Cobit
- 1. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI COBIT La Misión de COBIT: Investigar, desarrollar, hacer público y promover un marco de control de gobierno de TI autorizado, actualizado, aceptado internacionalmente para la adopción por parte de las empresas y el uso diario por parte de gerentes de negocio, profesionales de TI y profesionales de aseguramiento. LA NECESIDAD DE UN MARCO DE TRABAJO DE CONTROL PARA EL GOBIERNO DE TI Un marco de control para el Gobierno TI define las razones de por qué se necesita el Gobierno de TI, los interesados y que se necesita cumplir en el gobierno de TI Por qué Cada vez más, la alta dirección se está dando cuenta del impacto significativo que la información puede tener en el éxito de una empresa. La dirección espera un alto entendimiento de la manera en que la tecnología de información (TI)es operada y de la posibilidad de que sea aprovechada con éxito para tener una ventaja competitiva. En particular, la alta dirección necesita saber si con la información administrada en la empresa es posible que: • Garantice el logro de sus objetivos • Tenga suficiente flexibilidad para aprender y adaptarse • Cuente con un manejo juicioso de los riesgos que enfrenta • Reconozca de forma apropiada las oportunidades y actúe de acuerdo a ellas Las empresas exitosas entienden los riesgos y aprovechan los beneficios de TI, y encuentran maneras para:
- 2. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI • Alinear la estrategia de TI con la estrategia del negocio • Asegurar que los inversionistas y accionistas logran un debido cuidado estandarizado para la mitigación de los riesgos de TI • Lograr que toda la estrategia de TI, así como las metas fluyan de forma gradual a toda la empresa • Proporcionar estructuras organizacionales que faciliten la implementación de estrategias y metas • Crear relaciones constructivas y comunicaciones efectivas entre el negocio y TI, y con socios externos • Medir el desempeño de TI Las empresas no pueden responder de forma efectiva a estos requerimientos de negocio y de gobierno sin adoptar e implementar un marco de Referencia de gobierno y de control para TI, de tal manera que: • Se forme un vínculo con los requerimientos del negocio • El desempeño real con respecto a estos requerimientos sea transparente • Se organicen sus actividades en un modelo de procesos generalmente aceptado • Se identifiquen los principales recursos a ser apalancados • Se definan los objetivos de control Gerenciales a ser considerados Además, el gobierno y los marcos de trabajo de control están siendo parte de las mejores prácticas de la administración de TI y sirven como facilitadores para establecer el gobierno de TI y cumplir con el constante incremento de requerimientos regulatorios. Las mejores prácticas de TI se han vuelto significativas debido a varios factores:
- 3. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI • Directores de negocio y consejos directivos que demandan un mayor retorno de la inversión sobre TI, es decir, que TI genere lo que el negocio necesita para mejorar el valor de los Interesados (Stakeholders) • Preocupación por el creciente nivel de gasto en TI • La necesidad de satisfacer requerimientos regulatorios para controles de TI en áreas como privacidad y reportes financieros (por ejemplo, Sarbanes- Oxley Act, Basel II)y en sectores específicos como el financiero, farmacéutico y de atención a la salud • La selección de proveedores de servicio y el manejo de Outsourcing y de Adquisición de servicios • Riesgos crecientemente complejos de TI como la seguridad de redes • Iniciativas de gobierno de TI que incluyen la adopción de marcos de referencia de control y de mejores prácticas para ayudar a monitorear y mejorar las actividades críticas de TI, aumentar el valor del negocio y reducir los riesgos de éste • La necesidad de optimizar costos siguiendo, siempre que sea posible, un enfoque estandarizado en lugar de enfoques desarrollados en forma especial • La madurez creciente y la consecuente aceptación de marcos de trabajo respetados tales como COBIT, ITIL, ISO 17799, ISO 9001, CMM y PRINCE2 • La necesidad de las empresas de valorar su desempeño en comparación con estándares generalmente aceptados y con respecto a su competencia (Benchmarking) Quién Un marco de referencia de gobierno y de control requiere servir a una variedad de interesados internos y externos, cada uno de los cuales tiene necesidades específicas:
