Cobit

GOBIERNO DE MENDOZA
Gobernación
Comité de Información Pública

Decreto nº.: 1806/99–Resolución nº.: 54

Objetivos de Control para la Información y
Tecnologías Relacionadas
Control Objectives for Information and related Technology (CObIT)

Resumen Ejecutivo

Un elemento crítico para el éxito y la supervivencia de las organizaciones, es la
administración efectiva de la información y de la Tecnología de Información (TI)
relacionada. En esta sociedad global (donde la información viaja a través del
"ciberespacio" sin las restricciones de tiempo, distancia y velocidad) esta
criticalidad emerge de:
• la creciente dependencia en información y en los sistemas que proporcionan
dicha información
• la creciente vulnerabilidad y un amplio espectro de amenazas, tales como
las "ciber amenazas" y la guerra de información (information warfare).
• la escala y el costo de las inversiones actuales y futuras en información y en
tecnología de información;
• el potencial que tienen las tecnologías para cambiar radicalmente las
organizaciones y las prácticas de negocio, crear nuevas oportunidades y
reducir costos
Para muchas organizaciones, la información y la tecnología que la soporta,
representan los activos mas valiosos de la empresa.
Es más, en nuestro competitivo y rápidamente cambiante ambiente actual, la
gerencia ha incrementado sus expectativas relacionadas con la entrega de servicios
de TI. Verdaderamente, la información y los sistemas de información son
"penetrantes" en las organizaciones (desde la plataforma del usuario hasta las redes
locales o amplias, cliente servidor y equipos Mainframe. Por lo tanto, la
administración requiere niveles de servicio que presenten incrementos en calidad,
en funcionalidad y en facilidad de uso, así como un mejoramiento continuo y una
disminución de los tiempos de entrega) al tiempo que demanda que esto se realice
a un costo más bajo. Muchas organizaciones reconocen los beneficios
potenciales que la tecnología puede proporcionar. Las organizaciones exitosas,
sin embargo, también comprenden y administran los riesgos asociados con la
implementación de nueva tecnología. Por lo tanto, la administración debe tener
una apreciación por, y un entendimiento básico de los riesgos y limitantes del
empleo de la tecnología de información para proporcionar una dirección efectiva y
controles adecuados. CObIT ayuda a salvar las brechas existentes entre riesgos de
negocio, necesidades de control y aspectos técnicos. Proporciona "prácticas sanas"
a través de un Marco Referencial de dominios y procesos y presenta actividades en
una estructura manejable y lógica. Las prácticas sanas de CObIT representan el

Decreto nº.: 1806/99–Resolución nº.: 54–Gobierno de Mendoza–Com.I.P.
C O b I T –Objetivos de Control para la Información Pública y Tecnologías Relacionadas
Fuente: www.isaca.org

consenso de los expertos (le ayudarán a optimizar la inversión en información, pero
aún más importante, representan aquello sobre lo usted será juzgado si las cosas
salen mal.
Las organizaciones deben cumplir con requerimientos de calidad, de reportes
fiduciarios y de seguridad, tanto para su información, como para sus activos. La
administración deberá obtener un balance adecuado en el empleo de sus recursos
disponibles, los cuales incluyen: personal, instalaciones, tecnología, sistemas de
aplicación y datos. Para cumplir con esta responsabilidad, así como para alcanzar
sus expectativas, la administración deberá establecer un sistema adecuado de
control interno. Por lo tanto, este sistema o marco referencial deberá existir para
proporcionar soporte a los procesos de negocio y debe ser preciso en la forma en la
que cada actividad individual de control satisface los requerimientos de
información y puede impactar a los recursos de TI. El impacto en los recursos de
TI es enfatizado en el Marco Referencial de CObIT conjuntamente a los
requerimientos de información del negocio que deben ser alcanzados: efectividad,
eficiencia, confidencialidad, integridad, disponibilidad, cumplimiento y
confiabilidad. El control, que incluye políticas, estructuras, prácticas y
procedimientos organizacionales, es responsabilidad de la administración.
La administración, mediante este gobierno corporativo (corporate governance), debe
asegurar que la debida diligencia sea ejercitada por todos los individuos
involucrados en la administración, empleo, diseño, desarrollo, mantenimiento u
operación de sistemas de información.
Un Objetivo de Control en TI es una definición del resultado o propósito que se
desea alcanzar implementando procedimientos de control específicos dentro de una
actividad de TI.
La orientación a negocios es el tema principal de CObIT. Esta diseñado no solo
para ser utilizado por usuarios y auditores, sino que en forma más importante, esta
diseñado para ser utilizado como una lista de verificación (check list) detallada para
los propietarios de los procesos de negocio. En forma incremental, las prácticas de
negocio requieren de una mayor delegación y otorgamiento de autoridad
(Empowerment) de los dueños de procesos para que estos posean total
responsabilidad de todos los aspectos relacionados con dichos procesos de negocio.
En forma particular, esto incluye el proporcionar controles adecuados. El Marco
Referencial de CObIT proporciona herramientas al propietario de procesos de
negocio que facilitan el cumplimiento de esta responsabilidad. El Marco
Referencial comienza con una premisa simple y práctica:
Con el fin de proporcionar la información que la empresa necesita para alcanzar
sus objetivos, los recursos de TI deben ser administrados por un conjunto de
procesos de TI agrupados en forma natural.
Continúa con un conjunto de 34 Objetivos de Control de alto nivel, uno para cada
uno de los Procesos de TI, agrupados en cuatro dominios: planeación &
organización, adquisición & implementación, entrega (de servicio) y monitoreo.
Esta estructura cubre todos los aspectos de información y de la tecnología que la
soporta. Dirigiendo estos 34 Objetivos de Control de alto nivel, el propietario de
procesos de negocio podrá asegurar que se proporciona un sistema de control
adecuado para el ambiente de tecnología de información. Adicionalmente,
correspondiendo a cada uno de los 34 objetivos de control de alto nivel, existe una
guía de auditoría o de aseguramiento que permite la revisión de los procesos de TI

