QT170.doc

Download đề án, luận văn, báo cáo tốt nghiệp tại http://luanvan84.com

LỜI MỞ ĐẦU

Từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường và thực hiện nền kinh tế mở.
Sự chuyển mình sang cơ chế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước,
kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Cùng với sự bung
ra của mọi thành phần kinh tế, các doanh nghiệp không còn giữ được thế độc
quyền như trước, mà để tồn tại cũng như thể hiện được vai trò chủ đạo của
mình trong nền kinh tế quốc dân các doanh nghiệp phải xác định được chỗ
đứng của mình, nắm bắt được sự tác động của môi trường kinh doanh và mọi
thời cơ để kinh doanh có hiệu quả.
Để thích nghi với cơ chế thị trường, mỗi doanh nghiệp phải tìm ra đáp
án của 3 vấn đề kinh tế lớn đó là : Sản xuất cái gì ? Sản xuất như thế nào ?
Sản xuất cho ai ? phù hợp với năng lực và ngành nghề của mình . Điều quan
trọng nhất là làm thế nào để đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của thị trường.
Đó là vấn đề sống còn đối với các doanh nghiệp. Đó cũng chính là lí do tại
sao mỗi doanh nghiệp phải lựa chọn cho mình một phương án sản xuất tối
ưu .
Có thể nói, kế hoạch hoá là một công cụ chủ yếu, hữu hiệu để doanh
nghiệp xây dựng chiến lược phát triển của mình và trong đó việc lập kế hoạch
sản xuất của doanh nghiệp đóng góp một phần quan trọng vào thành công của
doanh nghiệp.
Tuy nhiên, sau một thời gian thực hiện đổi mới công tác kế hoạch, đặc
biệt là lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm ở các doanh nghiệp vẫn còn
rất nhiều vấn đề cần bàn bạc và tiếp tục được hoàn thiện trên nhiều phương
diện từ nhận thức của người làm kế hoạch đến phương pháp nội dung làm kế
hoạch.

http://luanvan.forumvi.com email: luanvan84@gmail.com 1


Công ty Xây dựng cấp thoát nước và Hạ tầng kỹ thuật (Cometco) là
một doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng. Trong những năm qua công ty đã
có những thành công nhất định trong sản xuất kinh doanh. Đó là sự cố gắng
của toàn thể cán bộ công nhân viên của công ty mặt khác cũng là do lãnh đạo
công ty đã hiểu được công tác lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm có
vai trò quan trọng như thế nào đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của
công ty, tuy nhiên vẫn còn nhiều hạn chế. Vì vậy em đã đi sâu nghiên cứu và
lựa chọn đề tài:

"Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm tại Công ty xây dựng
cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật"

Em mong rằng đề tài này trước hết có thể giúp bản thân mình tổng hợp
được tất cả những kiến thức đã học được và sau đó có thể phần nào giúp ích
cho quá trình đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh tại Công ty.

Ngoài lời mở đầu và kết luận bố cục của đề tài gồm 3 chương:

- Chương 1: Lý luận chung về lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ
sản phẩm

- Chương 2: Thực trạng tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
của công ty Xây dựng cấp thoát nước và Hạ tầng kỹ thuật

- Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản
xuất và tiêu thụ sản phẩm tại công ty Xây dựng cấp thoát nước và
Hạ tầng kỹ thuật

Song do thời gian có hạn và sự nhận thức còn hạn chế, kinh nghiệm còn
chưa có nên bài viết của em chắc chắn còn không ít khiếm khuyết. Vì vậy em
rất mong nhận được sự góp ý chỉ bảo của các thầy cô giáo, các đồng chí lãnh
đạo cùng các cán bộ công nhân viên trong Công ty để bài viết của em được
hoàn thiện hơn ./.



CHƯƠNG I
LÝ LUẬN CHUNG VỀ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT
VÀ TIÊU THỤ SẢN PHẨM

1.1 DOANH NGHIỆP XÂY DỰNG VÀ VỊ TRÍ CỦA DOANH NGHIỆP XÂY
DỰNG TRONG NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN
1.1.1 Doanh nghiệp xây dựng và phân loại doanh nghiệp xây dựng.
Theo khái niệm chung nhất , doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế có tư
cách pháp nhân, chủ yếu thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh, trao
đổi sản phẩm , hàng hoá trên thị trường theo nguyên tắc tối đa lợi ích giữa các
bên để đạt được mục đích của mình.
Như vậy doanh nghiệp xây dựng cũng là một tổ chức kinh tế , có tư
cách pháp nhân kinh doanh các sản phẩm đặc biệt ( sản phẩm có giá trị lớn ,
thời gian sản xuất dài ) trên thị trường xây dựng để đạt được mục đích tối đa
hoá lợi nhuận.
Doanh nghiệp xây dựng hình thành trên cơ sở pháp lý của mỗi quốc gia,
phụ thuộc vào từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội nhất định.
Trong kinh tế thị trường sự đa dạng , phong phú của loại hình doanh
nghiệp xây dựng là một tất yếu khách quan nhằm thúc đẩy sự phát triển của
nền kinh tế. Ta có thể chia doanh nghiệp xây dựng theo các tiêu thức sau :
- Theo quyền sở hữu đối với vốn của doanh nghiệp:
Doanh nghiệp xây dựng Nhà nước, vốn kinh doanh do Nhà nước cấp.
Doanh nghiệp xây dựng tư nhân , vốn kinh doanh của chủ tư nhân.
Công ty xây dựng cổ phần , vốn kinh doanh của các cổ đông.


Công ty trách nhiệm hữu hạn về xây dựng, vốn kinh doanh của các thành
viên thành lập doanh nghiệp.
Công ty liên doanh về xây dựng, vốn kinh doanh do các bên tham gia
liên doanh đóng góp.
- Theo quy mô sản xuất kinh doanh:
Doanh nghiệp xây dựng có quy mô lớn : Các Tổng công ty xây dựng ,
Các Tập đoàn xây dựng.
Doanh nghiệp xây dựng có quy mô vừa : Các công ty xây dựng…
Doanh nghiệp xây dựng có quy mô nhỏ : Các doanh nghiệp xây dựng tư
nhân, các công ty trách nhiệm hữu hạn về xây dựng.
Quy mô của doanh nghiệp xây dựng thường được đánh giá thông qua
vốn đầu tư , tình hình trang bị TSCĐ và số lượng lao động cho doanh nghiệp.
-Theo ngành kinh tế kỹ thuật trong xây dựng :
Doanh nghiệp xây dựng dân dụng
Doanh nghiệp xây dựng giao thông vận tải ….
-Theo cấp quản lý đối với doanh nghiệp:
Doanh nghiệp xây dựng trung ương.
Doanh nghiệp xây dựng địa phương.
- Theo tính chất hoạt động ( mục đích của doanh nghiệp theo yêu cầu
của xã hội hoặc cơ chế thị trường ).
Doanh nghiệp xây dựng phục vụ cho mục đích công cộng.
Doanh nghiệp xây dựng vì mục tiêu lợi nhuận.
Việc phân loại trên chỉ mang tính chất tương đối, khái quát, trong thực tế
các doanh nghiệp xây dựng hoạt động kinh doanh mang tính chất tổng hợp, đa
ngành hoặc có sự đan xen nhau nhiều chủ sở hữu về vốn tạo lập doanh
nghiệp.
Trên phương diện quản lý vĩ mô của một quốc gia , các doanh nghiệp
xây dựng đều được thành lập theo phép của cơ quan có thẩm quyền , tổ chức



