Orientruck part 4
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Este documento presenta el programa de auditoría de la empresa Orientruck S.A. para el período 2014. Los objetivos de la auditoría son evaluar el sistema de control interno, analizar hallazgos, verificar el cumplimiento de políticas, proveer lineamientos para resolver problemas y proponer estrategias. El programa describe las fases de la auditoría que incluyen familiarización, evaluación del control interno y áreas críticas, y la redacción del informe final.
Orientruck part 4
- 1. PROGRAMA DE AUDITORÍA ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A. DIRECCION: KM 11 VIA LAGO AGRIO A UN KM DE LA COMPAÑÍA MKP PERIODO: 2014 OBJETIVOS DEL ALCANCE DE AUDITORÍA. 1. Evaluar el sistema de control interno mediante la aplicación del método COSO. 2. Analizar aquellos hallazgos que se determinan en la evaluación de los procesos o áreas críticas. 3. Comprobar si se están cumpliendo las políticas y normativas entro de las áreas gerenciales y operativas de la empresa. 4. Poner a disposición de la empresa lineamientos que permitan dar solución a los problemas encontrados. 5. Proponer estrategias que solucionen los problemas encontrados. N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA I FASE: FAMILIARIZACIÓN Y REVISIÓN DE LEGISLACIÓN 1 Realice una carta de presentación y compromiso con el fin de dar a conocer el trabajo a realizar y solicitar la facilidad para obtener información. 2 Realice un memorándum de planificación. 3 Realice una entrevista al gerente de la empresa ORIENTRUCK S.A. 4 Construir el archivo permanente que le sirva de base para la ejecución de la auditoría.
- 2. N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA FASE II: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1 Evalué el sistema de control interno mediante cuestionarios de control interno: Ambiente de control Evaluación de control Actividades de control Información y comunicación Supervisión y monitoreo 2 Elaborar la hoja de los hallazgos FASE III: EVALUACIÓN DE ÁREAS CRITICAS 1 Efectué la revisión de la estructura orgánica de la cooperativa para conocer como está dividida la misma 2 Evalué los procedimientos correspondientes a: Área de créditos y cobranza (mediante muestreo no probabilístico) 3 Verifique la documentación de las carpetas de crédito: Mediante muestreo
- 3. N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA 4 Aplique indicadores de : Eficiencia Eficacia Economía. 5 Elabore la hoja de hallazgos IV FASE: REDACCION DEL INFORME Y COMUNICACIONES DE RESULTADOS 1 Carta de presentación 2 Informe final de auditoría de gestión