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contra los 302 objetivos detallados de control recomendados por CObIT para
proporcionar a la Gerencia la certeza de su cumplimiento y/o una recomendación
para su mejora. CObIT contiene un conjunto de herramientas de implementación
que proporciona lecciones aprendidas por empresas que rápida y exitosamente
aplicaron CObIT en sus ambientes de trabajo. Incluye un Resumen Ejecutivo para
el entendimiento y la sensibilización de la alta gerencia sobre los principios y
conceptos fundamentales de CObIT. La guía de implementación cuenta con dos
útiles herramientas (Diagnóstico de Sensibilización Gerencial – Management
Awareness Diagnostic– y Diagnóstico de Control en TI – IT Control Diagnostic –) para
proporcionar asistencia en el análisis del ambiente de control en una organización.
El Marco Referencial CObIT otorga especial importancia al impacto sobre los
recursos de TI, así como a los requerimientos de negocios en cuanto a efectividad,
eficiencia, confidencialidad, integridad, disponibilidad, cumplimiento y
confiabilidad que deben ser satisfechos. Además, el Marco Referencial proporciona
definiciones para los requerimientos de negocio que son derivados de objetivos de
control superiores en lo referente a calidad, seguridad y reportes fiduciarios en
tanto se relacionen con Tecnología de Información.
La administración de una empresa requiere de prácticas generalmente aplicables y
aceptadas de control y gobierno en TI para medir en forma comparativa (Benchmark)
tanto su ambiente de TI existente, como su ambiente planeado.
CObIT es una herramienta que permite a los gerentes comunicarse y salvar la
brecha existente entre los requerimientos de control, aspectos técnicos y riesgos de
negocio.
CObIT habilita el desarrollo de una política clara y de buenas prácticas de control
de TI a través de organizaciones, a nivel mundial. El objetivo de CObIT es
proporcionar estos objetivos de control, dentro del marco referencial definido, y
obtener la aprobación y el apoyo de las entidades comerciales, gubernamentales y
profesionales en todo el mundo.
Por lo tanto, CObIT esta orientado a ser la herramienta de gobierno de TI que
ayude al entendimiento y a la administración de riesgos asociados con
tecnología de información y con tecnologías relacionadas.

3


OBJETIVOS de NEGOCIO




CobIT



Información

– Efectividad
– Eficiencia
– Confidencialidad
– Integridad
– Disponibilidad
– Cumplimiento 
 – Confiabilidad


Monitoreo
 Planeación y Organización

M1 Monitorear los procesos PO1 Definir un Plan Estratégico de TI
M2 Evaluar lo adecuado del control Recursos de TI PO2 Definir la Arquitectura de Información
Interno PO3 Determinar la dirección tecnológica
M3 Obtener aseguramiento PO4 Definir la Organización y Relaciones de TI
– Datos
independiente PO5 Manejar la Inversión en TI
M4 Proveer auditoría independiente – Aplicaciones
PO6 Comunicar las directrices gerenciales
– Tecnología PO7 Administrar Recursos Humanos
– Instalaciones PO8 Asegurar el cumplir Requerimientos Externos
– Recurso PO9 Evaluar Riesgos
Humano PO10 Administrar proyectos
PO11 Administrar Calidad



Servicios y Soporte Adquisición e Implementación

DS1 Definir niveles de servicio AI1 Identificar Soluciones
DS2 Administrar Servicios de AI2 Adquisición y Mantener Software de
Terceros
DS3 Administrar Desempeño y
Calidad
 Aplicación
AI3 Adquirir y Mantener Arquitectura de TI
AI4 Desarrollar y Mantener Procedimientos
DS4 Asegurar Servicio Continuo relacionados con TI
DS5 Garantizar la Seguridad de AI5 Instalar y Acreditar Sistemas
Sistemas AI6 Administrar Cambios
DS6 Identificar y Asignar Costos
DS7 Capacitar Usuarios
DS8 Asistir a los Clientes de TI
DS9 Administrar la Configuración
DS10 Administrar Problemas e
Incidentes
DS11 Administrar Datos
DS12 Administrar Instalaciones
DS13 Administrar Operaciones