quản lý hoạt động theo pháp luật quy định để đạt được mục đích của mình.
1.1.2. Vị trí của doanh nghiệp xây dựng trong nền kinh tế quốc dân.
Lịch sử phát triển xã hội loài người đã trải qua hàng ngàn năm , trong
mỗi thời kỳ sự tồn tại của con người luôn gắn với các công trình kiến trúc để
chứng tỏ sự văn minh của thời ký đó. Do vậy nhu cầu về xây dựng là nhu cầu
thường xuyên và ngày càng tăng lên cùng với sự phát triển kinh tế , xã hội của
mỗi quốc gia.
Ngày nay, sản xuất càng phát triển , phân công lao động xã hội ngày
càng sâu sắc thì vị trí, vai trò của ngành xây dựng trong nền kinh tế quốc dân
ngày càng được khẳng định. Nếu như trong điều kiện kinh tế chưa phát triển ,
hoạt động xây dựng chỉ phục vụ cho các công trình nhỏ với hình thức đơn
giản và kỹ thuật thô sơ. Khi nền kinh tế phát triển , xây dựng đã trở thành một
ngành sản xuất vật chất quan trọng phục vụ cho nền kinh tế .
Các doanh nghiệp xây dựng cũng phát triển để đáp ứng nhu cầu của xã
hội .Khi nền kinh tế chưa phát triển, các doanh nghiệp xây dựng với số lượng
lao động ít, trình độ thấp, trang thiết bị kỹ thuật thô sơ, chủ yếu xây dựng thủ
công. Ngày nay với số lượng lao động dồi dào , trình độ tay nghề cao, trang
thiết bị máy móc hiện đại, sử dụng các phương pháp thi công tiên tiến, áp
dụng các thành tựu khoa học vào xây dựng các công trình. Xuất phát từ thực
tế, do vậy hầu như các doanh nghiệp xây dựng hiện nay đủ sức đảm nhận thi
công những công trình có quy mô lớn và kỹ thuật phức tạp trong và ngoài
nước. Về mặt tổ chức quản lý sản xuất, các doanh nghiệp xây dựng ngày càng
thay đổi để phù hợp với nhu cầu của xã hội. Từ những doanh nghiệp nhỏ,
phân tán, hoạt động trong phạm vi hẹp, hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp,
đến nay đã hình thành những Tổng công ty, các Tập đoàn xây dựng có tính
toàn quốc và xuyên quốc gia . Sự phát triển của các loại hình doanh nghiệp
xây dựng phụ thuộc vào từng quốc gia , ở các nước có nền kinh tế phát triển
như Mỹ , Anh , Pháp…chủ yếu là các doanh nghiệp xây dựng vừa và nhỏ



phát triển . Sự cạnh tranh của các doanh nghiệp này tương đối gay gắt dẫn tới
có sự chuyên môn hoá theo ngành xây dựng . Công nghệ xây dựng thế giới
hiện nay thường tập trung vào xây dựng nhà cao tầng , xây dựng đường hầm
và ngoài biển với các khoản chi phí đầu tư nghiên cứu tương đối lớn ở các
nước đã và đang phát triển.
Ngành xây dựng ở bầt kỳ một quốc gia nào cũng giữ một vai trò quan
trọng trong việc nộp thuế cho ngân sách Nhà nước , thúc đẩy sự tăng trưởng
của nền kinh tế. Sau đây ta sẽ nghiên cứu vai trò của ngành xây dựng trong
một số nước có nền kinh tế phát triển.



Bảng 1.1
Các chỉ tiêu chứng tỏ vai trò quan trọng của ngành xây dựng
Tỷ trọng sản phẩm XD Tỷ trọng lao động XD
Tên nước trong tổng SPQN trong tổng số lao động
( tính theo % , 1989 ) ( tính theo % , 1988 )
1. Cộng hoà Đức. 11 6,6
2. Cộng hoà Pháp. 11,4 7,1
3. Anh . 10,1 6,3
4. Hoa kỳ. 8,7 5,4
5. Canada. 14,9 5,9
6. Nhật. 19,3 9,1

Qua số liệu trên ta thấy , ngành xây dựng đã đóng góp đáng kể vào tổng
sản phẩm quốc dân của mỗi quốc gia , thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế của các
nước , khu vực và thế giới. Đặc biệt ở các nước có nền kinh tế đang phát triển
thì ngành xây dựng góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao
động , giảm bớt nạn thất nghiệp .
Mặt khác vốn đầu tư cho ngành xây dựng thường chiếm tỷ trọng cao
trong tổng ngân sách của mỗi quốc gia, do đó việc tiết kiệm , quản lý tốt các
khâu trong xây dựng có ý nghĩa quan trọng đối với ngân sách Nhà nước.
Đối với Việt Nam , Nhà nước ta thường quan tâm tới ngành xây dựng ,
coi đây là một ngành công nghiệp đặc biệt , khi ngành xây dựng phát triển là
tiền đề để các ngành công nghiệp khác phát triển theo. Chính vì thế vốn đầu
tư của ngân sách Nhà nước cấp cho ngành xây dựng ngày càng tăng để xây
dựng cơ sở hạ tầng kiến trúc.
Trong nền kinh tế thị trường của Việt Nam hiện nay , với xu thế hội nhập
và phát triển , nước ta đang thu hút một lượng vốn đầu tư rất lớn từ phía nước
ngoài. Các dự án đầu tư đó ở nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế : Dự
án giao thông, điện , nước, nông nghiệp, y tế, giáo dục…Tất cả các dự án này
đều có sự tham gia của các doanh nghiệp xây dựng.
Điều đó càng khẳng định vị trí, vai trò của doanh nghiệp xây dựng trong



nền kinh tế quốc dân , nó là chỗ dựa vững chắc cho sự nghiệp công nghiệp
hoá, hiện đại hoá của mỗi quốc gia.
1.1.3. Đặc điểm của sản phẩm xây dựng
Sản phẩm xây dựng tuy là sản phẩm công nghiệp, nhưng nó có đặc thù
riêng, đặc thù đó quyết định tới quá trình tổ chức quản lý, điều hành sản xuất
kinh doanh trong doanh nghiệp.
Sản phẩm xây dựng mang tính chất đơn chiếc, đối với sản phẩm xây dựng
thường được sản xuất theo đơn đặt hàng thông qua hợp đồng kinh tế giữa người
mua và người bán đó là những công trình kiến trúc. Trong khi sản phẩm của
những ngành khác thường sản xuất hàng loạt, trong điều kiện ổn đinh. Sản phẩm
xây dựng được phân bố ở khắp mọi nơi tuỳ theo địa điểm yêu cầu của người
mua do vậy dẫn tới các chi phí cũng khác nhau cho cùng một loại sản phẩm.
Nơi sản xuất sản phẩm xây dựng cũng là nơi tiêu thụ sản phẩm : Các
công trình xây dựng đều được sản xuất , thi công tại một địa điểm nơi đó
đồng thời gắn liền với quá trình tiêu thụ và thực hiện giá trị sử dụng. Địa điểm
thi công xây dựng thường do chủ đầu tư quyết định để thoả mãn các giá trị sử
dụng của sản phẩm.
Sản phẩm xây dựng chịu ảnh hưởng của các điều kiện tự nhiên, kinh tế ,
xã hội, môi trường…của nơi tiêu thụ. Sản phẩm xây dựng bao giờ cũng gắn
với địa điểm của một địa phương nhất định do vậy phải lựa chọn công trình
phù hợp với điều kiện địa lý, khí hậu, phong tục tập quán, môi trường. Đặc
điểm này chi phối tới các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
xây dựng như là khảo sát, thiết kế , thi công.
Sản phẩm xây dựng thường kéo dài thời gian sản xuất, yêu cầu kỹ thuật
và mỹ thuật cao. Thời gian sử dụng sản phẩm xây dựng thường kéo dài, nhiều
công trình kiến trúc có thể tới hàng trăm năm hoặc lâu hơn nữa. Xuất phát từ
mục đích của công trình xây dựng không những chỉ phục vụ cho mục đích
hiện tại mà còn phục vụ cho tương lai. Do vậy khi tiến hành sản xuất sản



