Proyecto de Inversión. Caso Practico: Lavanderia
- 1. Ministerio del Poder Popular para Educación Universitaria, Ciencia y Tecnología Instituto Universitario de Tecnología “Antonio José de Sucre” (Extensión Mérida) Escuela de Administración. Ciencias Comerciales Cátedra: Evaluación de Proyectos Profesora: Rosalba Méndez Evaluación de Proyectos Alumna: Yadira Montilla. C.I. 16.443.134 Alumna: Daniela Uzcategui C.I. 23.722.743 Mérida, junio 2015
- 2. I. Descripción del Proyecto 1. Descripción de la actividad o actividades principales del proyecto La propuesta de inversión del futuro proyecto está relacionada con la creación de una microempresa dedicada al servicio de lavandería de prendas. Estará destinado a brindar servicios a personas físicas o empresas, como posadas, hoteles y restaurantes de la zona céntrica de la ciudad. 2. Antecedentes del proyecto El servicio de lavandería es una actividad que se encuentra muy demandada en la actualidad, debido a la situación de escasez que presenta el país en muchos de sus productos (entre ellos los detergentes y suavizantes), muchas personas optan por utilizar estos servicios. Por otro lado la ciudad de Mérida cuenta con una gran cantidad de alojamientos que requieren de este servicio, como posadas, hoteles y restaurantes pequeños que abren sus puertas a la comunidad merideña y turista, lo cual brinda un número importante de clientes potenciales. 3. Presentación de los promotores El equipo humano que llevará a cabo el proyecto está compuesto por Técnicos del área de la Administración Comercial. Asimismo se basara en el apoyo de expertos en el área de proyectos de inversión. Se consultará con empresarios destacados del negocio de lavanderías que aportaran su conocimiento sobre cómo gestionar eficientemente los recursos para mantenerse vigentes en el mercado. II. Recursos humanos necesarios Normalmente, se designa como recursos humanos al conjunto de trabajadores o empleados que forman parte de una empresa o institución y que se caracterizan por desempeñar una variada lista de tareas específicas a cada sector. Los recursos humanos de una empresa son, de acuerdo a las teorías de administración de empresas, una de las fuentes de riqueza más importantes ya que son las responsables de la ejecución y desarrollo de todas las tareas y actividades que se necesiten para el buen funcionamiento de la misma. El término es muy común hoy en día y se utiliza en diversos aspectos relacionados al ordenamiento empresarial. Se estima que para este proyecto se necesitara el siguiente apoyo de personal: Ayudante (1): realizará tareas de limpieza del área operativa y de recepción, realizará el transporte dentro del local de los paquetes y/o
- 3. materiales a procesar o esterilizar, ayudará en el área entrega y almacenaje, ayudará en la distribución de materiales, actuará siempre bajo indicaciones y supervisión técnica. Operario secador (1): es quien introduce, controla el proceso y retira las prendas de la secadora. Operario a máquina de planchar (1): es aquél que incorpora la ropa a la calandra, la recibe y dobla o redobla y la entrega para su control y embalado. Chofer y repartidor principal (1): requiere de tareas específicas de traslado de las prendas, tanto de búsqueda como de reparto. Procesador de lavado (1): domina todas las técnicas de lavado de ropa, prepara y diluye los productos que se utilizan en los procesos, ordena la distribución del trabajo para la mejor organización y aprovechamiento del equipo de lavado. Debe tener conocimientos generales sobre las distintas fibras que se utilizan en la confección de las telas, y de las anilinas y pigmentos que intervienen en su coloreado o estampado. También deberá saber identificar los diversos tipos de suciedades y/o manchas y opera la maquina lavadora y centrifugadora. Asistente administrativo (1): opera computadoras, realiza todo lo inherente a la facturación, cobranzas, compras, pagos, control de stock, liquidación de sueldos, movimientos bancarios, entre otros. Cargo a Desempeñar N° de trabajadores Sueldo Mensual (Bs) Total Mensual (Bs) Ayudante 1 6.746,98 6.746,98 Operario secador 1 6.746,98 6.746,98 Operario a máquina de planchar 1 6.746,98 6.746,98 Chofer y repartidor principal 1 6.746,98+10%(Sueldo Mínimo) 7421,68 Procesador de lavado 1 6.746,98+10%(Sueldo Mínimo) 7421,68 Asistente administrativo 1 6.746,98+20%(Sueldo Mínimo) 8096,34 Adicionalmente se ofrece el bono por concepto de alimentación. En la tabla anterior se refleja solo el sueldo neto que recibe el trabajador, se muestra de esta forma por considerar que es lo que más le interesa a los trabajadores. Está claro que el costo del trabajador para la empresa será superior a este sueldo por considerar los beneficios de ley.