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Antecedentes

Desarrollo del Producto CObIT
CObIT ha sido desarrollado como un estándar generalmente aplicable y aceptado
para las buenas prácticas de seguridad y control en Tecnología de Información (TI).
–CObIT es la herramienta innovadora para el gobierno de TI (Governance.
Término aplicado para definir un control total)–.
CObIT se fundamenta en los Objetivos de Control existentes de la Information
Systems Audit and Control Foundation (ISACF), mejorados a partir de estándares
internacionales técnicos, profesionales, regulatorios y específicos para la industria,
tanto existentes como en surgimiento. Los Objetivos de Control resultantes han
sido desarrollados para su aplicación en sistemas de información en toda la
empresa. El término "generalmente aplicables y aceptados" es utilizado
explícitamente en el mismo sentido que los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados (PCGA o GAAP por sus siglas en inglés). Para propósitos
del proyecto, "buenas prácticas" significa consenso por parte de los expertos.
Este estándar es relativamente pequeño en tamaño, con el fin de ser práctico y
responder, en la medida de lo posible, a las necesidades de negocio, manteniendo al
mismo tiempo una independencia con respecto a las plataformas técnicas de TI
adoptadas en una organización. El proporcionar indicadores de desempeño
(normas, reglas, etc.), ha sido identificado como prioridad para las mejoras futuras
que se realizarán al marco referencial.
El desarrollo de CObIT ha traído como resultado la publicación del Marco
Referencial general y de los Objetivos de Control detallados, y le seguirán
actividades educativas. Estas actividades asegurarán el uso general de los
resultados del Proyecto de Investigación CObIT.
Se determinó que las mejoras a los objetivos de control originales debería consistir
en:
• el desarrollo de un marco referencial para control en TI como fundamento
para los objetivos de control en TI y como una guía para la investigación
consistente en auditoría y control de TI;
• una alineación del marco referencial general y de los objetivos de control
individuales, con estándares y regulaciones internacionales existentes de hecho
y de derecho; y
• una revisión crítica de las diferentes actividades y tareas que conforman los
dominios de control en TI y, cuando fuese posible, la especificación de
indicadores de desempeño relevantes (normas, reglas, etc.) y
• una revisión crítica y actualización de las guías actuales para desarrollo de
auditorías de sistemas de información.
Sin excluir ningún otro estándar aceptado en el campo del control de sistemas de
información que pudiera emitirse durante la investigación, las fuentes han sido
identificadas inicialmente como:
Estándares Técnicos de ISO, EDIFACT, etc.
Códigos de Conducta emitidos por el Council of Europe, OECD, ISACA, etc.;

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Criterios de Calificación para sistemas y procesos de TI: ITSEC, ISO9000, SPICE, IickIT,
etc.;
Estándares Profesionales para control interno y auditoría: reporte COSO, GAO, IFAC, IIA,
ISACA, estándares CPA, etc.;
Prácticas y requerimientos de la Industria de foros industriales (ESF, 14) y plataformas
patrocinadas por el gobierno (IBAG, NIST, DTI); y
Nuevos requerimientos específicos de la industria de la banca y manufactura de TI.

Definicion del producto CObIT
El desarrollo de CObIT ha resultado en la publicación de:
• un Resumen Ejecutivo el cual, adicionalmente a esta sección de
antecedentes, consiste en un Síntesis Ejecutiva (que proporciona a la
alta gerencia entendimiento y conciencia sobre los conceptos clave y
principios de CObIT) y el Marco Referencial (el cual proporciona a la
alta gerencia un entendimiento más detallado de los conceptos clave y
principios de CObIT e identifica los cuatro dominios de CObIT y los
correspondientes 34 procesos de TI);
• el Marco Referencial que describe en detalle los 34 objetivos de
control de alto nivel e identifica los requerimientos de negocio para la
información y los recursos de TI que son impactados en forma primaria
por cada objetivo de control;
• Objetivos de Control, los cuales contienen declaraciones de los
resultados deseados o propósitos a ser alcanzados mediante la
implementación de 302 objetivos de control detallados y específicos a
través de los 34 procesos de TI;
• Guías de Auditoría, las cuales contienen los pasos de auditoría
correspondientes a cada uno de los 34 objetivos de control de TI de alto
nivel para proporcionar asistencia a los auditores de sistemas en la
revisión de los procesos de TI con respecto a los 302 objetivos
detallados de control recomendados para proporcionar a la gerencia
certeza o una recomendaciones de mejoramiento;
• un Conjunto de Herramientas de Implementación, el cual proporciona
lecciones aprendidas por organizaciones que han aplicado CObIT
rápida y exitosamente en sus ambientes de trabajo.
El Conjunto de Herramientas de Implementación incluye la Síntesis
Ejecutiva, proporcionando a la alta gerencia conciencia y entendimiento de
CObIT. También incluye una guía de implementación con dos útiles
herramientas – Diagnóstico de la Conciencia de la Gerencia (Management
Awareness Diagnostic ) y el Diagnóstico de Control de TI (IT Control
Diagnostic) – para proporcionar asistencia en el análisis del ambiente de
control en TI de una organización. También se incluyen varios casos de
estudio que detallan como organizaciones en todo el mundo han
implementado CObIT exitosamente. Adicionalmente, se incluyen
respuestas a las 25 preguntas mas frecuentes acerca de CObIT y varias
presentaciones para distintos niveles jerárquicos y audiencias dentro de las
organizaciones.