phẩm xây dựng chất lượng được coi là hàng đầu.
Mặt khác sản phẩm xây dựng cần phải có tính thẩm mỹ cao , bởi vì sản
phẩm xây dựng là những ngôi nhà , khách sạn, sân bay…càng cần vẻ đẹp bề
ngoài để gây sự chú ý, thu hút lòng người. Tính thẩm mỹ của các công trình
còn là cơ sở quan trọng để đánh giá trình độ phát triển kinh tế, khoa học kỹ
thuật, phong tục tập quán của một quốc gia.
Sản phẩm xây dựng thường có giá trị lớn , tốn nhiều chi phí . Chi phí đầu tư
cho một công trình thường dải ra trong một thời gian dài, có thể do nhiều nguồn
vốn hình thành. Sản phẩm tuy đơn chiếc nhưng do nhiều hạng mục công trình
hợp thành do vậy có thể do nhiều bộ phận tiến hành, do đó công tác hạch toán
chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm cũng khác biệt với các ngành khác.
1.2. TỔNG QUAN VỀ KẾ HOẠCH HOÁ
1.2.1 Khái niệm kế hoạch hoá
Kế hoạch hoá là một nội dung và là một chức năng quan trọng nhất của
quản lý. Bởi lẽ, kế hoạch hoá gắn liền với việc lựa chọn và tiến hành các
chương trình hoạt động trong tương lai của một tổ chức, của một doanh
nghiệp. Kế hoạch hoá cũng là việc lựa chọn phương pháp tiếp cận hợp lý các
mục tiêu định trước. Kế hoạch hoá là cơ sở để thực hiện chức năng kiểm tra,
vì không có kế hoạch thì không thể kiểm tra. Vì vậy, mọi cơ quan quản lý ở
các cấp đều phải làm tốt công tác kế hoạch hoá.
Kế hoạch hoá là ra quyết định; nó bao gồm việc lựa chọn môt đường lối
hành động mà một công ty hoặc một cơ sở nào đó, và mọi bộ phận của nó, sẽ
tuân theo. Kế hoạch hoá có nghĩa là xác định trước phải làm gì, làm như thế
nào, và khi nào và ai sẽ làm. Việc lập kế hoạch là bắc một nhịp cầu từ trạng
thái hiện tại của chúng ta tới chỗ mà chúng ta muốn có trong tương lai.
Các quyết định chính trong quá trình xây dựng kế hoạc là:
• Xác định các mục tiêu và các nhiệm vụ để thực hiện các mục tiêu đó



• Xây dựng các phương án để thực hiện các mục tiêu và nhiệm vụ đã
đề ra.
• Xác định các nguồn lực cần thiết về vật chất, công nghệ, vốn, lao
động….
• Xác định các mốc thời gian bắt đầu và hoàn thành các công việc,
các nhiệm vụ cụ thể nhằm đạt được mục tiêu chung đã đề ra.
• Phân công trách nhiệm cho các tổ chức, các tập thể và cá nhân.
Trong cơ chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp trước đây, người ta đã
đề cao quá mức, thâm chí đã tuyệt đối hoá kế hoạch hoá, xem kế hoạch hoá là
bao trùm có tính pháp lệnh bắt buộc. Người ta tiến hành kế hoạc hoá áp đặt từ
trên xuống dưới, nên kế hoạch hoá mang tính tập trung quan liêu, không áp
đáp ứng được những đòi hỏi của thị trường.
Khi chuyển sang cơ chế quản lý mới, lại có những người phủ nhận
hoàn toàn vai trò của kế hoạch hoá. Nhận thức này cũng không đúng. Ngày
nay trong cơ chế thị trường, các doanh nghiệp và các tổ chức cần coi trọng vai
trò của kế hoạch hoá, đổi mới trong việc xây dựng kế hoạch gắn kế hoạch với
thị trường.
1.2.2 Nguyên tắc lập kế hoạch của các doanh nghiệp xây dựng
Khi lập kế hoạch ở các doanh nghiệp xây cần vận dụng các nguyên tắc
sau.
• Kế hoạch phải xuất phát từ nhu cầu của thị trường xây dựng
Mục đích cuối cùng của doanh nghiệp xây dựng là cung cấp sản phẩm
cho thị trường với chất lượng tốt và thu lợi nhuận. Vì vậy nếu kế hoạch không
xuất phát từ nhu cầu của thị trường thì kế hoạch không có tính hiện thực và
doanh nghiệp sẽ thua lỗ.
• Khi lập kế hoạch phải dựa trên định hướng lớn của Nhà nước và phù
hợp với qui định của pháp luật. Trong nền kinh tế thị trường quyền
chủ động của doanh nghiệp được bảo đảm. Tuy nhiên khi lập kế



hoạch các doanh nghiệp xây dựng (nhất là doanh nghiệp nhà nước)
vẫn phải dựa trên các định hướng lớn của nhà nước, vì các định
hướng này bảo đảm lợi ích cho toàn quốc gia và cộng đồng, nó đã
được dựa trên các dự báo khoa học. Nếu doanh nghiệp biết khai thác
nó sẽ có thể làm lợi cho bản thân mình.
• Kế hoạch phải dựa trên khả năng thực lực của doanh nghiệp. Nếu kế
hoạch không tính đến nhân tố này thì tính hiện thực của nó thấp.
• Kế hoạch phải có mục tiêu rõ rệt, bảo đảm tính tập trung dứt điểm,
thoả mãn các yêu cầu của đơn đặt hàng của các chủ đầu tư.
• Kế hoạch phải đảm bảo tính khoa học, tính đồng bộ và bảo đảm tính
chính xác cao nhất có thể được
• Kế hoạch phải linh hoạt, có khả năng thích ứng tốt với tình hình
thay đổi của thị trường.
• Kế hoạch phải cố gắng bảo đảm tính liên tục và có kế hoạch gối
đầu. Điều này rất phụ thuộc vào khả năng tranh thầu, vào khối
lượng xây dựng của thị trường và vào thời tiết.
• Phải phối hợp tốt giữa kế hoạch theo công trình (hợp đồng) và theo
niên lịch. Điều này rất quan trọng vì kế hoạch theo niên lịch có liên
quan đến khoản chi phí bất biến, một nhân tố quan trọng bảo đảm
cho doanh nghiệp có lãi hay bị lỗ.
• Kế hoạch phải bảo đảm tính tin cậy, tính tối ưu và hiệu quả kinh tế –
xã hội. Đặc biệt phải bảo đảm độ an toàn về tài chính thể hiện ở tính
bảo đảm nguồn vốn, bảo đảm khả năng trả nợ, khả năng thanh toán
và tối thiểu phải bảo đảm doanh thu hoà vốn.
1.2.3. Phân loại kế hoạch sản xuất kinh doanh xây dựng
1.2.3.1 Phân loại theo thời gian thực hiện kế hoạch
Theo tiêu chuẩn này thường được phân thành kế hoạch dài hạn, trung
hạn, ngắn hạn (kế hoạch hàng năm) và kế hoạch tác nghiệp (kế hoạch hàng



ngày và hàng tháng). Kế hoạch dài hạn thường là kế hoạch có tính chiến lược.
Trong ngành xây dựng kế hoạch xây dựng một công trình có thể kéo dài nhiều
năm.
1.2.3.2 Phân loại theo nội dung công việc sản xuất – kinh doanh
Theo tiêu chuẩn này thường phân ra các kế hoạch như: Chương trình
sản xuất sản phẩm xây dựng (kế hoạch thi công xây lắp), kế hoạch cung ứng
vật tư, kế hoạch lao động, kế hoạch tài vụ, kế hoạch tìm kiếm hợp đồng…



