Contabilidad 1
- 1. EJERCICIO AYUDAN La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000 BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000 EXISTENCIAS 450,000 CLIENTES 420,000 LETRAS X COBRAR 330,000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000 COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 2,274,000 2,274,000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
- 3. EJERCICIO AYUDANTIA operaciones mes de enero 2009 fecha 1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
- 5. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CARGO ABONO 02-enero-2009 Existencia (+) 100,000 credito fiscal (+) 19,000 Proveedores (+) 59,500 Letras por Pagar (+) 59,500 Banco (+) 120,000 Cliente (-) 120,000 Cliente (+) 59,500 Letras por cobrar (+) 59,500 venta (+) 100,000 debito fiscal (+) 19,000 costo de venta (+) 20,000 Existencia (-) 20,000 Letras por pagar (+) 15,000 caja (-) 15,000 Gasto (+) 20,000 caja (-) 20,000 caja (+) 20,000 banco (-) 20,000 04-enero-2009 Existencia + 80000 credito fiscal + 15200 Proveedores + 47600 Letras por Pagar + 47600 Banco + 60000 Cliente - 60000 Cliente + 47600 Letras por cobrar + 47600 venta + 80000 IVA D.F + 15200 costo de venta + 20000 Existencia - 20000 Letras por pagar + 15000 banco - 15000 gastos generales + 20000 caja - 20000 caja + 20000 banco - 20000 05-enero-2009 Existencia + 180000 IVA C.F + 34200 Proveedores + 107100 Letras por Pagar + 107100 Banco + 10000 Cliente - 10000 Cliente + 77350 Letras por pagar + 77350
- 6. venta + 130,000 IVA D.F + 24700 costo de venta + 50000 Existencia - 50000 Letras por pagar - 15000 banco - 15000 gastos generales + 20000 caja - 20000 caja + 20000 banco - 20000 06-enero-2009 Existencia + 100000 IVA C.F + 19000 Proveedores + 59500 Letras por Pagar + 59500 Banco + 120,000 Cliente - 120,000 cliente + 59,500 letras por cobrar + 59,500 venta + 100,000 IVA D.F + 19,000 costo de venta + 20,000 Existencia - 20,000 Letras por pagar - 15,000 banco - 15,000 07-enero-2009 Existencia + 80,000 IVA C.F + 15,200 Proveedores + 47,600 Letras por Pagar + 47,600 Banco + 60,000 Cliente - 60,000 cliente + 47,600 Letras por cobrar + 47,600 venta + 80,000 IVA D.F + 15,200 costo de venta + 20,000 Existencia - 20,000 Letras por pagar - 15,000 banco - 15,000 08-enero-2009 Existencia + 180,000 IVA C.F + 34,200 Proveedores + 107,100 Letras por Pagar + 107,100 cliente + 100,000 banco - 100,000 Cliente + 77,350 Letras por cobrar + 77,350 venta + 130,000 IVA D.F + 24,700 costo de venta + 50,000 Existencia - 50,000 Letras por pagar - 15,000 banco - 15,000 Totales Iguales 2,544,600 2,544,600