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Evolucion del producto CObIT
CObIT evolucionará a través de los años y será el fundamento de
investigaciones futuras. Por lo tanto, se generará un familia de productos
CObIT y al ocurrir esto, las tareas y actividades que sirven como la
estructura para organizar los Objetivos de Control de TI, serán refinadas
posteriormente, también será revisado el balance entre los dominios y los
procesos a la luz de los cambios en la industria.
Una temprana adición significativa visualizada para la familia de productos
CObIT, es el desarrollo de las Guías de Gerenciales (Management
Guidelines) que incluyen Factores Críticos de Exito, Indicadores Clave de
Desempeño y Medidas Comparativas (Benchmarks). Esta adición
proporcionará herramientas a la gerencia para evaluar el ambiente de TI de
su organización con respecto a los 34 Objetivos de Control de alto nivel de
CObIT. Los Factores Críticos de Exito identificarán los aspectos o acciones
más importantes para la administración y poder así tomar dichas aciones o
considerar los aspectos para lograr control sobre sus procesos de TI. Los
Indicadores Clave de Desempeño proporcionarán medidas de éxito que
permitan conocer a la gerencia si un proceso de TI esta alcanzando los
requerimientos de negocio. La Medidas Comparativas definirán niveles de
madurez que pueden ser utilizadas por la gerencia para: (1) determinar el
nivel actual de madurez de la empresa; (2) determinar el nivel de madurez
que desea lograr, como una función de sus riesgos y objetivos; y (3)
proporcionar una base de comparación de sus prácticas de control de TI
contra empresas similares o normas de la industria. Esta adición
proporcionará herramientas a la gerencia para evaluar el ambiente de TI de
su organización con respecto a los 34 Objetivos de Control de alto nivel de
CObIT.
Las investigaciones y publicaciones han sido posible gracias a
contribuciones de Unysis, Unitech Systems, Inc., MIS Training Institute,
Zergo, Ltd., y Coopers & Lybrand. El Forum Europeo de Seguridad
(European Security Forum -ESF-) amablemente puso a disposición
material para el proyecto. Otras donaciones fueron recibidas de capítulos
miembros de ISACA de todo el mundo.

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El Marco Referencial de CObIT

Estableciendo la Escena
LA NECESIDAD DE CONTROL EN TECNOLOGIA DE INFORMACION En años
recientes, ha sido cada vez más evidente para los legisladores, usuarios y
proveedores de servicios la necesidad de un Marco Referencial para la seguridad y
el control de tecnología de información (TI). Un elemento crítico para el éxito y la
supervivencia de las organizaciones, es la administración efectiva de la
información y de la Tecnología de Información (TI) relacionada. En esta sociedad
global (donde la información viaja a través del "ciberespacio" sin las restricciones
de tiempo, distancia y velocidad) esta criticalidad emerge de:
• la creciente dependencia en información y en los sistemas que proporcionan
dicha información
• la creciente vulnerabilidad y un amplio espectro de amenazas, tales como
las "ciber amenazas" y la guerra de información (Information warfare)
• la escala y el costo de las inversiones actuales y futuras en información y en
tecnología de información; y
• el potencial que tienen las tecnologías para cambiar radicalmente las
organizaciones y las prácticas de negocio, crear nuevas oportunidades y
reducir costos
Para muchas organizaciones, la información y la tecnología que la soporta,
representan los activos mas valiosos de la empresa. Verdaderamente, la
información y los sistemas de información son "penetrantes" en las organizaciones
(desde la plataforma del usuario hasta las redes locales o amplias, cliente servidor y
equipos Mainframe. Muchas organizaciones reconocen los beneficios potenciales
que la tecnología puede proporcionar. Las organizaciones exitosas, sin embargo,
también comprenden y administran los riesgos asociados con la implementación
de nueva tecnología. Por lo tanto, la administración debe tener una apreciación
por, y un entendimiento básico de los riesgos y limitantes del empleo de la
tecnología de información para proporcionar una dirección efectiva y controles
adecuados.
La administración debe decidir la inversión razonable en seguridad y control en
TI y cómo lograr un balance entre riesgos e inversiones en control en un ambiente
de TI frecuentemente impredecible. La administración necesita un Marco
Referencial de prácticas de seguridad y control de TI generalmente aceptadas para
medir comparativamente su ambiente de TI, tanto el existente como el planeado.
Existe una creciente necesidad entre los USUARIOS en cuanto a la seguridad en los
servicios TI, a través de la acreditación y la auditoría de servicios de TI
proporcionados internamente o por terceras partes, que aseguren la existencia de
controles adecuados. Actualmente, sin embargo, es confusa la implementación de
buenos controles de TI en sistemas de negocios por parte de entidades comerciales,
entidades sin fines de lucro o entidades gubernamentales. Esta confusión proviene
de los diferentes métodos de evaluación, tales como ITSEC, TCSEC, evaluaciones
ISO9000, nuevas evaluaciones de control interno COSO, etc. Como resultado, los
usuarios necesitan una base general a ser establecida como primer paso.

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Frecuentemente, los AUDITORES han tomado el liderazgo en estos esfuerzos
internacionales de estandarización, debido a que ellos enfrentan continuamente la
necesidad de sustentar y apoyar frente a la Gerencia su opinión acerca de los
controles internos. Sin contar con un marco referencial, ésta se convierte en una
tarea demasiado complicada. Esto ha sido mostrado en varios estudios recientes
acerca de la manera en la que los auditores evalúan situaciones complejas de
seguridad y control en TI, estudios que fueron dados a conocer casi
simultáneamente en diferentes partes del mundo. Incluso, la administración
consulta cada vez más a los auditores para que la asesoren en forma proactiva en lo
referente a asuntos de seguridad y control de TI.