1.2.3.3 Phân loại theo nguồn vốn xây dựng công trình
Theo tiêu chuẩn này thường phân ra các loại kế hoạch do: nguồn vốn từ
ngân sách Nhà nước, nguồn vốn từ các chủ đầu tư (tức là từ vốn của các
doanh nghiệp) từ mọi thành phần kinh tế, từ nhân dân (nhất là xây dựng nhà
ở)
Trong hợp tác quốc tế còn phân thành vốn nước ngoài cho vay (ODA),
vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài (FDI) và vốn đầu tư của các cơ sở hạ tầng
theo kiểu chủ đầu tư nước ngoài đứng ra xây dựng và kinh doanh, sau đó
chuyển giao cho nước chủ nhà (ký hiệu là BOT)
1.2.3.4 Phân loại theo đối tượng kế hoạch
Theo tiêu chuẩn này ta phân ra kế hoạch theo niên lịch và kế hoạch
theo công trình xây dựng (tức là theo hợp đồng với các chủ đầu tư)
1.2.4 Nội dung của kế hoạch sản xuất kinh doanh xây dựng
Nội dung của kế hoạch sản xuất kinh doanh xây dựng thường gồm các
bộ phận sau:
1.2.4.1. Kế hoạch tìm kiếm hợp đồng xây dựng, tranh thầu và
marketing
Đây là bộ phận kế hoạch rất quan trọng vì tất cả sự phát triển của doanh
nghiệp xây dựng đều phụ thuộc vào khả năng thắng thầu và tìm được hợp
đồng xây dựng. Trong phần này kế hoặch nghiên cứu nhu cầu của thị trường
xây dựng cần được chú ý đặc biệt
1.2.4.2 Kế hoạch thực hiện xây dựng theo từng hợp đồng
ở kế hoạch này phải xác định được tiến độ thi công, khối lượng công
việc phải thực hiện cho từng giai đoạn, nhu cầu vật tư, xe máy nhân lực và
vốn cho từng giai đoạn và chỉ tiêu hiệu quả tài chính cho toàn bộ công trình
1.2.4.3 Kế hoạch năm
Trong kế hoạch năm thường bao gồm các phần:
a. Chương trình sản xuất sản phẩm (tức là kế hoạch thi công xây lắp)



Trong chương trình sản xuất phải ghi rõ tên các công việc phải thực
hiện cho từng tháng, thời hạn bàn giao, các công trình chuyển tiếp và gối
đầu…
Đây là bộ phận quan trọng nhất, vì nó là xuất phát điểm để tính toán
các bộ phận kế hoạch tiếp theo.
b. Kế hoạch cung ứng vật tư
Trong này phải chỉ rõ chủng loại vật tư, nguồn vật tư, nhu cầu về số
lượng và yêu cầu về chất lượng, tiến độ cung cấp, phương tiện vận tải, kho
bãi, dự trữ chi phí cho mỗi đơn vị vật tư được tính đến chân công trình, xác
định loại vật tư tự sản xuất và đi mua..
c. Kế hoạch nhu cầu và sử dụng xe máy thi công
Trong này phải chỉ rõ chủng loại xe máy, số lượng xe máy, số ca sử
dụng, tiến độ sử dụng, tiến độ cung cấp, số lượng xe máy đi thuê, số lượng xe
máy tự có, chi phí di chuyển, chi phí cho công trình tạm phục vụ này, tổng chi
phí sử dụng máy.
d. Kế hoạch về nhân lực và tiền lương
Trong này phải gồm các chỉ tiêu như số lượng nhân lực, trình độ nghề,
phân công sử dụng tiến độ sử dụng, tổng nhu cầu về tiền lương và phụ cấp
lương, năng suất lao động, nguồn bổ sung, kế hoạch bồi dưỡng cán bộ…
e. Kế hoạch tài chính
Trong này bao gồm các bộ phận kế hoạch như kế hoạch về vốn, kế
hoạch chi phí sản xuất, kế hoạch hạ giá thành, lợi nhuận và sử dụng lợi nhuận,
kế hoạch trích nộp ngân sách nhà nước…
f. Kế hoạch sản xuất phụ và các dịch vụ khác
g. Kế hoạch đầu tư



Trong này gồm có kế hoạch mua sắm thiết bị xây dựng, xây dựng các
xưởng sản xuất phụ và các dự án đầu tư khác có liên quan đến việc phát triển
doanh nghiệp xây dựng.
h. Kế hoạch nghiên cứu và áp dụng kỹ thuật mới
Trong này chỉ rõ các loại kỹ thuật mới cần phát triển, chi phí cho phát
triển, khối lượng và hiệu quả do áp dụng kỹ thuật mới cho xây dựng.
i. Kế hoạch xã hội
Trong này bao gồm các kế hoạch chăm lo đời sống cho cán bộ công
nhân viên của doanh nghiệp, kế hoạch cho các nghĩa vụ xã hội…
1.2.5. Ý nghĩa và vai trò của kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản
phẩm
Trong điều kiện nền kinh tế XHCN, các tổ chức xây lắp đều phải hoạt
động theo một kế hoạch nhất định
Kế hoạch của các doanh nghiệp xây lắp (Doanh nghiệp , Công ty, Liên
hiệp, Tổng công ty v.v...) được lập nên nhằm mục tiêu sử dụng một cách hợp
lý nhất toàn bộ giá trị tài sản mà Nhà nước giao cho doanh nghiệp trực tiếp
quản lý để phát triển sản xuất, kinh doanh, nâng cao năng suất lao động, chất
lượng sản phẩm và hiệu quả kinh tế xã hội, tạo ra nhiều sản phẩm hàng hoá và
dịch vụ cần thiết cho xã hội, tạo nguồn thu ngày càng lớn cho ngân sách quốc
gia và cải thiện từng bước đời sống công nhân viên chức. Trong phạm vi của
xã hội giao thông các mục tiêu ấy phải thể hiện cụ thể ở khối lượng lớn các
công trình cầu đường đã xây dựng xong với chất lượng cao thích ứng với yêu
cầu vận chuyển hàng hoá và khách hàng, ở hiệu quả của sản xuất xây lắp và
hiệu quả của nền sản xuất xã hội do các công trình giao thông mang lại, phục
vụ tốt nhất cho giao lưu kinh tế của đất nước
Theo những mục tiêu ấy, kế hoạch của doanh nghiệp không đơn thuần
là kế hoạch sản xuất. Nó cũng không chỉ là kế hoạch kinh doanh thuần tuý,
càng không phải chỉ là các giải pháp kỹ thuật đơn thuần hoặc một vài biện


