U3

Formulación y evaluación de proyectos de
inversión

UNIDAD 3: ESTUDIO TECNICO

Alumno: Valdeolivar Izquierdo Irwing Daniel

Profesora: M.I. Patricia Gamboa
Rodríguez
ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL

El estudio técnico, describe los requerimientos físicos del


negocio, y el funcionamiento de éste. El objetivo de la parte del
estudio técnico es el de mostrar al lector cómo serán las
operaciones diarias del negocio, y que quien ha elaborado el plan
de negocios, comprende y ha planificado bien dichas
operaciones.
Por lo que el estudio técnico debe proveer suficiente información
para mostrar ello, pero sin ser demasiado técnico o exhaustivo, al
punto que podría hacer perder el interés al lector por leerlo, o que
éste no pueda entenderlo debido a su complejidad.
La parte del estudio técnico debería contener los siguientes
elementos:

 Requerimientos físicos
en este punto se toman en cuenta los requerimientos físicos que
son necesarios para hacer funcionar el negocio, tales como:
edificios, terrenos, mobiliarios, insumos, materia prima, etc.

 Proceso del negocio
Aquí hacemos referencia a una descripción de las etapas que
comprenderán las operaciones diarias del negocio, empezando
por las compras, pasando por la transformación de los


productos, y culminando con el almacenaje y la distribución de
éstos.

 Local del negocio
En este hacemos una descripción del local del negocio, por
ejemplo, señalamos cuál será su infraestructura, cuál será su
tamaño, cuál será su ubicación y las razones por las que hemos
elegido dicha ubicación, etc.

 Localización del negocio
La elección del local para nuestra empresa y el lugar en que lo
ubicaremos determinarán en parte el buen funcionamiento del
negocio. Esta decisión debe estar reflexionada, pues una
equivocación puede provocar en el futuro un cambio de local
con todos los gastos e inconvenientes que ello pueda conllevar.

La importancia de la ubicación de nuestro negocio dependerá
de la actividad a la que nos dediquemos y del mercado a quien
nos dirigiremos. Para ello tenemos que tener en cuenta
diferentes puntos, algunos de ellos son:


• Si nuestro negocio es de carácter comercial, tal como
tiendas, bares, restaurantes, etc., el local y la ubicación de
este son de especial importancia.
• Cercanía con nuestro mercado objetivo. En negocios
comerciales esto se traduciría en un local en una zona de
mucha afluencia de público (calles y centros
comerciales, estaciones, etc.)
• El lugar elegido debe contar con que los suministros de
agua, electricidad, teléfono, etc., sor suficientes para la
actividad de la empresa.
• Tenemos que considerar si el lugar está bien comunicado por
carretera, si hay transporte público, grado de
accesibilidad, etc.


Algunas preguntas que también nos debemos hacer sobre la
idoneidad del lugar y del local que vamos a elegir serian las
siguientes:
 ¿El lugar elegido se encuentra cerca de nuestro mercado
objetivo?

 ¿Conocemos las Normas y Planes de Ordenación Territorial
del lugar?,
 ¿podemos ubicar nuestra empresa en ese lugar?
 ¿El local está preparado para cubrir nuestras necesidades
eléctricas, de agua. teléfono, etc.?
 ¿Está ubicado en una zona bien comunicada: hay transporte
público, es de fácil accesibilidad?
 ¿Hay cerca del recinto ríos, carreteras, tendido eléctrico?
 ¿que posibilidades de ampliación tiene en un futuro?
Como estas existen muchas preguntas mas, las cuales debemos
tener en cuentan para la localización del negocio.


Podríamos definir como materia prima a todos aquellos
elementos físicos susceptibles de almacenamiento o stock.

Contablemente se ubicará dentro del rubro de bienes de cambio
y su naturaleza podrá variar según el elemento a producir pero es
el único elemento del costo de fabricación nítidamente variable.
Para mantener una inversión en existencias debidamente
equilibrada, se requiere una labor de planeación y control. Un
inventario excesivo ocasiona mayores costos incluyendo
pérdidas debidas a deterioros, espacio de almacenamiento
adicional y el costo de oportunidad del capital.
La escasez de existencias produce interrupciones en la
producción, excesivos costos de preparación de máquinas y
elevadas costos de procesamiento de facturas y pedidos.