- 7. CONCEPTO Caja Banco Itaú 100,000 20,000 550,000 150,000 Activo 20,000 20,000 120,000 20,000 Activo 20,000 20,000 60,000 15,000 Pasivo 20,000 100,000 20,000 Pasivo 120,000 15,000 Activo 160,000 60,000 60,000 20,000 Pasivo S.Deudor 100,000 15,000 Activo 15,000 Activo 100,000 R+ 1,010,000 250,000 Pasivo S.Deudor 760,000 R- Activo Letras por Cobrar Muebles Pasivo 330,000 230,000 Activo 59,500 S.Deudor 230,000 R- 47,600 Activo 77,350 Activo 59,500 Activo 47,600 Activo 77,350 activo 698,900 Pasivo S.Deudor 698,900 Pasivo Activo Activo D. A. Eq. Computacional Proveedores Activo 60,000 450,000 Activo S.Acreedor 60,000 59,500 R+ 47,600 Pasivo 107,100 R- 59,500 Activo 47,600 Pasivo 107,100 Activo 878,400 R- S.Acreedor 878,400 Activo Activo Activo Venta Costo de Venta Activo 100,000 20,000 Activo 80,000 20,000 Pasivo 130,000 50,000 Pasivo 100,000 20,000 Activo 80,000 20,000 Activo 130,000 50,000 Activo 620,000 180,000 Activo S.Acreedor 620,000 S.Deudor 180,000
- 8. R+ Pasivo IVA Credito Fical R- 19,000 Activo 15,200 Pasivo 34,200 Activo 19,000 R- 15,200 Activo 34,200 Activo 136,800 Activo S.Deudor 136,800 Activo Activo Pasivo Pasivo Activo Activo Activo Activo R+ Pasivo R- Activo Pasivo Activo Activo Activo Pasivo Pasivo Activo Activo Activo Activo R+ Pasivo R- Activo Pasivo Activo Activo Activo Pasivo Pasivo Activo Activo Activo Activo R+ Pasivo R- Activo Pasivo Activo
- 9. Clientes Existencia 420,000 120,000 450,000 20,000 59,500 60,000 100,000 20,000 47,600 100,000 80,000 50,000 77,350 120,000 180,000 20,000 59,500 60,000 100,000 20,000 47,600 80,000 50,000 100,000 180,000 77,350 1,170,000 180,000 888,900 460,000 S.Deudor 990,000 S.Deudor 428,900 Equipo Computacionales D.A.Muebles 300,000 46,000 S.Deudor 300,000 S.Acreedor 46,000 Letras por Pagar IVA Debito Fiscal 15,000 250,000 19,000 15,000 59,500 15,200 15,000 47,600 24,700 15,000 107,100 19,000 15,000 59,500 15,200 15,000 47,600 24,700 107,100 117,800 90,000 678,400 S.Acreedor 117,800 S.Acreedor 588,400 Gastos Generales Capital 20,000 1,200,000 20,000 S.acreedor 1,200,000 20,000 60,000 S.Deudor 60,000
- 11. Operaciones mes de enero 2009 fecha 1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 02-enero-2009xistencia E (+) 100,000 Activo credito fiscal (+) 19,000 Activo
- 12. Proveedores (+) 59,500 Pasivo Letras por Pagar (+) 59,500 Pasivo Banco (+) 120,000 Activo Cliente (-) 120,000 Pasivo Cliente (+) 59,500 Activo Letras por cobrar (+) 59,500 Activo venta (+) 100,000 R+ debito fiscal (+) 19,000 Pasivo costo de venta (+) 20,000 R- Existencia (-) 20,000 Activo Letras por pagar (+) 15,000 Pasivo caja (-) 15,000 Activo Gasto (+) 20,000 R- caja (-) 20,000 Activo caja (+) 20,000 Activo banco (-) 20,000 Activo 04-enero-2009xistencia E + 80000 Activo credito fiscal + 15200 activo Proveedores + 47600 Pasivo Letras por Pagar + 47600 Pasivo Banco + 60000 Activo Cliente - 60000 Activo Cliente + 47600 Activo Letras por cobrar + 47600 Activo venta + 80000 R+ IVA D.F + 15200 Pasivo costo de venta + 20000 R- Existencia - 20000 Activo Letras por pagar + 15000 Pasivo banco - 15000 Activo gastos generales + 20000 R- caja - 20000 Activo caja + 20000 Activo banco - 20000 Activo 05-enero-2009xistencia E + 180000 Activo IVA C.F + 34200 Activo Proveedores + 107100 Pasivo Letras por Pagar + 107100 Pasivo Banco + 10000 Activo Cliente - 10000 Activo Cliente + 77350 Activo Letras por pagar + 77350 Activo venta + 130,000 R+ IVA D.F + 24700 Pasivo costo de venta + 50000 R- Existencia - 50000 Activo Letras por pagar - 15000 Pasivo banco - 15000 Activo gastos generales + 20000 R- caja - 20000 Activo caja + 20000 Activo
