Clase 1_DESCRAGAR.pptx
- 2. INTRODUCCION La complejidad y evolución de los sistemas de información evaluar su correcto funcionamiento y detectar aquellos puntos débiles medidas correctivas y preventivas evitar pérdidas de información, conllevan a costos para las empresas. un profesional independiente eficiencia de sus sistemas informáticos (Capacidad para realizar o cumplir adecuadamente una función) capaz de formular recomendaciones y propuestas mantener la integridad y exactitud de los datos garantizar un servicio correcto dentro de unos estándares de calidad
- 3. La auditoría es el análisis exhaustivo de los sistemas informáticos con la finalidad de detectar, identificar y describir las distintas vulnerabilidades que puedan presentarse. Importancia de la Auditoria apareciendo nuevas tecnologías en el mercado, también van surgiendo nuevos riesgos que ponen en peligro uno de los activos más importantes de toda organización Activo más importante: la información. La auditoría de sistemas o auditoría informática es un proceso de revisión de los sistemas de información (SI) y tecnologías de la información (TI) ayuda a las empresas a identificar hallazgos, mitigar riesgos e implementar controles adecuados que permitan proteger su información crítica y valiosa. Según algunos informes, se tienen varios riesgos: económico, ambiental, geopolítico, social, y tecnológico.
- 4. Riesgo económico: El riesgo económico es una probabilidad que mide las posibles alteraciones, así como la incertidumbre generada, que pueden tener un impacto en los resultados de una compañía o el rendimiento de una inversión. Debido a estos riesgos, el resultado puede variar a lo largo del tiempo. Riesgo ambiental: El riesgo ambiental es el potencial peligro que amenaza a algún ecosistema. Entonces puede decirse que el riesgo ambiental, es la incertidumbre de un daño al medioambiente, que se manifiesta por algún suceso; ya sea imprevisto, accidental, voluntario o involuntario.
- 5. Riesgo geopolítico: El riesgo político es la posibilidad de que la actividad económica de un país o sector se vea afectada por las decisiones de un Gobierno. Riesgo social: posibilidad de que una persona sufra un daño que tiene su origen en una causa social. Esto quiere decir que el riesgo social depende de las condiciones del entorno que rodea al individuo. (enfermedad, la pobreza en la vejez y el desempleo).
- 6. Riesgo tecnológico: El riesgo tecnológico es aquel que nace y se desarrolla en el ámbito donde se va a llevar cabo su implementación y por tanto, su uso. Aunque el concepto que rodea al término ’tecnológico’ es muy amplio, podemos acotar los tipos de riesgo tecnológico más importantes en los siguientes:
- 7. • Riesgo digital: Es el concepto por excelencia que siempre se relaciona con la tecnología en general. Este riesgo trata y engloba todos los que provienen del uso de sistemas de software y similares. • Riesgo mecánico: En este caso el riesgo tecnológico orientado a la mecánica acapara todos los peligros que pueden suceder del uso de cualquier tipo de herramienta compuesta o maquinaria simple. • Riesgo robótico: Si unimos el concepto digital junto con el mecánico tenemos como resultado el sector robótico. Los riesgos que nazcan de la implementación de robots posean IA o tengan en cambio, un carácter programado. • Riesgo químico: En otro orden, nos podemos encontrar riesgos del uso de tecnologías que se basen en factores químicos. El riesgo de este tipo de tecnologías puede llegar a ser letal. • Riesgo físico: El uso teórico de la física nos ha dado un desarrollo sin precedentes, ya que sin esta la mecánica como tal no tendría sentido. El caso es que el cálculo y la exactitud que se requiere de esta materia es tal, que cualquier descuadre puede encadenar una serie de riesgos que serían difíciles de controlar. • Riesgo biológico: El riesgo biológico en la tecnología es una realidad cada vez más conocida. Aúna todos los riesgos que supone utilizar la tecnología en el sector biológico. Quizá sea el sector más complicado de controlar a todos los niveles.
- 8. Ejemplos de riesgos tecnológicos Empresas de entornos digitales: Poseen un riesgo inherente a ataques cibernéticos e incluso una gran dependencia energética. Fábricas e industrias: Los riesgos de este tipo se dan en las cadenas de fabricación, las cuales, al utilizarse maquinaria pesada, se incurren en ciertos riesgos hacia la salud e integridad de los trabajadores. Sector de empresas de químicas: La historia nos ha enseñado que las armas químicas pueden ser las más letales que jamás se hayan creado. Esto se puede extrapolar al riesgo del mal uso de, por ejemplo, herbicidas e incluso ciertos productos de limpieza del hogar. Sector sanitario: En este sector el riesgo es casi inevitable. Sin ir más lejos, no todos los medicamentos y fármacos poseen una reacción por igual a toda la población, por lo que existe el riesgo minúsculo de alguna reacción o efecto secundario no deseado. Empresas tecnológicas de alimentos: Las empresas que modifican genéticamente los alimentos son un buen ejemplo de este sector. El hecho de medir mal la modificación o el impacto ambiental de un alimento transgénico puede desembocar en riesgos en masa si se sale de control a nivel medioambiental.