pháp xã hội riêng rẽ. Kế hoạch của doanh nghiệp phải là kế hoạch tổng hợp
của những vấn đề kinh tế, kỹ thuật, tài chính, xã hội...
Kế hoạch sản xuất trước hết phải được bảo đảm bằng kế hoạch giải
quyết các biện pháp kỹ thuật như kế hoạch khoa học kỹ thuật, kế hoạch cơ
giới hoá, kế hoạch đảm bảo và nâng cao chất lượng công trình, kế hoạch đào
tạo, bồi dưỡng công nhân v.v... ở góc độ này kế hoạch của doanh nghiệp
mang nội dung là kế hoạch sản xuất - kỹ thuật.
Sản xuất và kỹ thuật phải được bảo đảm bằng kế tài chính . Doanh
nghiệp không chỉ lập kế hoạch hiện vật mà còn có kế hoạch giá trị. Cân đối
giữa kế hoạch hiện vật và kế hoạch giá trị là một đảm bảo cho sản xuất kinh
doanh được tiến hành bình thường. Muốn vậy doanh nghiệp phải có các kế
hoạch tương ứng về sử dụng vốn cố định, kế hoạch tăng nhanh vòng quay của
vốn lưu động, kế hoạch giá thành, lợi nhuận, tín dụng ngân hàng v.v... ở đây
kế hoạch của doanh nghiệp có nội dung mới là kế hoạch sản xuất - kỹ thuật -
tài chính.
Kế hoạch của doanh nghiệp không chỉ dừng lại ở các nội dung trên.
Kinh tế bao giờ cũng gắn liền với những vấn đề xã hội. Trong kinh doanh
hiện đại, sự thành bại của các doanh nghiệp lớn, nhỏ nhiều khi lại do cách giải
quyết các vấn đề xã hội quyết định. Do vậy mỗi doanh nghiệp phải đưa vào
kế hoạch những vấn đề xã hội để đồng bộ giải quyết. Những vấn đề về tăng
thu nhập thực tế, cải thiện điều kiện làm việc của người lao động, tăng phúc
lợi công cộng về nhà ở, y tế, dịch vụ ăn uống v.v... đều là những vấn đề trọng
yếu trong kế hoạch của doanh nghiệp .
Tóm lại dù cho lúc này lúc khác có những thay đổi về cơ chế, về
phương pháp, nhưng nội dung cốt lõi của kế hoạch của doanh nghiệp bao giờ
cũng bao gồm các vấn đề về sản xuất, kỹ thuật, tài chính và xã hội



Trong điều kiện cơ chế mới, mỗi doanh nghiệp đều có quyền tự chủ
trong việc xây dựng và thực hiện các kế hoạch dài hạn, kế hoạch trung hạn, kế
hoạch ngắn hạn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình
Quán triệt các mục tiêu của kế hoạch, quán triệt nội dung tổng hợp của
kế hoạch, hàng năm các doanh nghiệp xây dựng giao thông đều xây dựng kế
hoạch của mình với nhiều nội dung, nhiều tầng nấc, nhưng lại hoà hợp và
thống nhất với nhau
Dạng chung nhất, kế hoạch hàng năm của doanh nghiệp bao gồm các
bộ phận gắn bó chặt chẽ với nhau sau đây:
- Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
- Kế hoạch vật tư - kỹ thuật
- Kế hoạch lao động và tiền lương
- Kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản
- Kế hoạch nghiên cứu ứng dụng và ứng dụng tiến bộ kỹ thuật
- Kế hoạch tiết kiệm và hạ giá thành sản phẩm
- Kế hoạch lợi nhuận, tài chính và tín dụng
- Kế hoạch đời sống, văn hoá, xã hội
Trong hệ thống các kế hoạch kể trên, kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản
phẩm là kế hoạch khởi đầu, là cơ sở của mọi kế hoạch khác của doanh
nghiệp. Nó phản ánh toàn bộ quá trình sản xuất từ mọi nguồn cân đối vật tư,
tiền vốn do doanh nghiệp huy động được và toàn bộ hoạt động tiêu thụ sản
phẩm, bàn giao công trình cho tất cả các khách hàng, các chủ đầu tư của
doanh nghiệp kể cả xuất khẩu cũng như các hoạt động bảo hành, dịch vụ kỹ
thuật, bán sản phẩm mẫu v.v...
Mọi kế hoạch đều được xây dựng và thực hiện trong khuôn khổ của
một giới hạn thời gian nhất định. Trên góc độ này kh sản xuất và tiêu thụ sản
phẩm biểu thị nhiệm vụ và chương trình sản xuất của doanh nghiệp xây dựng



giao thông trong một kỳ kế hoạch là một năm. Nó vừa là mục tiêu phấn đấu
vừa là phương tiện để đạt tới mục tiêu.
Trên phương diện quản lý: kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là
tiêu điểm phản ánh tập trung các mối quan hệ kinh tế - sản xuất giữa các phân
hệ trong xã hội và giữa xã hội với các pháp nhân hệ thống ngoài doanh
nghiệp. Tất cả các mối quan hệ kinh tế, tài chính, lao động, tổ chức v.v... đều
được bắt nguồn từ kế hoạch này



QUAN HỆ GIỮA KẾ HOẠCH SẢN XUẤT VÀ TIÊU THỤ SẢN PHẨM VỚI CÁC
KẾ HOẠCH KHÁC CỦA DOANH NGHIỆP

Tốc độ và hiệu quả sản xuất xây Kế hoạch sản xuất và
lắp: tiêu thụ sản phẩm
- Định hướng, cs lớn của Nhà
nước
- Nhu cầu thị trường
- Chiến lược kinh doanh
- Tiến bộ kỹ thuật Năng lực sản xuất của
doanh nghiệp

Tiêu chuẩn, định mức, quy chế

Kế hoạch khoa học kỹ thuật

Thị trường xuất, nhập

Đầu tư cơ bản

Vật tư kỹ thuật

Kích Chính
thích sách xã
Sản xuất phụ và phụ trợ kinh tế hội

Lao động - tiền lương xã hội
Tài chính, tín dụng
ngân hàng

Chi phí SX, giá thành, lợi nhuận

Ở góc độ khác cần khẳng định rằng: trong nền kinh tế hàng hoá việc
hoạch định được kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm cho từng năm chứng



tỏ doanh nghiệp có uy tín với khách hàng và đó là một sự đảm bảo cho việc
tồn tại và sản phẩm của doanh nghiệp . Điều đó cũng khẳng định vai trò lớn
lao của loại kế hoạch này trong sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp
1.2.6. Phương pháp lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
1.2.6.1. Những căn cứ để lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
của doanh nghiệp xây lắp
Khi xây dựng kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, doanh nghiệp
cần đưa vào các căn cứ sau :
a. Nhiệm vụ kế hoạch Nhà nước giao
Các công trình giao thông thuộc về hệ thống cơ sở hạ tầng của nền kinh
tế quốc dân, Nhà nước là người thay mặt xã hội đầu tư xây dựng các công
trình này. Kế hoạch mà Nhà nước giao cho doanh nghiệp (dưới hình thức chỉ
tiêu pháp lệnh trực tiếp hoặc cho dự thầu) phải được coi là cơ sở đầu tiên của
kế hoạch của doanh nghiệp. Ngược lại đối với các doanh nghiệp xây dựng
giao thong thì việc thực hiện nhiệm vụ xây dựng các công trình do Nhà nước
giao là nguồn sống chính của doanh nghiệp . Do vậy, ưu tiên số một trong
cân đối kế hoạch hoặc chương trình sản xuất của doanh nghiệp phải giành cho
các công trình trong kế hoạch Nhà nước.
Đi đôi với nhiệm vụ kế hoạch mà Nhà nước giao cho doanh nghiệp ,
các chủ trương phát triển kinh tế - xã hội của Đảng, các chính sách, các
phương án quy hoạch của ngành, những thông tin, hướng dẫn của cơ quan
quản lý cấp trên trực tiếp v.v... đều là những căn cứ quan trọng để lập kế
hoạch sản xuất
b. Nhu cầu thị trường
Nếu như kế hoạch kinh tế quốc dân là kế hoạch định hướng, kế hoạch
chỉ đạo do Nhà nước xây dựng thi kế hoạch sản xuất - tiêu thụ sản phẩm của
doanh nghiệp xây lắp là kế hoạch kinh doanh, kế hoạch làm ăn - do vậy kế
hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây lắp phải bám sát nhu