- 4. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI • Interesados dentro de la empresa que tienen interés en generar valor de las inversiones en TI: – Aquellos que toman decisiones de inversiones – Aquellos que deciden respecto a los requerimientos – Aquellos que utilizan los servicios de TI • Interesados internos y externos que proporcionan servicios de TI: – Aquellos que administran la organización y los procesos de TI – Aquellos que desarrollan capacidades – Aquellos que operan los servicios • Interesados internos y externos con responsabilidades de control/riesgo: – Aquellos con responsabilidades de seguridad, privacidad y/o riesgo – Aquellos que realizan funciones de cumplimiento – Aquellos que requieren o proporcionan servicios de aseguramiento Qué Para satisfacer los requerimientos previos, un marco de referencia para el gobierno y el control de TI, debe satisfacer las siguientes especificaciones generales: • Brindar un enfoque de negocios que permita la alineación entre las metas de negocio y de TI. • Establecer una orientación a procesos para definir el alcance y el grado de cobertura, con una estructura definida que permita una fácil navegación en el contenido. • Ser generalmente aceptable al ser consistente con las mejores prácticas y estándares de TI aceptados, y que sea independiente de tecnologías específicas. • Proporcionar un lenguaje común, con un juego de términos y definiciones que sean comprensibles en general para todos los Interesados. • Ayudar a satisfacer requerimientos regulatorios, al ser consistente con estándares de gobierno corporativo generalmente aceptados (COSO) y con controles de TI esperados por reguladores y auditores externos. Como
- 5. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI Satisface COBIT La Necesidad Como respuesta a las necesidades descritas en la sección anterior, el marco de trabajo COBIT se creó con las características principales de ser orientado a negocios, orientado a procesos, basado en controles e impulsado por mediciones. Orientado al negocio 10 La orientación a negocios es el tema principal de COBIT. Está diseñado para ser utilizado no sólo por proveedores de servicios, usuarios y auditores de TI, sino también y principalmente, como guía integral para la gerencia y para los dueños de los procesos de negocio. El marco de trabajo COBIT se basa en el siguiente principio (Figura 5): Para proporcionar la información que la empresa requiere para lograr sus objetivos, la empresa necesita invertir en, y administrar y controlar los recursos de TI usando un conjunto estructurado de procesos que provean los servicios que entregan la información empresarial requerida. El marco de trabajo COBIT ofrece herramientas para garantizar la alineación con los requerimientos del negocio. Principio Básico de COBIT Requerimientos de Negocio CobiT Recursos de TI Procesos de TI Información de la Empresa dirige la inversión en para entregar que es utilizado por que responde CRITERIOS DE INFORMACIÓN DE COBIT Para satisfacer los objetivos del negocio, la información necesita adaptarse a ciertos criterios de control, los cuales son referidos en COBIT como requerimientos de información del negocio. Con base en los requerimientos más amplios de calidad, fiduciarios y de seguridad, se definieron los siguientes siete criterios de información:
- 6. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI • La efectividad tiene que ver con que la información sea relevante y pertinente a los procesos del negocio, y se proporcione de una manera oportuna, correcta, consistente y utilizable. • La eficiencia consiste en que la información sea generada con el óptimo (más productivo y económico) uso de los recursos. • La confidencialidad se refiere a la protección de información sensitiva contra revelación no autorizada. Todos estos componentes de COBIT se interrelacionan, ofreciendo soporte para las necesidades de gobierno, de administración, de control y de auditoría de los distintos interesados, como se muestra en la Figura
- 7. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI COBIT es un marco de referencia y un juego de herramientas de soporte que permiten a la gerencia cerrar la brecha con respecto a los requerimientos de control, temas técnicos y riesgos de negocio, y comunicar ese nivel de control a los Interesados (Stakeholders). COBIT permite el desarrollo de políticas claras y de buenas prácticas para control de TI a través de las empresas. COBIT constantemente se actualiza y armoniza con otros estándares. Por lo tanto, COBIT se ha convertido en el integrador de las mejores prácticas de TI y el marco de referencia general para el gobierno de TI que ayuda a comprender y administrar los riesgos y beneficios asociados con TI. La estructura de procesos de COBIT y su enfoque de alto nivel orientado al negocio brindan una visión completa de TI y de las decisiones a tomar acerca de la misma. Los beneficios de implementar COBIT como marco de referencia de gobierno sobre TI incluyen:
- 8. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI • Mejor alineación, con base en su enfoque de negocios • Una visión, entendible para la gerencia, de lo que hace TI • Propiedad y responsabilidades claras, con base en su orientación a procesos • Aceptación general de terceros y reguladores • Entendimiento compartido entre todos los Interesados, con base en un lenguaje común • Cumplimiento de los requerimientos COSO para el ambiente de control de TI El resto de este documento brinda una descripción del marco de trabajo COBIT, así como todos los componentes esenciales organizados por los dominios TI de COBIT y 34 procesos de TI. Esto proporciona un útil libro de referencia para toda la guía principal de COBIT. También se ofrecen varios apéndices como referencias útiles. METAS DE NEGOCIOS Y DE TI Mientras que los criterios de información proporcionan un método genérico para definir los requerimientos del negocio, la definición de un conjunto de metas genéricas de negocio y de TI ofrece una base más refinada y relacionada con el negocio para el establecimiento de requerimientos de negocio y para el desarrollo de métricas que permitan la medición con respecto a estas metas. Toda empresa usa TI para habilitar iniciativas del negocio y estas pueden ser representadas como metas del negocio para TI. El Apéndice I proporciona una matriz de metas genéricas de negocios y metas de TI y como se asocian con los criterios de la
- 9. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI información. Estos ejemplos genéricos se pueden utilizar como guía para determinar los requerimientos, metas y métricas específicas del negocio para la empresa. Si se pretende que TI proporcione servicios de forma exitosa para dar soporte a la estrategia de la empresa, debe existir una propiedad y una dirección clara de los requerimientos por parte del negocio (el cliente) y un claro entendimiento para TI, de cómo y qué debe entregar (el proveedor). La Figura ilustra como la estrategia de la empresa se debe traducir por parte del negocio en objetivos relacionados con iniciativas habilitadas por TI (Las metas de negocio para TI). Estos objetivos a su vez, deben conducir a una clara definición de los propios objetivos de TI (las metas de TI), y luego éstas a su vez definir los recursos y capacidades de TI (la arquitectura empresarial para TI)requeridos para ejecutar, de forma exitosa la parte que le corresponde a TI de la estrategia empresarial. Para que el cliente entienda las metas y los Scorecard de TI, todos estos objetivos y sus métricas asociadas se deben expresar en términos de negocio significativos para el cliente, y esto, combinado con una alineación efectiva de la jerarquía de objetivos, asegurará que el negocio
- 10. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI pueda confirmar que TI puede, con alta probabilidad, dar soporte a las metas del negocio. Una vez que han sido definidas las metas alineadas, estás requieren ser monitoreadas para garantizar que la entrega cumple con las expectativas. Esto se logra con métricas derivadas de las metas y capturadas en el scorecard de TI. Para que el cliente pueda entender las metas de TI y el scorecard de TI, todos estos objetivos y métricas asociadas deben expresarse en términos de negocio significativos para el cliente. Esto, combinado con un alineamiento efectivo de los objetivos jerárquicos aseguraría que el negocio puede confirmar que es probable que TI soporte los objetivos de la empresa. El apéndice I, Tablas de enlace entre metas y procesos, proporciona una visión global de cómo las metas genéricas de negocio se relacionan con las metas de TI, los procesos de TI y los criterios de la información. Las tablas ayudan a demostrar el ámbito de COBIT y las relaciones completas de negocio entre COBIT y los impulsores de la empresa. La figura ilustra, que estos impulsores vienen del negocio y desde
- 11. YUDIBETH ARIAS CRUZ Grupo: ITIE 1002 Materia: Auditoriade Sistemas de TI la capa de Gobierno Corporativo, en primer lugar enfocándose más en las funcionalidades y velocidad de la entrega, más tarde en la relación costo- eficiencia, retorno de inversión (ROI)y cumplimiento.