El ambiente de negocios: competencia, cambio & costos
La competencia global es ya un hecho. Las organizaciones se reestructuran con el
fin de perfeccionar sus operaciones y al mismo tiempo aprovechar los avances en
tecnología de sistemas de información para mejorar su posición competitiva. La
reingeniería en los negocios, las reestructuraciones, el outsourcing, las
organizaciones horizontales y el procesamiento distribuido son cambios que
impactan la manera en la que operan tanto los negocios como las entidades
gubernamentales. Estos cambios han tenido y continuarán teniendo, profundas
implicaciones para la administración y las estructuras de control operacional dentro
de las organizaciones en todo el mundo.
La especial atención prestada a la obtención de ventajas competitivas y a la
economía implica una dependencia creciente en la computación como el
componente más importante en la estrategia de la mayoría de las organizaciones.
La automatización de las funciones organizacionales, por su naturaleza, dicta la
incorporación de mecanismos de control más poderosos en las computadoras y en
las redes, tanto los basados en hardware como los basados en software. Además,
las características estructurales fundamentales de estos controles están
evolucionando al mismo paso que las tecnologías de computación y las redes.
Si los administradores, los especialistas en sistemas de información y los auditores
desean en realidad ser capaces de cumplir con sus tareas en forma efectiva dentro
de un marco contextual de cambios acelerados, deberán aumentar y mejorar sus
habilidades tan rápidamente como lo demandan la tecnología y el ambiente.
Debemos comprender la tecnología de controles involucrada y su naturaleza
cambiante si deseamos emitir y ejercer juicios razonables y prudentes al evaluar las
prácticas de control que se encuentran en los negocios típicos o en las
organizaciones gubernamentales.

Respuesta a las necesidades
En vista de estos continuos cambios, el desarrollo de este Marco Referencial de
objetivos de control para TI, conjuntamente con una investigación continua
aplicada a controles de TI basada en este marco referencial, constituyen el
fundamento para el progreso efectivo en el campo de los controles de sistemas de
información.
Por otro lado, hemos sido testigos del desarrollo y publicación de modelos de
control generales de negocios como COSO [Committee of Sponsoring
Organisations of the Treadway Commisssion Internal Control-Integrated
Framework, 1992] en los EUA, Cadbury en el Reino Unido y CoCo en Canadá y

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King en Sudáfrica. Por otro lado, existe un número importante de modelos de
control más enfocados al nivel de tecnología de información. Algunos buenos
ejemplos de esta última categoría son el Security Code of Conduct del DTI
(Department of Trade and Industry, Reino Unido) y el Security Handbook de
NIST (National Institute of Standards and Technology, EUA). Sin embargo, estos
modelos de control con orientación específica no proporcionan un modelo de
control completo y utilizable sobre tecnología de información como soporte para
los procesos de negocio. El propósito de CObIT es el cubrir este vacío
proporcionando una base que esté estrechamente ligada a los objetivos de negocio,
al mismo tiempo que se enfoca a la tecnología de información.
Un enfoque hacia los requerimientos de negocio en cuanto a controles para
tecnología de información y la aplicación de nuevos modelos de control y
estándares internacionales relacionados, hicieron evolucionar los Objetivos de
Control y pasar de una herramienta de auditoría, a CObIT, que es una herramienta
para la administración. CObIT es, por lo tanto, la herramienta innovadora para
el gobierno de TI que ayuda a la gerencia a comprender y administrar los
riesgos asociados con TI.
Por lo tanto, el objetivo principal del proyecto CObIT es el desarrollo de políticas
claras y buenas prácticas para la seguridad y el control de Tecnología de
Información, con el fin de obtener la aprobación y el apoyo de las entidades
comerciales, gubernamentales y profesionales en todo el mundo. La meta del
proyecto es el desarrollar estos objetivos de control principalmente a partir de la
perspectiva de los objetivos y necesidades de la empresa. Esto concuerda con la
perspectiva COSO, que constituye el primer y mejor marco referencial para la
administración en cuanto a controles internos. Posteriormente, los objetivos de
control fueron desarrollados a partir de la perspectiva de los objetivos de auditoría
(certificación de información financiera, certificación de medidas de control
interno, eficiencia y efectividad, etc.)

Audiencia: administracion, usuarios & auditores
CObIT esta diseñado para ser utilizado por tres audiencias distintas:

Administración:
Para ayudarlos a lograr un balance entre los riesgos y las inversiones en
control en un ambiente de tecnología de información frecuentemente
impredecible.
Usuarios:
Para obtener una garantía en cuanto a la seguridad y controles de los
servicios de tecnología de información proporcionados internamente o por
terceras partes.
Auditores de sistemas de información:
Para dar soporte a las opiniones mostradas a la administración sobre los
controles internos.
Además de responder a las necesidades de la audiencia inmediata de la Alta
Gerencia, a los auditores y a los profesionales dedicados al control y seguridad,
CObIT puede ser utilizado dentro de las empresas por el propietario de procesos de

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negocio en su responsabilidad de control sobre los aspectos de información del
proceso, y por todos aquéllos responsables de TI en la empresa.

Orientación a objetivos de negocio
Los Objetivos de Control muestran una relación clara y distintiva con los objetivos
de negocio con el fin de apoyar su uso en forma significativa fuera de las fronteras
de la comunidad de auditoría. Los Objetivos de Control están definidos con una
orientación a los procesos, siguiendo el principio de reingeniería de negocios. En
dominios y procesos identificados, se identifica también un objetivo de control de
alto nivel para documentar el enlace con los objetivos del negocio. Se proporcionan
consideraciones y guías para definir e implementar el Objetivo de Control de TI.
La clasificación de los dominios a los que se aplican los objetivos de control de
alto nivel (dominios y procesos); una indicación de los requerimientos de negocio
para la información en ese dominio, así como los recursos de TI que reciben un
impacto primario por parte del objetivo del control, forman conjuntamente el
marco Referencial CObIT. El marco referencial toma como base las actividades de
investigación que han identificado 34 objetivos de alto nivel y 302 objetivos
detallados de control. El Marco Referencial fue mostrado a la industria de TI y a
los profesionales dedicados a la auditoría para abrir la posibilidad a revisiones,
dudas y comentarios. Las ideas obtenidas fueron incorporadas en forma apropiada.