cầu của xã hội về loại công trình mà doanh nghiệp có thể thực hiện được. Nói
các khác kế hoạch của doanh nghiệp phải gắn với thị trường, phải coi thị
trường là đối tượng, là căn cứ của mình.
Cũng trên yêu cầu này tính nhạy bén, tính thích ứng của kế hoạch phải
thể hiện ở chỗ nó được xây dựng trên cơ sở cái mà doanh nghiệp có thể làm
được.
Đằng sau những sôi động và đa dạng của thị trường luôn tiềm ẩn những
cái tĩnh hơn, cụ thể hơn của nó, đó là khả năng ký kết các hợp đồng để thoả
mãn các nhu cầu xây dựng, ở đây hợp đồng kinh tế đã ký kết được chính là
hiện thân của nhu cầu thị trường và phải được coi là căn cứ, là xuất phát điểm
của kế hoạch của doanh nghiệp phải được hiện thực hoá, được bảo đảm bằng
cam kết của khách hàng thông qua hợp đồng. Nó là công cụ pháp lý ràng
buộc các chủ kinh doanh trong quá trình thực hiện kế hoạch
c. Chiến lược kinh doanh
Trong điều kiện cơ chế kinh tế mới, mỗi doanh nghiệp xây lắp đều có
quyền tự chủ trong xây dựng các kế hoạch của mình. Ngày nay không chỉ
Nhà nước mới có chiến lược. Bản thân mỗi doanh nghiệp cũng cần có chiến
lược kinh doanh của mình. Chiến lược kinh doanh là định hướng làm ăn lâu
dài, là cơ sở để tổ chức sản xuất kinh doanh, khắc phục những mất cân đối
lớn, hao lụt. Chính ở chiến lược kinh doanh mà doanh nghiệp tìm thấy lời
giải cho câu hỏi mục tiêu lâu dài của doanh nghiệp là gì? Doanh nghiệp sẽ
làm gì, quy mô doanh nghiệp đến đâu? Những đảm bảo cho thực hiện mục
tiêu, những phương tiện để đạt được mục tiêu là gì.
Chiến lược kinh doanh phải là căn cứ, là định hướng cho việc xây dựng
kế hoạch sản xuất hàng năm
d. Năng lực sản xuất của doanh nghiệp
Mỗi doanh nghiệp đều được trang bị một lực lượng lao động có tay
nghề cùng nhiều máy thi công và các máy móc thiết bị khác để thực hiện



nhiệm vụ xây lắp của mình. Lực lượng ấy với một quy trình thi công khoa
học, với trình độ tổ chức sản xuất tiên tiến sẽ sản xuất ra một khối lượng sản
phẩm (hoặc giá trị sản phẩm) lớn nhất trong một năm. Đó chính là năng lực
sản xuất của doanh nghiệp (ứng với một cơ cấu công tác xây lắp nhất định).
Kế hoạch của doanh nghiệp phải được xây dựng trên cơ sở năng lực
sản xuất của mình.
Năng lực sản xuất của doanh nghiệp không phải là cố định. Nó luôn
biến động từng năm cùng với quá trình khai thác máy móc - thiết bị hiện có,
cùng với quá trình đổi mới và hiện đại hoá máy móc thiết bị, cùng với quá
trình biến độ lao động kỹ thuật trong doanh nghiệp. Chính vì vậy kế hoạch
sản xuất hàng năm phải được cân đối với năng lực sản xuất hiện có lữ hành,
máy móc thiết bị tiền vốn của từng năm tương ứng và khả năng phát triển
NLSX của doanh nghiệp trong kỳ kế hoạch
e. Các căn cứ khác
Cùng với những căn cứ chủ yếu trên đây, trong khi lập kế hoạch sản
xuất của doanh nghiệp, còn phải dựa vào kết quả và kinh nghiệm sản xuất của
năm trước, dựa vào các tiêu chuẩn, các định mức của Nhà nước, dựa vào các
hồ sơ thiết kế Dự toán của từng công trình để tính toán
Khi dựa vào kết quả sản xuất và kinh nghiệm của năm trước cần đặc
biệt chú ý tới khối lượng dở dang từ năm trước chuyển sang. Khối lượng này
bằng lượng chênh lệch giữa tổng giá trị dự toán với tổng giá trị đã thực hiện
Đối với các công trình khởi công mới và khối lượng thi công lớn phải
thi công trong nhiều năm thì việc lập kế hoạch sản xuất phải căn cứ vào kế
hoạch dài hạn của doanh nghiệp, thời hạn huy động các hạng mục và sử dụng,
thời hạn xây dựng khống chế hoặc định mức % khối lượng công tác gối đầu
của từng loại công trình mà tính ra được khối lượng công tác gối đầu năm kế
hoạch



1.2.6.2. Nhiệm vụ và nguyên tắc lập kế hoạch sản xuất, tiêu thụ sản
phẩm
Nhiệm vụ chung của kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là:
a. Đảm bảo thoả mãn nhu cầu của xã hội thể hiện trong nhiệm vụ Nhà
nước giao và các hợp đồng kinh tế đã ký kết
b. Khai thác triệt để mọi nguồn tiềm năng của bản thân doanh nghiệp
và các nguồn tiềm năng do liên doanh liên kết mang lại để một mặt thoả mãn
nhu cầu xã hội mặt khác dần dần mở rộng quy mô kinh doanh theo đúng
chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp
c. Đảm bảo thu được lợi nhuận, tằng bước tăng tích luỹ cho doanh
nghiệp
Nhiệm vụ cụ thể của kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm hàng năm
của doanh nghiệp xây dựng giao thông là:
- Xác định danh mục các công trình, hạng mục công trình sẽ thi công,
danh mục các công trình và hạng mục công trình cần hoàn thành bàn giao
trong năm kế hoạch
- Xác định khối lượng công tác xây lắp và gái trị sản lượng xây lắp sẽ
thực hiện và sẽ hoàn thành bàn giao
- Cân đối các nguồn tài nguyên, bố trí hợp lý lực lượng xây lắp nhằm
tập trung thi công dứt điểm, đưa nhanh công trình vào khai thác, thực hiện các
mục tiêu kinh tế và mục tiêu xã hội trong sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp (thể hiện các chỉ tiêu tổng hợp về lao động, vật tư, tiền vốn, lợi nhuận
v.v.. định hướng cho các kế hoạch khác trong kế hoạch toàn diện của doanh
nghiệp).
Ngoài những nhiệm vụ kể trên, trong quá trình xây dựng và tổ chức
thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, doanh nghiệp cần đồng
thời tiến hành các công việc sau:



- Nghiên cứu các định hướng lớn, các cs lớn của Nhà nước trong từng
kỳ kế hoạch, làm cho hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp bám
sát kế hoạch chung của Nhà nước, của ngành, phù hợp với pháp luật hiện
hành
- Thực hiện tiếp cận thị trường, thường xuyên nắm chắc quy luật cung
cầu, phát hiện kịp thời những nhu cầu xã hội để hoạch định và điều chỉnh kế
hoạch cho sát thực tiễn
- Nắm chắc và định kỳ xác định lại năng lực hiện có của doanh nghiệp
để lập và điều chỉnh kế hoạch, đảm bảo tính hiệu quả của sản xuất - kinh
doanh
- Nắm bắt kịp thời hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
khác có liên quan để rút kinh nghiệm và đề ra kế hoạch sản xuất có khả năng
công trình hơn và có hiệu quả hơn
Những công việc này thuộc nhiệm vụ của cơ quan kế hoạch của doanh
nghiệp.
Trong quá trình lập và tổ chức thực hiện kế hoạch, doanh nghiệp phải
tuân theo các nguyên tắc chung của kế hoạch hoá nền kinh tế quốc dân và kế
hoạch hoá xây dựng cơ bản đã trình bày ở phần trước. Đồng thời tuỳ điều
kiện cụ thể của từng doanh nghiệp công tác kế hoạch phải quán triệt những
điều có tính nguyên tắc sau đây:
- Tập trung dứt điểm từng công trình, hạng mục công trình, không phân
tán lực lương
- Đảm bảo, cân đối giữa năng lực sản xuất của doanh nghiệp (có xét
đến liên doanh liên kết) với nhiệm vụ sản xuất
- Đảm bảo tính hài hoà ăn khớp giữa các bộ phận, các khâu trong doanh
nghiệp ; giữa sản xuất chính và sản xuất phụ, giữa doanh nghiệp và đội, giữa
khâu chính và khâu phụ v.v..
- Kế hoạch phải được xây dựng theo nguyên tắc nhiều phương án, đảm
bảo tính thích ứng cao của kế hoạch



- Coi trọng các quan hệ phối hợp với chủ đầu tư ngay từ khi công trình
mới dược duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật. Duy trì tốt các quan hệ ngang
với các tổ chức xây dựng khác cũng tham gia xây dựng công trình
- Đảm bảo khối lượng công tác gối đầu cuối kỳ kế hoạch
1.2.6.3. Các chỉ tiêu chủ yếu của kế hoạch sản xuất
Chỉ tiêu kế hoạch là một khái niệm rộng và khả biến. Tuỳ theo nhu cầu
và cơ chế quản lý, số lượng các chỉ tiêu kế hoạch, trước hết là các chỉ tiêu
pháp lệnh (thể hiện ở các công trình nhà nước trực tiếp giao hoặc các công
trình nhà nước mà công ty thắng thầu), có thể thay đổi trong một hoặc nhiều
chỉ tiêu.
Việc lựa chọn đúng chỉ tiêu pháp lệnh và hệ thống các chỉ tiêu tính toán
sẽ có tác động trực tiếp tới quyền tự chủ sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp và có ảnh hưởng lớn tới việc áp dụng nguyên tắc tập trung dân chủ
trong quản lý. Nói chung số lượng chỉ tiêu pháp lệnh càng nhiều, càng chi tiết
thì quyền của doanh nghiệp càng bị thu hẹp, tính tập trung càng cao
Từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung chuyển sang cơ chế thị trường có sự
điều tiết của Nhà nước XHCN hệ thống các chỉ tiêu pháp lệnh đã có những
thay đổi rất lớn. Hiện nay theo quy định của Chính phủ về các chính sách đổi
mới kế hoạch hoá và hạch toán kinh doanh XHCN đối với các doanh nghiệp,
các chỉ tiêu pháp lệnh đối với các doanh nghiệp xây lắp chỉ gồm từ 1 đến 3
chỉ tiêu sau đây:
- Danh mục công trình, hạng mục công trình hoàn thành bàn giao
- Giá trị sản lượng xây lắp hoàn thành được nghiệm thu
- Các khoản nộp ngân sách
Trong phạm vi của kế hoạch sản xuất các chỉ tiêu chủ yếu sẽ là:
* Các chỉ tiêu về danh mục công trình:
- Danh mục công trình và hạng mục công trình chuyển tiếp (gồm
chuyển tiếp từ năm cũ sang và chuyển tiếp từ kế hoạch sang năm sau).



- Danh mục công trình và hạng mục công trình sẽ hoàn thành bàn giao
trong năm kế hoạch
- Danh mục các công trình và hạng mục công trình sẽ hoàn thành bàn
giao trong năm kế hoạch
* Các chỉ tiêu về khối lượng công tác xây lắp tính bằng hiện vật như số
kilômet đường các loại, số mét cầu các loại, khối lượng công tác xây lắp từng
loại v.v...
* Năng lực chủ yếu sẽ bàn giao trong năm
* Các chỉ tiêu về giá trị sản lượng:
- Giá trị sản lượng xây lắp đã thực hiện
- Giá trị sản lượng xây lắp đã được nghiệm thu - thanh toán
- Giá trị sản lượng các hoạt động khác
- Giá trị tổng sản lượng v.v...
1.2.6.4. Nội dung và trình tự lập kế hoạch sản xuất
Theo trình tự xây dựng cơ bản, việc xây lắp các công trình chỉ được
tiến hành khi làm tốt công tác chuẩn bị xây dựng. Nhiệm vụ sản xuất của
doanh nghiệp chỉ có thể được ghi vào kế hoạch hàng năm khi các công việc
trên đã kết thúc hoặc triển vọng kết thúc
Dựa vào những tiền đề trên đây, công tác lập kế hoạch sản xuất của
doanh nghiệp cần được tiến hành theo một trình tự sau đây
Bước 1: căn cứ và nhiệm vụ được giao và các hợp đồng đã ký kết lập
bảng danh mục và tiến độ thi công các công trình và hạng mục công trình
trong năm
Bàng này cần phản ánh rõ tên công trình, hạng mục công trình đã thi
công trong năm trước và sẽ hoàn thành bàn giao trong năm kế hoạch; tên công
trình hạng mục công trình khởi công trong năm, hoàn thành bàn giao trong
năm; trên công trình, hạng mục công trình chuyển tiếp sang năm kế hoạch
sau. Ứng với mỗi loại công trình trên đây cần ấn định rõ thời gian khởi công
và kết thúc


Dạng chung của bảng danh mục này có thể mô tả như sau
BẢNG DANH MỤC VÀ TIẾN ĐỘ THI CÔNG CÁC CÔNG TRÌNH NĂM 200..
Bảng số…….
Thứ tự loại công trình Tên công trình, hạng Kỳ Kỳ kế hoạch (theo tháng...) Kỳ Ghi
mục công trình (cả lý trước sau chú
trình nếu có)
I- Công trình sẽ hoàn thành
và bàn giao trong năm kế
hoạch. Trong đó
a. Công trình khởi công từ
năm trước
1- Công trình A T6
2- Công trình B T7
3- Hạng mục CTC T10
b. Công trình khởi công
trong năm
1- Công trình D
2- Công trình E
II. Các công trình chuyển
tiếp sang kỳ kế hoạch sau.
Trong đó:
a. Khởi công từ kỳ trước
1- Công trình F T7 T5
2- Công trình H T9 T10
b. Khởi công trong năm kế
hoạch
1- Công trình I T8
2- Công trình K T3
Bước 2: trên cơ sở danh mục các công trình thi công trong năm, dựa
vào các hồ sơ thiết kế - dự toán tiến hành tính khối lượng công tác xây lắp
phải làm trong kỳ kế hoạch
Ở đây cần tính tổng khối lượng công tác xây lắp cần làm trong năm kế
hoạch, trong đó tách riêng phần khối lượng công tác xây lắp của các công
trình trọng điểm, công trình cần hoàn thành bàn giao trong năm
Dạng chung của bảng tính toán này có thể mô tả như sau
BẢNG TÍNH KHỐI LƯỢNG CÔNG TÁC XÂY LẮP CHỦ YẾU BẰNG HIỆN VẬT
Bảng số...
Ước thực Khối lượng
Đơn vị
STT Chỉ tiêu hiện kỳ năm kế Ghi chú
tính
trước hoạch
1 2 3 4 5 6
1 Bê tông mác... m3
2 Đào đắp đất m3
3 Cốt thép trong bê tông Tấn