- 4. III. Plan comercial Es el plan para llevar los productos o servicios al mercado y sobrevivir en el tiempo. Sin un plan fácilmente podemos perder el rumbo y perder el negocio. Esta estrategia comercial, es una combinación de herramientas que permitirán llegar al mercado que se busca. Consiste en un documento, donde se describen las bases de la creación o del desarrollo de un proyecto empresarial, los objetivos del mismo, al igual que los medios a utilizar para alcanzarlos y para reducir riesgos. Para ello el emprendedor ha de apoyarse en datos objetivos con el fin de proporcionar una opinión realista y positiva sobre la situación actual, los objetivos y las posibilidades de éxito del proyecto. Paso 1. Descripción de producto o servicio 1. Descripción de producto o servicio a) Servicio de lavado y secado: Las etapas de dicho servicio son las siguientes: Recepción de las prendas Clasificación por colores: el cual se realizará clasificando en dos grupos, ropa blanca y ropa de color. Prelavado: consiste en la remoción de manchas de las prendas mediante el uso de algún producto quitamanchas Lavado en una maquina lavadora horizontal. Centrifugado en una maquina centrifugadora hidroextractora. Secado en un equipo secador rotativo eléctrico. Perfumado de las prendas. Empaquetado en bolsas. Entrega al cliente, la cual puede hacerse a domicilio o retirada en el establecimiento. b) Servicio de Planchado: Este servicio puede ser un complemento del servicio de lavado. El servicio consiste básicamente en realizar el planchado sobre la ropa algo humedecida, con el fin de quitar las arrugas que pudieran tener. Este proceso es realizado luego del centrifugado. 2. Necesidades que cubre Por medio del servicio de lavandería se pretende cubrir la demanda que surge por el crecimiento de la actividad turística en la ciudad, lo cual favorece el crecimiento de sectores relacionados como la hotelería y gastronomía. Por lo tanto los segmento de mercado que se pretender atender con este proyecto serian:
- 5. Hoteles y posadas ofreciendo el servicio de lavado de sábanas, cubrecamas, frazadas, manteles, toallas y uniformes del personal. Restaurantes, ofreciendo el servicio de lavado de manteles y uniformes del personal. Personas que requieran el servicio de lavado de prendas. 3. Ventajas respecto a la competencia La principal ventaja con respecto a la competencia es el servicio de transporte a domicilio el cual fomenta la mayor comodidad posible para el potencial cliente. Asimismo se caracteriza por contar con personal capacitado en la atención al cliente y se fomentará la continua capacitación del personal en la realización de sus actividades. Paso 2. Análisis de Costos Un análisis de costos (también llamado análisis de costo-beneficio) es una descripción detallada de los riesgos y las ganancias potenciales de un emprendimiento. Este análisis involucra varios factores, incluyendo algunas consideraciones abstractas, por lo cual la creación de un análisis de costos puede verse más como un arte que como una ciencia. A pesar de esto, es imprescindible tener una actitud cuantitativa. 1. Estructura de costos de la empresa La estructura de costos de cualquier empresa se constituye de dos tipos de costos que son: 1.1. Costos variables Para este proyecto se estima que se incurrirán en costos por materia prima, gastos por servicios de electricidad y agua. Para simplificar el análisis de estos costos se utilizará el método de Porcentaje (%) de Margen Medio de Contribución al Beneficio. Porcentaje (%) de Margen Medio de Contribución al Beneficio. El margen de contribución medio considerado para este proyecto es de 90%, es decir, de cada 100Bs de ingresos que se generen en el desarrollo de la actividad, se obtendrán 90Bs de margen, con los cuales se cubrirán los gastos de la actividad (costos fijos o de estructura), para luego empezar a obtener beneficios.