- 13. banco - 20000 Activo 06-enero-2009xistencia E + 100000 Activo IVA C.F + 19000 Activo Proveedores + 59500 Pasivo Letras por Pagar + 59500 Pasivo Banco + 120,000 Activo Cliente - 120,000 Activo cliente + 59,500 Activo letras por cobrar + 59,500 Activo venta + 100,000 R+ IVA D.F + 19,000 Pasivo costo de venta + 20,000 R- Existencia - 20,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo banco - 15,000 Activo 07-enero-2009xistencia E + 80,000 Activo IVA C.F + 15,200 Activo Proveedores + 47,600 Pasivo Letras por Pagar + 47,600 Pasivo Banco + 60,000 Activo Cliente - 60,000 Activo cliente + 47,600 Activo Letras por cobrar + 47,600 Activo venta + 80,000 R+ IVA D.F + 15,200 Pasivo costo de venta + 20,000 R- Existencia - 20,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo banco - 15,000 Activo 08-enero-2009xistencia E + 180,000 Activo IVA C.F + 34,200 Activo Proveedores + 107,100 Pasivo Letras por Pagar + 107,100 Pasivo cliente + 100,000 Activo banco - 100,000 Activo Cliente + 77,350 Activo Letras por cobrar + 77,350 Activo venta + 130,000 R+ IVA D.F + 24,700 Pasivo costo de venta + 50,000 R- Existencia - 50,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo banco - 15,000 Activo Totales Iguales 2,544,600 2,544,600 Caja Banco Itaú Clientes 100,000 20,000 550,000 150,000 420,000 20,000 20,000 120,000 20,000 59,500 20,000 20,000 60,000 15,000 47,600 20,000 100,000 20,000 77,350 120,000 15,000 59,500
- 14. 160,000 60,000 60,000 20,000 47,600 S.Deudor 100,000 15,000 100,000 15,000 77,350 100,000 888,900 1,010,000 250,000 S.Deudor S.Deudor 760,000 Letras por Cobrar Muebles Equipo Computacionales 330,000 230,000 300,000 59,500 S.Deudor 230,000 S.Deudor 47,600 77,350 59,500 47,600 77,350 698,900 S.Deudor 698,900 D. A. Eq. Computacional Proveedores Letras por Pagar 60,000 450,000 15,000 S.Acreedor 60,000 59,500 15,000 47,600 15,000 107,100 15,000 59,500 15,000 47,600 15,000 107,100 878,400 90,000 S.Acreedor 878,400 S.Acreedor Venta Costo de Venta Gastos Generales 100,000 20,000 20,000 80,000 20,000 20,000 130,000 50,000 20,000 100,000 20,000 60,000 80,000 20,000 S.Deudor 130,000 50,000 620,000 180,000 S.Acreedor 620,000 S.Deudor 180,000 IVA Credito Fical 19,000 15,200 34,200 19,000 15,200 34,200 136,800 S.Deudor 136,800
- 17. Clientes Existencia 120,000 450,000 20,000 60,000 100,000 20,000 100,000 80,000 50,000 120,000 180,000 20,000 60,000 100,000 20,000
- 18. 80,000 50,000 180,000 1,170,000 180,000 460,000 S.Deudor 990,000 428,900 quipo Computacionales D.A.Muebles 46,000 300,000 S.Acreedor 46,000 Letras por Pagar IVA Debito Fiscal 250,000 19,000 59,500 15,200 47,600 24,700 107,100 19,000 59,500 15,200 47,600 24,700 107,100 117,800 678,400 S.Acreedor 117,800 588,400 Gastos Generales Capital 1,200,000 S.acreedor 1,200,000 60,000