Diferencias de inventario
 Normales: son aquellas que pueden preverse como la
humedad, roturas por traslado, robos menores, etc. Este tipo
de pérdidas pueden tratarse ajustando como ajustes a la


materia prima (productos en proceso a materias primas)
siempre y cuando puedan identificarse, de lo contrario deberá
cargarse a la carga fabril (cuenta control carga fabril a
materias primas). También puede evitarse el registro contable
y reducir el número de unidades en stock.

 Anormales: son aquellas que no pueden preverse como una
inundación, incendios, robos a gran escala, etc. Este tipo de
diferencias no deben modificar el costo sino asentarse como
un resultado extraordinario.

Desperdicios
Se considera desperdicio a aquél material vendible que proviene
de las operaciones de fabricación.

Bonificaciones y descuentos
Es por cantidad y debe afectar el costo de adquisición pero no se
realiza ninguna registración contable como por ejemplo cuando
se facturan 300 unidades pero se entregan 400.

Fletes sobre compras

Estos fletes sólo serán considerados costo si son necesarios para
la obtención de materias primas de fabricación. Si el mismo
puede identificarse con una partida, formará parte del precio del
material, de lo contrario (o si no es necesario para su adquisición)
ingresará al costo pero a través de la carga fabril.
Envases
Los envases se cargarán dentro del valor del bien en tanto y en
cuanto sean para la producción de lo contrario será considerado
un gasto.


Las materias primas hacen parte del aspecto más importante en
una empresa y es el relacionado con los costos.
En un mercado tan competitivo como el actual, ya no se puede
aspirar a ganar más, elevando los precios de venta de los
productos, hacer eso saca del mercado a cualquier empresa.

Así que el camino a seguir es ser más eficientes en el manejo de
los costos. Un mayor margen de utilidad solo se puede conseguir
de dos formas:
1. Aumentar el precio de venta.
2. Disminuir los costos y gastos.

Sabemos que la solución para hacer más rentable una empresa
no es aumentar el precio de venta, sino administrar
eficientemente los costos, que en últimas son los que más
determinan el valor final del producto.



Establece que el conocimiento y la determinación del tamaño de
una planta industrial tiene como objetivo fundamental determinar
cual alternativa producirá los mejores resultados económicos
para el proyecto caso de estudio En la formulación y evaluación
de proyectos industriales.
Los factores condicionantes básicos para la implementación del
tamaño de la capacidad de producción de una planta dedicada a
producir bienes y/o servicios son los siguientes:
 Mercado de consumo existente
 Distribución geográfica de los consumidores
 Disponibilidad de materias primas
 Restricciones de tecnología
 Disponibilidad de recursos financieros
 Disponibilidad de recursos legales

 Disponibilidad de mano de obra
 Política económica
 Normatividad ambiental


Existen tres situaciones especificas básicas para instalarse con
una capacidad de producción especifica el análisis de la
demanda de un proyecto industrial, estas son:

1.- Que la demanda potencial sea claramente mayor que la
capacidad mínima que pudiera instalarse
2.- Que la demanda sea del mismo orden que la capacidad
mínima de producción con posibilidades de instalar.
3.- Que la demanda sea muy superior a la capacidad máxima
que se pueda instalar.

Metodología del calculo del tamaño mínimo
económico


El tamaño mínimo es aquel en el que se obtiene un rendimiento
económico, cuyo porcentaje por lo menos debe ser igual a la tasa
de interés que ofrece la inversión de plazo fijo en la banca,
comúnmente por el riesgo existente en las inversiones se buscara
que proporcione una tasa de interés equivalente a la TREMA
(tasa de recuperación mínima atractiva-la fija el inversionista de
acuerdo a su interés y al giro del negocio).

Un concepto clave en el cálculo es el precio de mercado de(l)
producto(s) que se tenga planeado producir, estos están
constituidos por los costos fijos , los variables y las utilidades o
remuneraciones que se tengan al capital invertido.