- 6. 1.2. Costos fijos Son aquellos que no dependen del nivel de actividad de la empresa, sino que son una cantidad determinada, independiente del volumen de negocio. 1.2.1. Sueldos y salarios Se tomaran como costos fijos ya que desde un principio se fijará la plantilla independientemente del trabajo. 1.2.2. Gastos de Servicios Exteriores Servicios exteriores Periodicidad Total Periodicidad Total Anual Material de oficina Mensual Bs. 2,500.00 Bs. 30,000.00 Arrendamientos Mensual Bs. 15,000.00 Bs. 180,000.00 Reparaciones y conservación Mensual Bs. 3,000.00 Bs. 36,000.00 Transporte Mensual Bs. 2,000.00 Bs. 24,000.00 Primas de seguro Cuatrimestral Bs. 3,000.00 Bs. 12,000.00 Publicidad y propaganda Mensual Bs. 2,500.00 Bs. 30,000.00 Luz Mensual Bs. 2,500.00 Bs. 30,000.00 Teléfono Mensual Bs. 600.00 Bs. 7,200.00 Otros gastos Mensual Bs. 1,000.00 Bs. 12,000.00 Total Gastos Exteriores Bs. 361,200.00 Cargo a Desempeñar N° de Trabj. Sueldo Mensual (Bs) Aportes de Ley (14,7%) Beneficio de Alimentación (0.5U.T.) Total Mensual / Trabajador Ayudante 1 Bs. 6,748.96 Bs. 992.10 Bs. 1,650.00 Bs. 9,391.06 Operador secado 1 Bs. 6,748.96 Bs. 992.10 Bs. 1,650.00 Bs. 9,391.06 Operador máquina de planchar 1 Bs. 6,748.96 Bs. 992.10 Bs. 1,650.00 Bs. 9,391.06 Chofer y repartidor principal 1 Bs. 7,423.86 Bs. 1,091.31 Bs. 1,650.00 Bs. 10,165.16 Procesador de lavado 1 Bs. 7,423.86 Bs. 1,091.31 Bs. 1,650.00 Bs. 10,165.16 Asistente administrativo 1 Bs. 8,098.75 Bs. 1,190.52 Bs. 1,650.00 Bs. 10,939.27 Total Nómina Mensual 6 Bs. 43,193.34 Bs. 6,349.42 Bs. 9,900.00 Bs. 59,442.77
- 7. 1.3. Costos variables Son aquellos que evolucionan en paralelo con el volumen de actividad de la compañía. De hecho, si la actividad fuera nula, estos costes serían prácticamente cero. 1.3.1. Impuestos Los impuestos representan costos variables por cuanto dependerán de la actividad económica. Para este tipo de empresa se efectuaran pagos como IVA, ISLR, e impuestos municipales por actividad comercial. 1.3.2. Insumos Los requerimientos de insumos para el funcionamiento de la empresa dependerán de la demanda del servicio. El cálculo presentado es en base a un estimado a partir de información obtenida de empresas similares. 1.3.3. Gastos Financieros En este proyecto se recurrirá a la financiación externa para completar los gastos de apertura. Se explicará detalladamente más adelante en el Plan Económico Financiero. Producto Presentación (Unidad) Precio Unitario Cantidad Anual Costo Total Bs/Año Quitamanchas para ropa 3.75 L Bs. 580.00 150 Bs. 29,000.00 Jabón Polvo Baja Espuma 20 KG Bs. 640.00 1900 Bs. 1,216,000.00 Suavizante Calidad Premium 3.75 L Bs. 400.00 1150 Bs. 460,000.00 Perfume para ropa 3.75 L Bs. 350.00 500 Bs. 175,000.00 Apresto para ropa 3.75 L Bs. 640.00 1420 Bs. 908,800.00 Lavandina para ropa blanca 3.75 L Bs. 400.00 1900 Bs. 760,000.00 Lavandina para ropa color 3.75 L Bs. 400.00 1900 Bs. 760,000.00 Bolsas 60x90cm 10 uni Bs. 150.00 1500 Bs. 225,000.00 Total Insumos Bs. 4,533,800.00
- 8. 2. Punto Muerto (Umbral de Rentabilidad) Para el cálculo del punto muerto se determinan primero el total de Costos Fijos. Desglose de Costos Fijos Tipo de Gasto Mensual Anual Sueldos y Salarios Bs. 59,442.77 Bs. 713,313.24 Servicios Exteriores Bs. 30,100.00 Bs. 361,200.00 Total Costos Fijos Bs. 89,542.77 Bs. 1,074,513.24 Con los costos fijos y el margen de contribución se puede calcular el punto muerto. Calculo Punto Muerto (PM) Elemento Mensual Anual Costos Fijo Bs. 89,542.77 Bs. 1,074,513.24 Margen de Contribución 90% Punto Muerto Financiero Bs. 99,491.97 Bs. 1,193,903.60 De aquí se concluye que el presupuesto de ventas en el primer año debe ser como mínimo Bs. 99,491.97 mensual o Bs. 1,193,903.60 anual, de lo contrario se incurrirá en pérdidas. Se hace este cálculo en función de los costos fijos principalmente ya que, como se dijo anteriormente, los costos variables dependen en sí mismos de la producción, si no hubiera producción esos costos serian igual a 0. Comprobación del Punto Muerto Financiero Elemento Mensual Anual Ventas en el Punto Muerto Bs. 99,491.97 Bs. 1,193,903.60 Costos Variables en el PM PM*(1-90%) -Bs. 9,949.20 -Bs. 119,390.36 Margen Punto Muerto (PM-Costos Variables) Bs. 89,542.77 Bs. 1,074,513.24 Costos Fijos -Bs. 89,542.77 -Bs. 1,074,513.24 B.A.I. con Volumen Ventas igual al PM Bs. 0.00 Bs. 0.00