Definiciones
Para propósitos de este proyecto, se proporcionan las siguientes definiciones. La
definición de "Control" está adaptada del reporte COSO [Committee of Sponsoring
Organisations of the Treadway Commission. Internal Control-Integrated
Framework, 1992 y la definición para "Objetivo de Control de TI" ha sido
adaptada del reporte SAC (Systems Auditability and Control Report). The Institute
of Internal Auditors Research Foundation, 1991 y 1994.

Control Las políticas, procedimientos, prácticas y
se define como estructuras organizacionales diseñadas para
garantizar razonablemente que los objetivos del
negocio serán alcanzados y que eventos no
deseables serán prevenidos o detectados y
corregidos.
Objetivo de control en TI Una definición del resultado o propósito que se
se define como desea alcanzar implementando procedimientos de
control en una actividad de TI particular.

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Principios del Marco Referencial

Existen dos clases distintas de modelos de control disponibles actualmente,
aquéllos de la clase del "modelo de control de negocios" (por ejemplo COSO) y los
"modelos más enfocados a TI" (por ejemplo, DTI). CObIT intenta cubrir la brecha
que existe entre los dos. Debido a esto, CObIT se posiciona como una herramienta
más completa para la Administración y para operar a un nivel superior que los
estándares de tecnología para la administración de sistemas de información. Por lo
tanto, CObIT es el modelo para el gobierno de TI.
El concepto fundamental del marco referencial CObIT se refiere a que el enfoque
del control en TI se lleva a cabo visualizando la información necesaria para dar
soporte a los procesos de negocio y considerando a la información como el
resultado de la aplicación combinada de recursos relacionados con la Tecnología de
Información que deben ser administrados por procesos de TI.

Requerimientos de
negocio

 
Procesos de TI
 Recursos de TI

Para satisfacer los objetivos del negocio, la información necesita concordar con
ciertos criterios a los que CObIT hace referencia como requerimientos de negocio
para la información. Al establecer la lista de requerimientos, CObIT combina los
principios contenidos en los modelos referenciales existentes y conocidos:

Requerimientos de calidad Calidad
Costo
Entrega (de servicio)

Requerimientos Fiduciarios Efectividad & eficiencia de operaciones
(COSO) Confiabilidad de la información
Cumplimiento de las leyes & regulaciones

Requerimientos de Seguridad Confidencialidad
Integridad
Disponibilidad

La Calidad ha sido considerada principalmente por su aspecto 'negativo' (no fallas,
confiable, etc.), lo cual también se encuentra contenido en gran medida en los
criterios de Integridad. Los aspectos positivos pero menos tangibles de la calidad

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(estilo, atractivo, "ver y sentir –look and feel–", desempeño más allá de las
expectativas, etc.) no fueron, por un tiempo, considerados desde un punto de vista
de Objetivos de Control de TI. La premisa se refiere a que la primera prioridad
deberá estar dirigida al manejo apropiado de los riesgos al compararlos contra las
oportunidades. El aspecto utilizable de la Calidad está cubierto por los criterios de
efectividad. Se consideró que el aspecto de entrega (de servicio) de la Calidad se
traslapa con el aspecto de disponibilidad correspondiente a los requerimientos de
seguridad y también en alguna medida, con la efectividad y la eficiencia.
Finalmente, el Costo es también considerado que queda cubierto por Eficiencia.
Para los requerimientos fiduciarios, CObIT no intentó reinventar le rueda –se
utilizaron las definiciones de COSO para la efectividad y eficiencia de operaciones,
confiabilidad de información y cumplimiento con leyes y regulaciones–. Sin
embargo, confiabilidad de información fue ampliada para incluir toda la
información –no solo información financiera.
Con respecto a los aspectos de seguridad, CObIT identificó la confidencialidad,
integridad y disponibilidad como los elementos clave, fue descubierto que estos
mismos tres elementos son utilizados a nivel mundial para describir los
requerimientos de seguridad.
Comenzando el análisis a partir de los requerimientos de Calidad, Fiduciarios y de
Seguridad más amplios, se extrajeron siete categorías distintas, ciertamente
superpuestas.
A continuación se muestran las definiciones de trabajo de CObIT:

Efectividad Se refiere a que la información relevante sea pertinente para
el proceso del negocio, así como a que su entrega sea
oportuna,correcta, consistente y de manera utilizable.
Eficiencia Se refiere a la provisión de información a través de la
utilización óptima (más productiva y económica) de
recursos.
Confidencialidad Se refiere a la protección de información sensible contra
divulgación no autorizada.
Integridad Se refiere a la precisión y suficiencia de la información, así
como a su validez de acuerdo con los valores y expectativas
del negocio.
Disponibilidad Se refiere a la disponibilidad de la información cuando ésta
es requerida por el proceso de negocio ahora y en el futuro.
También se refiere a la salvaguarda de los recursos
necesarios y capacidades asociadas.
Cumplimiento Se refiere al cumplimiento de aquellas leyes, regulaciones y
acuerdos contractuales a los que el proceso de negocios está
sujeto, por ejemplo, criterios de negocio impuestos
externamente.
Confiabilidad de la información. Se refiere a la provisión de información
apropiada para la administración con el fin de operar la
entidad y para ejercer sus responsabilidades de reportes
financieros y de cumplimiento.