Para hacer el cálculo del tamaño bajo este criterio de análisis se
requiere contar con los parámetros indicados a continuación:


 Capacidad total de producción por proceso (en unidades de
producción)
 Inversión total para cada tecnología analizada
 Nivel de costos fijos
 Nivel de costos variables
 Diferentes procesos (tecnologías) existentes en el mercado (N)
 Establecimiento del (% ) de capacidad aprovechada
 Nivel de utilidad bruta a diferente nivel de operación del proceso
 Cantidad total de dinero que se tiene de acuerdo a (6)
 Determinación del precio mínimo de venta de producto



El estudio de ingeniería está relacionado con los aspectos
técnicos del proyecto. Para comenzar este estudio se necesita
cierta información que proviene del estudio de mercado, del
estudio del marco regulatorio legal, de las posibles alternativas
de localización, del estudio de tecnologías disponibles, de las
posibilidades financieras, de la disponibilidad de personal idóneo
y del estudio del impacto ambiental.
Uno de los resultados de este estudio será determinar la función
de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los
recursos disponibles para la producción del bien o servicio
deseado.


En particular, derivarán del estudio de ingeniería las necesidades
de equipos y maquinarias. Del análisis de las características y
especificaciones técnicas de la maquinaria podrá determinarse
su disposición en planta.



Para la identificación de técnica de un producto es necesario que
tengan presentes los siguientes elementos:
 Ficha técnica del producto o servicio
 Estado de desarrollo: etapa en la que se encuentra el
producto o servicio.
 innovación: descripción de la utilidad y originalidad del
producto o servicio, método de producción, empaque, canal
de distribución, otros.

 Necesidades y requerimientos
 Materias primas e insumos
 Tecnología requerida: descripción de equipos y
máquinas, capacidad instalada.


 mantenimiento.

 Situación tecnológica de la empresa: necesidades técnicas y
tecnológicas.
 Localización y tamaño
 Presupuesto de producción
 Plan de compras
 Identificación de proveedores; capacidad de atención de
pedidos; importancia relativa de los proveedores; pago a
proveedores planeación de compras.
 Control de calidad: procesos de control de calidad requeridos
por la empresa, control de calidad a las
compras, implementación y seguimiento a normas de calidad
establecidas, plan de control de calidad.


Un proyecto de producción constituye el proceso de
transformación de unos objetivos y recursos en resultados. Todo


proceso de producción es un sistema de acciones dinámicamente
interrelacionadas orientado a la transformación de ciertos
elementos “entrados”, denominados factores, en ciertos
elementos “salidos”, denominados productos, con el objetivo
primario de incrementar su valor, concepto éste referido a la
“capacidad para satisfacer necesidades”
Los elementos esenciales de todo proceso productivo son:


Estas son algunas ventajas de tener una buena distribución de la


planta:
 Disminución de las distancias a recorrer por los materiales,
herramientas y trabajadores.
 Circulación adecuada para el personal, equipos móviles,
materiales y productos en elaboración, etc.
 Utilización efectiva del espacio disponible según la necesidad.
 Seguridad del personal y disminución de accidentes.
 Localización de sitios para inspección, que permitan mejorar la
calidad del producto.
 Disminución del tiempo de fabricación.
 Mejoramiento de las condiciones de trabajo.
 Incremento de la productividad y disminución de los costos.



La selección de maquinaria y equipos, debe ser precedida por
una adecuada toma de información a través de fabricantes de
equipos, publicaciones comerciales, asociaciones de
venta, archivos de las empresas, etc. y se debe distinguir las
dos etapas que involucra todo proceso de selección:
 Elección del tipo de equipo para especificar las propuestas.
 selección entre los distintos equipos dentro del tipo elegido, a
fin de decidir entre las propuestas.
Para realizar una buena selección del equipo que se utilizara en
la planta deben tomarse en cuenta los siguientes aspectos:


 Características Técnicas
Todos los equipos y las máquinas tienen determinadas
características técnicas que pueden influenciar en la selección,
entre algunas de ellas podemos citar a las siguientes:


Acondicionamiento: Característica que señala aquella exigencia que pueda tener el equipo o la máquina para un buen
funcionamiento.

Accionamiento: Si es fácil o presenta algunas dificultades, la operación del equipo.

Capacidad y velocidad: Lo cual estará ligada a la capacidad de producción de la planta.

Características de operación: Indicando si existen particularidades específicas, para los equipos.

Simultaneidad: Si puede operar conjuntamente con otras máquinas o equipos, o si puede producir uno o mas productos.

Confiabilidad: Relacionada con sus especificaciones en forma general.

Modularidad: En relación fundamentalmente a la capacidad de producción.