- 9. Paso 3. Presupuesto de Ventas y evolución prevista de Gastos e Ingresos Mediante consultas del sector se estima que las ventas durante el primer año pueden llegar a ser de 10,650,000.00 Bs. La proyección es: Volumen de Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 %Variación de Ventas 20% 30% 40% Estimado de Ventas Bs.10,650,000.00 Bs. 12,780,000.00 Bs. 16,614,000.00 Bs. 23,259,600.00 En lo referente a la partida de gastos se ha previsto que su evolución sea la siguiente: Tipos de Gastos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 % Variación 10% 15% 20% Costos Insumos Bs. 4,533,800.00 Bs. 4,987,180.00 Bs. 5,735,257.00 Bs. 6,882,308.40 Costos Nomina Bs. 713,313.24 Bs. 784,644.56 Bs. 902,341.25 Bs. 1,082,809.50 Gastos Exteriores Bs. 361,200.00 Bs. 397,320.00 Bs. 456,918.00 Bs. 548,301.60
- 10. Paso 4. Política Comercial de Cobros y Pagos Este tipo de empresas se caracterizan por tener políticas de cobro de contado. En cuanto a los pagos de proveedores se realizaran en 30 dias para aprovechar descuentos comerciales. IV. Plan Económico Financiero 1. Plan de Inversión 1.1. Presupuesto de Inversión 1.1.1. Activo Fijo o no Corriente Producto Precio Unitario Cantidad (Unid) Inversión(Bs) Equipos Lavarropas Industrial (30 kg) 700.000 Bs 2 1.400.000 Centrifuga Industrial (15 kg 50.000 Bs 2 100.000 Secadora Industrial (15 kg) 700.000 Bs 2 1.400.000 Calandra (40 Kg) 13.000 Bs 2 26.000 Báscula 3.500 Bs 2 7.000 Accesorios Canastos para ropa mojada 4.500 Bs 2 9.000 Canastos para ropa seca 4.500 Bs 5 9.000 Cepillos 300 Bs 15 4.500 Mobiliario Mesa de Trabajo 4.350 Bs 5 21.750 Estanterías 5.400 Bs 4 21.600 Escritorio 18.000 Bs 2 36.000 Sillas 6.500 Bs 6 39.000 Computadora 165.000 Bs 2 330.000 Indumentaria y equipos de seguridad Ropa de trabajo 4.000 Bs 6 24.000 Guantes 1.000 Bs 10 10.000 Extintor 8.000 Bs 2 16.000 Vehículos Mitsubishi Panel 2.000.000 Bs 1 2.000.000 Bs TOTAL 5.453.850 BS
- 11. 1.1.2. Activo Circulante o Corriente El stock de insumos se calculará para un mes. De la misma forma se calculan los costos fijos. 2. Plan de Financiación 2.1. Recursos Propios Para este proyecto se cuenta con un aporte de capital estimado de 2.000.000,00 Bs aparte se cuenta con la Mitsubishi Panel cuyo valor se estima en 2.000.000,00 Bs. 2.2. Recursos Ajenos Para completar la inversión inicial se recurrirá a préstamos bancarios, este financiamiento será a largo plazo. Insumos / mes Producto Presentación (Unidad) Precio Unitario Cantidad Mensual Costo Total Bs/Año Quitamanchas para ropa 3.75 L Bs. 580.00 12 Bs. 6,960.00 Jabón Polvo Baja Espuma 20 KG Bs. 640.00 150 Bs. 96,000.00 Suavizante Calidad Premium 3.75 L Bs. 400.00 90 Bs. 36,000.00 Perfume para ropa 3.75 L Bs. 350.00 40 Bs. 14,000.00 Apresto para ropa 3.75 L Bs. 640.00 115 Bs. 73,600.00 Lavandina para ropa blanca 3.75 L Bs. 400.00 150 Bs. 60,000.00 Lavandina para ropa color 3.75 L Bs. 400.00 150 Bs. 60,000.00 Bolsas 60x90cm 10 uni Bs. 150.00 125 Bs. 18,750.00 Total Insumos Bs. 365,310.00 Gastos Generales / mes (Costos Fijos) Bs. 89,542.77 Total Activo Circulante o Corriente Bs. 454,852.77
- 12. Estructura Financiera Tipos de Recursos % Sobre el Total del Pasivo Fondos Propios 67,69% Fondos Ajenos 32,3% Total 100% 3. Análisis de Vialidad Financiera Es una parte fundamental para la puesta en marcha del proyecto, ya que de este análisis depende su factibilidad. Para un estudio detallado se necesita de una serie de cálculos adicionales, en este caso en particular solo se hará un adelanto analítico. Se podría decir que es un proyecto factible ya que se cuenta con una cantidad importante de fondos propios para la inversión inicial, aparte según estudios de empresas similares se ha determinado que la rentabilidad es alta.