + Filtro REPSOL/ CASTROL/ MOBIL/VALVOLINE Galón/ litro/ Caneca

8.3.- DISTRIBUCIÓN ESPACIAL
La ingeniería del proyecto es distribuida de acuerdo al tamaño del proyecto esto es
335 m2 de construcción de tipo mixto de hormigón y estructura metálica.
•Área de repuestos 8 x 4 m2
•Área de recepción 4 x 3 m 2
• Sala de espera 6 x 3 m2
•Área de entrega 14 x 10 m2
•Área de servicio técnico 10 x 10 m2
•Area de bancos de pruebas 4 x 6 m2
•Baño 1,5 x 2 m2

PLANOS DEL TALLER AUTOPARCAM S.A

10.- INVERSIONES

 El horizonte de tiempo en este proyecto es de 5 años en el
primer año se realizan todos los estudios necesarios y se
comparan los equipos. El proyecto durara 5 años y se liquidara
en el mismo año. El valor de liquidación de los equipos será del
50% de su valor inicial.

 Capacidad instalada: 1440 vehículos por año
 Precio por vehículo por año: 200 $
 Costo estimado por vehículo es 130
 Costo fijo 30 % = 39
 Costo variable 70% = 91

10.- INVERSIONES

 INVERSIONES FIJAS
 Dentro de las inversiones fijas tenemos la adecuación del
local, la maquinaria, los muebles y enseres los terrenos y
construcción de los cuales tenemos un total de 103.045 $
 INVERSIONES DIFERIDAS
 Dentro de estos tenemos los gastos de inversión que son los
insumos y servicios básicos otros gastos de inversión lo cual
tenemos un total de 33.408.98 $.

 Total de inversión fijas y diferidas: 124.453.98 $

10.3.- PRESUPUESTO DE LA INVERSIÓN

El presupuesto de nuestra inversión es 151.453,98$

11.-GASTOS

11.1.- GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDOS
ADMINISTRATIVOS MESUAL ANUAL
GERENTE 300
SECRE 296 892 892
RECEP 296
APORTACIONES 80 960
IESS 80
DECIMOS 900 10800
14TO 300
13RO 600
SERVICIOS B Y OTROS 600 7200
GENERALES 600
TOTAL 2472 29664

Total de gastos administrativos: 29.664$

11.1.- COSTOS FIJOS VARIABLES, TOTALES

COSTOS ( recursos propios)
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. COSTOD FIJOS 39312 44928 50544 56160 56160
2. COSTOS VARIABLES 91728 104832 117936 131040 131040
3. COSTOS TOTALES 131040 149760 168480 187200 187200

12.- INGRESO: FLUJO DE PRODUCCIÓN (TABLA) Y FLUJO DE CAJA
FLUJO DE PRODUCCION
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. VENTAS 201600 230400 259200 288000 288000
2. COSTOS TOTALES 131040 149760 168480 187200 187200
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS 70560 80640 90720 100800 100800
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 29664 29664 29664 29664 29664
3. UTILIDAD A. IMP 40896 50976 61056 71136 71136
4. IMPUESTOS (15%) 6134,4 7646,4 9158,4 10670,4 10670,4
5. UTILIDAD DES DEL IM 34761,6 43329,6 51897,6 60465,6 60465,6
6. RESERVA LEGAL
(10%) 3476,16 4332,96 5189,76 6046,56 6046,56
7. UTILIDAD DISTRIBUIR 31285,44 38996,64 46707,84 54419,04 54419,04
8.+ DEPRECIACION 20209 20209 20209 20209 20209
9. + AMORTIZACION DIF 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245
10. + RESERVA LEGAL 1912,5 20400 2167,5 2295 2422,5
FLUJO DE PRODUCCIO 61759,185 87957,885 77436,585 85275,285 85402,785

12.4.- FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA (RECURSOS PROPIOS)
PERIODO 0 1 2 3 4 5

1. FLUJO DE INVERCIONES -151.453,98 75726,99
2. FLIJO DE PRODUCCION 61759,185 87957,885 77436,585 85275,285 85402,785
FLUJO NETO DE CAJA -151.453,98 61.759,19 87.957,89 77.436,59 85.275,29 161.129,78

13.- RENTABILIDAD

13.1 CÁLCULO DEL VAN, TIR, B/C, PAY BACK (FONDOS PROPIOS)

FLUJO DE CAJA (RECURSOS PROPIOS)
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. FLUJO DE
INVERCIONES -151.453,98 75726,99



VAN 326.002,80$ 174.548,82 $
TIR 46%
B/C 1,15248748

PAY BACK

PERIODO 0 1 2 3 4 5

1. FLUJO DE INVERCIONES -151.453,98 75726,99



flujo neto actualizado 55.142,13 € 70.119,49 € 55.117,83 € 54.193,99 € 91.429,36 €

FFNA 55142,1295 70119,4874 55117,8317 54193,9853 91429,3616

FNFAA 55142,1295 125261,617 180379,449 234573,434 326002,795

La inversión se recuperara en 2 años 10 meses y 24 días lo cual este
proyecto es rentable ya que en el tercer año de utilidades a una taza de
oportunidad del 12 % estaríamos obteniendo el monto de 180.379,44 $

PUNTO DE EQUILIBRIO

V CF CV CT I RESULTADO
V= Volumen Producido
1008 39312 91728 131040 201600 70560
CF= Costos Fijos
1.152,00 44928 104832 149760 230400 80640
CV= Costos Variables
1296 50544 117936 168480 259200 90720
CT= Costos Totales
1440 56160 131040 187200 288000 100800
1440 56160 131040 187200 288000 100800 I= Ingresos por ventas

V CF CT I
1008 39312 91728 201600
1152 44928 104832 230400
1296 50544 117936 259200
1440 56160 131040 288000
1440 56160 131040 288000

12.- INGRESO: FLUJO DE PRODUCCIÓN (TABLA) Y FLUJO DE
CAJA CON FINANCIAMIENTO
 Para el funcionamiento del proyecto se realizo un préstamo de 65000 dólares que
se pagan en 5 años al 14 % anual.
 Para este proyecto la tasa impositiva es de 14%.