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Los recursos de TI identificados en CobIT pueden identificarse/definirse como se
muestra a continuación:
Datos Los elementos de datos en su más amplio sentido, (por
ejemplo, externos e internos), estructurados y no
estructurados, gráficos, sonido, etc.
Aplicaciones Se entiende como sistemas de aplicación la suma de
procedimientos manuales y programados.
Tecnología La tecnología cubre hardware, software, sistemas operativos,
sistemas de administración de bases de datos, redes,
multimedia, etc.
Instalaciones Recursos para alojar y dar soporte a los sistemas de
información.
Personal Habilidades del personal, conocimiento, conciencia y
productividad para planear, organizar, adquirir, entregar,
soportar y monitorear servicios y sistemas de información.
El dinero o capital no es considerado como un recurso para la clasificación de
objetivos de control para TI debido a que puede definirse como la inversión en
cualquiera de los recursos mencionados anteriormente y podría causar confusión
con los requerimientos de auditoría financiera.
El Marco referencial no menciona, en forma específica para todos los casos, la
documentación de todos los aspectos “materiales” importantes relacionados con un
proceso de TI particular. Como parte de las buenas prácticas, la documentación es
considerada esencial para un buen control y, por lo tanto, la falta de documentación
podría ser la causa de revisiones y análisis futuros de controles de compensación en
cualquier área específica en revisión.
Otra forma de ver la relación de los recursos de TI con respecto a la entrega de
servicios se describe a continuación:

TECNOLOGÍA
INSTALACIONES
Información
Eventos GENTE
Efectividad
Objetivos de negocio Eficiencia
Oportunidades de  Sistemas de
 Confidencialida
negocio mensaje servicio d
Aplicación
Requerimientos externos entrada salida Integridad
Regulación Disponibilidad
Datos
Riesgos Cumplimiento
Confiabilidad

La información que los procesos de negocio necesitan es proporcionada a través
del empleo de recursos de TI. Con el fin de asegurar que los requerimientos de
negociio para al informaciónson satisfechos,deben definirs, implementarse y
monitorearse medidas de control adecuadaspara estos recursos.

15


¿Cómo pueden entonces las empresas estar satisfechas respecto de la información
obtenida presente las características que nececitan? Es aquí donde se requiere un
sano marco referencial de Objetivos de Control para TI. El diagrama mostrado
ilustra este concepto.

Procesos del Negocio

Lo que se obtiene   Lo que se necesita

Criterios

Efectividad
Información Eficiencia
Confidencialidad
Integridad
Disponibilidad
Cumplimiento
Confiabilidad


Recursos de TI

Datos
Aplicaciones Concuerdan ?
Tecnología
Instalaciones
Recurso Humano

El marco referencial conta de Objetivos de Control de TI de alto nivel y de una
estructura general para su clasificación y presentación. La teoría subyacente para la
clasificación seleccionadada se refiere a que existen, en esencia, tres niveles de
actividades de TI al considerar la admistración de sus recursos.
Comenzando por la base, encontramos las actividades y las tareas necesarias para
encontrar un resuñtado medible. Las actividades cuentan con un concepto de ciclo
de vida, mientras son cosideras más discretas. Algunos ejemplo de esta categoría
son las actividadesde desarrollo de sistemas, administración de la configuración y
manejo de cambios. La segunda categoría incluye tareasllevadas a cabo como
soporte para la planeación estratégica de TI, evaluación de riesgos, planeación de la
calidad, administración de la capacidad y el desempeño.
Los procesos se definen entonces en un nivel superior como una serie de
actividades o tareas conjuntas con “cortes” naturales (de control).
Al nivel más alto, los pocesos son agrupados de manera natural en dominios. Su
agrupamiento natural es confirmado frecuentementecomo dominios de
responsabilad en una estructura organizacional, y está en línea con el ciclo
administrativo o ciclo de vida aplicable a los procesos de TI.

16


Dominios

Procesos

Actividades

Por lo tanto, el marco referencial conceptual puede ser enfocado desde tres puntos
estratégicos: (1) recursos de TI, (2) requerimientos de negocio para la información
y (3) procesos de TI. Estos puntos de vista diferentes permiten al marco referencial
ser accedido eficientemente.
Por ejemplo, los gerentes de la empresa pueden interesarse en un enfoque de
calidad, seguridad o fiduciario (traducido por el marco referencial en siete
requerimientos de información específicos). Un Gerente de TI puede desear
considerar recursos de TI por los cuales es responsable. Propietarios de procesos,
especialistas de TI y usuarios pueden tener un interés en procesos particulares. Los
auditores podrán desear enfocar el marco referencial desde un punto de vista de
cobertura de control.