 Costos.
El aspecto económico relacionado con los equipos y máquinas
debe ser analizado en el contexto de los siguientes aspectos:


•Es el monto que corresponde a la adquisición del equipo o de la maquinaria que precisa el proyecto.
Adquisición
El monto involucra generalmente el equipo instalado.

•Cuando exista la exigencia de ciertas calificaciones para el personal que operará o hará el
mantenimiento de los equipos, o cuando haya diferencia numérica en cuanto al requerimiento de
Personal personal, debe estimarse el mayor costo que corresponde a estos hechos.

•Si los equipos y las máquinas presentan diferencias notorias en sus requerimientos.
Materiales

•Puede obviarse si las diferencias se involucran en el rubro que corresponde a la adquisición.
Instalación

•Si el tamaño los diferencia, de tal forma que exista un mayor requerimiento de espacio físico.
Extensión

•Cuando exista una marcada diferencia en los costos de operación entre los equipos que se encuentra
Operación considerados en la selección.


 Relación con proveedores
Es necesario que en la selección para la adquisición de un
producto, se tome en consideración aquellos aspectos que están
relacionado con la actuación de los proveedores, tales como:

Entrenamiento

•Relacionada con las facilidades que puedan existir para adiestrar al personal que operará y al personal que
realizará el mantenimiento de los equipos y las máquinas.

•Considerar el servicio de post-venta que ofrecen los proveedores, para un adecuado mantenimiento, basado
en una buena infraestructura de personal, talleres, equipos de auxilio en el lugar y un suficiente stock de
Mantenimiento repuestos

•Debe medirse la posibilidad que brinden los proveedores de simular condiciones en las que operarán los
Simulación
equipos y las respuestas que podemos esperar de éstas.

•Debemos considerar como etapa previa a la adquisición, un periodo de demostración de la operación de los
Demostración
equipos.

•Se evaluará la conveniencia de contar con los equipos en la oportunidad que se precise para el proyecto.
Fecha de
entrega

•Debe considerarse todas las garantías que se ofrezca para los equipos y luego evaluarlas adecuadamente, de
Garantía
tal forma que en la selección del equipo se valore adecuadamente.

 Comportamiento
Un aspecto final a considerar en la selección de la maquinaria y
del equipo necesario para el proyecto, es todo aquello que está
ligado a su funcionamiento en sí, entre estas particularidades
destacan las siguientes:

Vida útil: Que tendrá el equipo y la maquinaria, y que
debiera corresponder al horizonte de

Carga de trabajo: Que puede soportar cada alternativa de
equipo que se esté evaluando.

Capacidad instalada: Que ofrece cada equipo aun cuando se
buscará evaluar a aquellos que tengan una capacidad
similar

Modularidad: Considerando sobre todo para fines de
incrementar la capacidad de producción de la planta o de
algunos productos, en función de implementar módulos de
producción

Requisitos especiales: Debemos considerar aquellas
especificaciones que requieran los equipos para que
funcionen en forma óptima.


Además de los clientes, los proveedores también son una pieza


clave para el funcionamiento de nuestra empresa. En nuestro
análisis deberemos prestar especial atención a los siguientes
elementos sobre los proveedores:
 Localización geográfica.
 Nivel de especialización.
 Características del servicio o producto que nos ofrece:
calidad, cantidad, precios.
 Productos o servicios adicionales.
 Presentación.
 Las garantías ofrecidas.
 Bonificaciones y descuentos.
 Servicio de información y asesoramiento.
 Servicio de postventa.
 Los plazos de entrega.
 Condiciones y facilidades de pago.


Una vez seleccionados los proveedores de nuestro interés,
puede resultar de gran utilidad tener otro fichero con datos
referentes a proveedores alternativos ante posibles problemas


con nuestros proveedores.

Así mismo, se habrá de estar atento a posibles cambios en el
sector de los proveedores. En ocasiones dichos cambios
pueden suponer una amenaza para la empresa, por lo que se
ha de reaccionar con rapidez.


Bibliografia

• Proyectos de inversión en ingeniería: su metodología (1987)
autor. Victoria Eugenia Erossa Martín
editorial. Limusa (México)

• Proyectos de inversión competitivos. Formulación y evaluación
de proyectos de inversión con visión emprendedora estratégica.
Ramírez, Elbar.
Universidad de Colombia sede Palmira, 2004.

• Evaluación de proyecto (2001)
autor: Gabriel Baca Urbina
editorial: McGraw-Hill, 4a edición. (México)

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