MANEJO DE CREDITO
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. Recursos del crédito 65.000,00
2.Amortizacion del crédito 9100 9100 9100 9100
3.Saldos 65.000,00 55.900,00 46.800,00 37.700,00 28.600,00
4. Intereses 9100 7826 6552 5278 4004

PROGRAMA DE INVERCIONES CON FINANCIAMIENTO
PERIODO 0 1 2 3 4 5

1.Flujo original de INV -151.453,98 0 0,00 0 0 75726,99
2.Recursos de crédito 65.000,00
3.Amortizacion de crédito -9100 -9100 -9100 -9100 -9100
4.Interes de periodo de INST

5.Flujo ajustado de INV -86.453,98 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 66.626,99

FLUJO DE PRODUCCION
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1.Margen bruto antes de IMP 40896 50976 61056 71136 71136
2.Intereses crédito LP 9100 7826 6552 5278 4004

3.Margen ajustado antes de imp 31796 43150 54504 65858 67132
4. Impuestos (15%) 4769,4 6472,5 8175,6 9878,7 10069,8
5. Utilidad o pérdida neta 27026,6 36677,5 46328,4 55979,3 57062,2
6. Reserva legal (10%) 2702,66 3667,75 4632,84 5597,93 5706,22
7. utilidad distribuir 24323,94 33009,75 41695,56 50381,37 51355,98
8.+ Depreciación 20209 20209 20209 20209 20209
9. + Amortización dif 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245
10. + reserva legal 2702,66 3667,75 4632,84 5597,93 5706,22
FLUJO AJUSTADO DE
PRODUCCION 55587,845 65238,745 74889,645 84540,545 85623,445

FLUJO NETO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
PERIODO 0 1 2 3 4 5

1.Flujo ajustado de la inversión -86.453,98 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 66.626,99

2. Flujo ajustado de la producción 55587,845 65238,745 74889,645 84540,545 85623,445


14.2.- CÁLCULO DEL VAN, TIR, B/C, PAY BACK (CON FINANCIAMIENTO )

PERIODO 0 1 2 3 4 5




VAN 252.122,85 € 165.668,87 €

TIR 65%

B/C 1,91626659

PERIODO 0 1 2 3 4 5




FLUJO NETO ACTUALIZADO 40.778,81 € 43.196,94 € 44.406,14 € 44.666,86 € 79.074,11 €

FFNA 40778,8114 43196,9414 44406,1364 44666,8588 79074,1051

FNFAA 40778,8114 83975,7528 128381,889 173048,748 252122,853

EL VALOR DEL AÑO 3 LE SUMAMOS EL VALOR DEL
41.927,91 AÑO INICIAL
DIVIDIMOS EL VALOR OBTENIDO PARA EL FINAL DEL AÑO DE
0,33 ESTUDIO
2,67 AÑOS
8,04 MESES
1,2 DIAS

la inversión se recuperara en 2 años 8 meses y 1 días la cual este
proyecto es rentable por que genera en 3 años de utilidades 128.381,88$
con una tasa de oportunidad de 14%

14.3.- FINANCIAMIENTO AMORTIZACIONES CON INTERESE SOBRE SALDO Y
CUOTA FIJA (TABLA DE AMORTIZACIÓN SEMESTRAL)

CAPITAL
SEMESTRE PRESTAMO INTERES VENCIDO PAGADO CUOTA DE PAGO SALDO
0 65000,00 65000,00
1 65000,00 8125,00 6500,00 14625,00 58500,00
2 58500,00 7312,50 6500,00 13812,50 52000,00
3 52000,00 6500,00 6500,00 13000,00 45500,00
4 45500,00 5687,50 6500,00 12187,50 39000,00
5 39000,00 4875,00 6500,00 11375,00 32500,00
6 32500,00 4062,50 6500,00 10562,50 26000,00
7 26000,00 3250,00 6500,00 9750,00 19500,00
8 19500,00 2437,50 6500,00 8937,50 13000,00
9 13000,00 1625,00 6500,00 8125,00 6500,00
10 6500,00 812,50 6500,00 7312,50 0,00

15.-ORGANIZACIÓN

 La empresa se organizara en forma jurídica unipersonal, siendo el propietario
administrador:
 Organigrama estructural de la empresa de servicio técnico Automotriz alineación y
balanceo de neumáticos.

 Organigrama funcional de la empresa de servicio técnico Automotriz
alineación y balanceo de neumáticos.

16 .1 - CRONOGRAMA

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

Estudio del proyecto _________

Remodelación del taller _________

Organización legal __________

Compra de equipos ________

Instalación ____

Apertura local _____

17.- BIBLIOGRAFÍA

 Proyectos De Inversión Formulación Y Evaluación De Proyectos por
Editorial: Pearson (2006, 1ª edición)

 Malhotra, Naresh (1997) “Investigación de Mercados” Editorial. Prentice
Hall, segunda edición.

 URL
 http://proinversion.blogspot.com/2007/10/concepto.html
 http://www.promonegocios.net/proyecto/concepto-proyecto.html
 http://www.sri.gob.ec/web/guest/167

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