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Con lo anterior como marco de referencia, los dominios son identificados
utilizando las palabras que la gerencia utilizaría en las actividades cotidianas de la
organización –y no la “jerga (jargon)” del auditor–. Por lo tanto, cuatro grandes
dominios son identificados: planeación y organización, adquisición e
implementación; entrega y soporte y monitoreo.
Las definiciones para los dominios mencionados son las siguientes:

Planeación y Organización Este dominio cubre la estrategia y las tácticas
y se refiere a la identificación de la forma en
que la tecnología de información puede
contribuir de la mejor manera al logro de los
objetivos del negocio. Además, la
consecución de la visión estratégica necesita
ser planeada, comunicada y administrada
desde diferentes perspectivas. Finalmente,
deberán establecerse una organización y una
infraestructura tecnológica apropiadas.
Adquisición e Implementación Para llevar a cabo la estrategia de TI, las
soluciones de TI deben ser identificadas,
desarrolladas o adquiridas, así como
implementadas e integradas dentro del
proceso del negocio. Además, este dominio
cubre los cambios y el mantenimiento
realizados a sistemas existentes.
Entrega y Soporte En este dominio se hace referencia a la
entrega de los servicios requeridos, que abarca
desde las operaciones tradicionales hasta el
entrenamiento, pasando por seguridad y
aspectos de continuidad. Con el fin de proveer
servicios, deberán establecerse los procesos de
soporte necesarios. Este dominio incluye el
procesamiento de los datos por sistemas de
aplicación, frecuentemente clasificados como
controles de aplicación.
Monitoreo Todos los procesos necesitan ser evaluados
regularmente a través del tiempo para
verificar su calidad y suficiencia en cuanto a
los requerimientos de control.
En resumen, los Recursos de TI necesitan ser administrados por un conjunto de
procesos agrupados en forma natural, con el fin de proporcionar la información que
la empresa necesita para alcanzar sus objetivos.
El diagrama de página 4 ilustra este concepto.

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Debe tomarse en cuenta que estos procesos pueden ser aplicados a diferentes
niveles dentro de una organización. Por ejemplo, algunos de estos procesos serán
aplicados al nivel corporativo, otros al nivel de la función de servicios de
información, otros al nivel del propietario de los procesos de negocio.
También debe ser tomado en cuenta que el criterio de efectividad de los procesos
que planean o entregan soluciones a los requerimientos de negocio, cubrirán
algunas veces los criterios de disponibilidad, integridad y confidencialidad –en la
práctica, se han convertido en requerimientos del negocio. Por ejemplo, el proceso
de “identificar soluciones automatizadas” deberá ser efectivo en el cumplimiento
de requerimientos de disponibilidad, integridad y confidencialidad.
Resulta claro que las medidas de control no satisfarán necesariamente los
diferentes requerimientos de información del negocio en la misma medida. Se lleva
a cabo una clasificación dentro del marco referencial CobIT basada en rigurosos
informes y observaciones de procesos por parte de investigadores, expertos y
revisores con las estrictas definiciones determinadas previamente.

Primario es el grado al cual el objetivo de control definido impacta
directamente el requerimiento de información de interés.
Secundario es el grado al cual el objetivo de control definido satisface
únicamente de forma indirecta o en menor medida el requerimiento
de información de interés.
Blanco (vacío) podría aplicarse; sin embargo, los requerimientos son satisfechos
más apropiadamente por otro criterio en este proceso y/o por otro
proceso.

Similarmente, todos las medidas de control no necesariamente tendrán impacto en
los diferentes recursos de TI a un mismo nivel. Por lo tanto, el Marco Referencial
de CObIT indica específicamente la aplicabilidad de los recursos de TI que son
administrados en forma específica por el proceso bajo consideración (no por
aquellos que simplemente toman parte en el proceso). Esta clasificación es hecha
dentro el Marco Referencial de CObIT basado en el mismo proceso riguroso de
información proporcionada por los investigadores, expertos y revisores, utilizando
las definiciones estrictas indicadas previamente.

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Tabla Resumen
Criterios de
Recursos de TI
Información
Dominio

Sistemas Información
Recursos Humanos
Confidencialidad

Disponibilidad
Cumplimiento
Confiabilidad

Instalaciones
Efectividad

Tecnología
Integridad
Eficiencia

Datos
Proceso

Planeación y Organización
PO1 Definir un Plan Estratégico de TI P S     
PO2 Definir la Arquitectura de Información P S S S  
PO3 Determinar la dirección tecnológica P S  
PO4 Definir la Organización y Relaciones de TI P S 
PO5 Manejar la Inversión en TI P P S    
PO6 Comunicar las directrices gerenciales P S 
PO7 Administrar Recursos Humanos P P 
PO8 Asegurar el cumplir Requerimientos Externos P P S   
PO9 Evaluar Riesgos S S P P P S S     
PO10 Administrar proyectos P P    
PO11 Administrar Calidad P P P S  

Adquisición e Implementación
AI1 Identificar Soluciones P S   
AI2 Adquisición y Mantener Software de Aplicación P P S S S 
AI3 Adquirir y Mantener Arquitectura de TI P P S 
AI4 Desarrollar y Mantener Procedimientos relacionados con TI P P S S S    
AI5 Instalar y Acreditar Sistemas P S S     
AI6 Administrar Cambios P P P P S     

Servicios y Soporte
DS1 Definir niveles de servicio P P S S S S S     
DS2 Administrar Servicios de Terceros P P S S S S S     
DS3 Administrar Desempeño y Capacidad P P S   
DS4 Asegurar Servicio Continuo P S P     
DS5 Garantizar la Seguridad de Sistemas P P S S S     
DS6 Identificar y Asignar Costos P P     
DS7 Capacitar Usuarios P S 
DS8 Asistir a los Clientes de TI P  
DS9 Administrar la Configuración P S S   
DS10 Administrar Problemas e Incidentes P P S     
DS11 Administrar Datos P P 
DS12 Administrar Instalaciones P P 
DS13 Administrar Operaciones P P S S     

Monitoreo
M1 Monitorear los procesos P S S S S S S     
M2 Evaluar lo adecuado del control Interno P P S S S S S     
M3 Obtener aseguramiento independiente P P S S S S S     
M4 Proveer auditoría independiente P P S S S S S     

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