- 9. Código deontológico de la función de auditoría Un código deontológico es un documento que incluye un conjunto más o menos amplio de criterios, apoyados en la deontología con normas y valores Parte de la ética que trata de los deberes y principios que afectan a una profesión En el caso de la auditoría informática, existe una organización internacional que diseña los estándares de auditoría y control de sistemas de información Esta organización, llamada ISACA (Information Systems Audit and Control Association), expide además el certificado CISA (Certified Information Systems Auditor)
- 11. Principios del código deontológico de la auditoría Principio de beneficio del auditado: 1. maximizar el beneficio de sus clientes sin anteponer sus intereses personales 2. En caso de hacer prevalecer sus intereses antes de los clientes, se considerará una conducta no ética 3. deberá evitar recomendar actuaciones que no sean necesarias Principio de calidad 1. El auditor debe ejercer sus tareas dentro de unos estándares de calidad 2. en caso de no disponer de medios adecuados para realizar sus actividades, deberá negarse a realizarlas, hasta que se garantice el mínimo de condiciones. Principio de capacidad 1. El auditor informático debe estar plenamente capacitado para el ejercicio de su profesión
- 12. Principio de cautela 1. Las recomendaciones del auditor siempre deben estar basadas en sus conocimientos y experiencias Principio de comportamiento profesional 1. En el momento de realizar las tareas de su profesión, el auditor siempre deberá tener en cuenta las normas 2. teniendo cuidado en la exposición de sus opiniones 3. Además, debe tener seguridad en sus actuaciones y exposición de sus conocimientos Principio de concentración en el trabajo 1. En momentos de alto volumen de trabajo, el auditor deberá evitar que el exceso de trabajo dificulte su capacidad de concentración y precisión en sus tareas.
- 13. Principio de confianza 1. El auditor deberá dar siempre sensación de confianza al auditado, utilizando un lenguaje llano que mejore la comprensión y comunicación 2. El auditor deberá actuar siempre con criterio propio e independencia, sin permitir que su criterio dependa de otros profesionales. Principio de economía 1. El auditor deberá delimitar específicamente el alcance y los límites de la auditoría, evitando retrasos innecesarios que puedan llevar a costes extra Principio de fortalecimiento y respeto de la profesión 1. Los auditores deberán cuidar y proteger el valor de su profesión, manteniendo unos precios acordes con su preparación.
- 14. Principio de integridad moral 1. Los auditores deberán desempeñar sus tareas con una actitud honesta, leal y diligente, evitando actividades que puedan perjudicar a terceras personas o al auditado. Principio de legalidad: 1. El auditor deberá promover la preservación de la legalidad a sus auditados, no consintiendo la eliminación de dispositivos de seguridad y ni de datos relevantes para la elaboración de la auditoría Principio de precisión 1. La actuación del auditor debe realizarse siempre con precisión, no emitiendo conclusiones ni informes hasta no estar completamente convencido
- 15. Principio de responsabilidad 1. El auditor debe asumir la responsabilidad de sus actuaciones, juicios y consejos y estará obligado a hacerse cargo de los posibles daños y perjuicios que haya podido causar alguna de sus actuaciones. Principio de secreto profesional 1. El auditor deberá mantener siempre la confidencialidad de los datos de los auditados. 2. En ningún momento podrá difundir datos obtenidos en sus tareas a terceras personas. Principio de veracidad (verdad, sinceridad) 1. El auditor, en el ejercicio de su profesión, deberá asegurar en todo momento la veracidad de sus manifestaciones y opiniones, sin incumplir el secreto profesional y el respeto al auditado
- 16. Criterios a seguir para la composición del equipo auditor auditor deberá elaborar una planificación en la que se detallen los objetivos y procedimientos para realizar la auditoría informática. En esta planificación se deberá incluir sobre todo: ■ Lugar o lugares en los que se realizarán las tareas de auditoría. ■ Duración de la auditoría. ■ Fecha límite para la finalización de la auditoría. ■ Composición del equipo de auditoría. ■ Áreas que serán auditadas
- 18. Características y capacidades del equipo auditor El número de personas que formen el equipo auditor puede variar según las dimensiones de la organización, de los sistemas y de los equipos. Para seleccionar el equipo adecuado, en un primer lugar hay que pensar en profesionales con suficiente nivel
- 19. Además, el equipo debe estar formado por profesionales con conocimientos básicos en cuanto a: ■ Desarrollo de proyectos informáticos. ■ Gestión del departamento de sistemas. ■ Análisis de riesgos en sistemas informáticos. ■ Sistemas operativos. ■ Redes locales y telecomunicaciones. ■ Gestión de bases de datos. ■ Seguridad física y del entorno. ■ Planificación informática. ■ Gestión de la seguridad de los sistemas. ■ Gestión de problemas, incidencias y cambios en entornos informáticos. ■ Administración de datos. ■ Ofimática. ■ Permisos de acceso y encriptación de datos. ■ Comercio electrónico
- 20. Tipos de pruebas a realizar en el marco de la auditoría. Pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento Pruebas sustantivas: pruebas que pretenden identificar los errores derivados de la falta de seguridad o confidencialidad de los datos. Pruebas de cumplimiento: las que permiten determinar si un sistema de control interno y/o procedimiento funciona correctamente y si es acorde con las políticas, normativas y procedimientos definidos por la organización.
- 21. Tipos de muestreo a aplicar durante el proceso de auditoría Los auditores informáticos, deben velar que la auditoría se ejecute dentro de unos estándares de calidad adecuados. El muestreo es una herramienta de investigación científica muy utilizado para obtener las evidencias necesarias para detectar estas deficiencias. Su finalidad principal es determinar y facilitar información sobre cuáles son las partes analizadas que requieren un examen más exhaustivo para obtener los resultados y conclusiones más relevantes. El muestreo de auditoría deberá permitir a los auditores informáticos la obtención y evaluación de las evidencias de auditoría sobre una cierta característica de los elementos seleccionados.