Trên cơ sở khối lượng công tác xây lắp chủ yếu bằng hiện vật trên đây,
dựa vào bảng danh mục các công trình và hạng mục công trình thi công trong
năm và dự toán được duyệt tiến hành phân khai kế hoạch cho các quý trong
năm theo mẫu sau:
PHÂN KHAI KẾ HOẠCH CHO CÁC QUÝ TRONG NĂM
Đơn vị: 1000đ
Số Công trình, hạng Khối Kinh Quý I Quý II Quý III Quý IV
Đơn vị
TT mục công trình lượng phí KL KP KL KP KL KP KL KP

Bước 3: Tính toán lập bảng năng lực chủ yếu bàn giao trong năm kỹ
thuật
Đơn vị tính năng lực sản xuất ở bảng ngày lấy theo các đơn vị thích
ứng với từng loại công trình
Dạng chung của bảng năng lực chủ yếu bàn giao hàng năm được mô tả
như sau

BẢNG NĂNG LỰC CHỦ YẾU BÀN GIAO TRONG NĂM
Bảng...
Số Ước thực Kế hoạch
Chỉ tiêu Đơn vị Ghi chú
TT hiện năm ... năm...
1 2 3 4 5 6
I Nhà cửa m3
...
...
II Kho tàng
...
...
III Vật kiến trúc
...
...
IV Năng lực khác
...
...



Bước 4: Tính giá trị sản lượng các loại công tác xây lắp
Đây là một bước quan trọng trong việc lập kế hoạch sản xuất của doanh
nghiệp xây lắp
Mục tiêu cần đạt được trong bước này là xác định gái trị sản lượng xây
lắp sẽ thực hiện trong năm kế hoạch. Trong quá trình tính toán cần phân định
rõ giá trị sản lượng công tác xây lắp các công trình chuyển tiếp và của các
công trình mới khởi công trong năm
Phương pháp tính chỉ tiêu giá trị sản lượng xây lắp sẽ được trình bày tỉ
mỷ trong mục 1.2.7 của chương này
Kết quả tính toán có thể đưa vào bảng tổng hợp có dạng sau đây.

BẢNG GIÁ TRỊ SẢN LƯỢNG CÁC LOẠI CÔNG TÁC XÂY LẮP
Bảng...
Ước thực Kế hoạch Nhịp độ phát
Chỉ tiêu Chi chú
hiện năm năm triển
1 2 3 4 5
1. Giá trị sản lượng xây lắp
a. Giá trị sản lượng xây dựng
- Giá trị sản lượng xây dựng xong
- Chênh lệch giữa đầu năm và cuối
năm của sản lượng xử lý
b. Giá trị sản lượng lắp đặt thiết bị
máy móc
- Giá trị sản lượng lắp đặt thiết bị
máy móc xong
- Giá trị chênh lệch đầu năm và cuối
năm của sản lượng lắp đặt thiết bị
máy móc
2. Giá trị sản lượng xây lắp các
công trình và hạng mục công trình
hoàn thành cần bàn giao
Trong đó giá trị sản lượng xây lắp các
công trình hoàn thành bàn giao toàn



bộ

Sau khi lập bảng trên đây, sử dụng các kết quả của các bước trước, tiến
hành lập bảng tổng hợp theo mẫu sau.



BẢNG TỔNG HỢP GIÁ TRỊ SẢN LƯỢNG NĂM XÂY LẮP
Bảng...
Thời gian thi Vốn đầu tư Ước thực hiện từ khi khởi côn đến 31/12 năm báo cáo Kế hoạch năm ...
công Giá trị sản lượng xây lắp Giá trị SLXL
Cơ quan
Tên công Địa Riêng Năng lực mới dự Năng
chủ Năng Tổng Trong
trình, điểm Trong Tổng số năm báo Trong đó XL tính được bàn giao lực mới
Số TT quản lực thiết số đó xây
hạng mục Khởi Hoàn xây Tổng số Xây lắp đó xây cáo dự tính
công kế
công trình công thành dựng dựng Riêng Riêng được
trình
Tổng số năm báo Tổng số năm báo bàn giao
cáo cáo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19



Bước 5: Tính giá trị sản lượng các hoạt động khác
Ở bước này, căn cứ vào khả năng của doanh nghiệp cần tính giá trị
sản lượng công nghiệp, giá trị sản lượng vận tải và giá trị sản lượng các hoạt
động khác
Phương pháp tính một số các hoạt động này sẽ trình bày ở mục III của
chương này
Kết quả tính toán được đưa vào bảng có dạng giống như bảng giá trị
sản lượng các loại công tác xây lắp ở bước 4 trên đây
Bước 6: Tính tổng giá trị sản lượng năm kế hoạch bằng cách tổng hợp
các kết quả tính toán của bước 4 và bước 5
Bước 7: Ước tính các chi tiết vật tư, tiền vốn, lao động, lợi nhuận, nộp
ngân sách
Căn cứ vào kết quả tính toán giá trị tổng sản lượng, căn cứ vào tiến độ
và khối lượng xây lắp các công trình trong năm kế hoạch cần tính toán các
chỉ tiêu về lao động vật tư, tiền vốn, lợi nhuận, các khoản nộp ngân sách.
Những tính toán ở đây chỉ mang tính chất tổng quát, định hướng và làm tiền
đề cho việc lập các kế hoạch tương ứng sau.
1.2.6.5. Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp
a. Quan niệm về tiêu thụ sản phẩm
- Tiêu thụ sản phẩm là khâu lưu thông hàng hoá, là khâu cầu nối trung
gian giữa một bên là sản xuất và một bên là tiêu dùng. Hoạt động tiêu thụ
sản phẩm của các doanh nghiệp sản xuất bao gồm hai loại các quá trình và
các nghiệp vụ liên quan đến sản phẩm: các nghiệp vụ kỹ thuật, sản xuất;' các
nghiệp vụ kinh tế - tổ chức và kế hoạch
Để thực hiện các nghiệp vụ và các quá trình liên quan đến giao nhận
và xuất bản sản phẩm đòi hỏi phải tổ chức hợp lý không chỉ lao động trực
tiếp ở các kho hàng mà còn phải tổ chức tốt công tác nghiên cứu thị trường,
nghiên cứu nhu cầu về các loại sản phẩm của doanh nghiệp (bao gồm cả việc

Lê Thị Thuý Hậu - KTXD K38TC 32


đặt hàng sản xuất, ghép mối trong mua bán). Công việc này do các cán bộ
phân tích kinh doanh của doanh nghiệp thực hiện.
- Như vậy quan niệm về tiêu thụ sản phẩm là tổng thể các biện pháp
về mặt tổ chức kinh tế và kế hoạch nhằm thực hiện việc nghiên cứu và nắm
nhu cầu thị trường, tổ chức sản xuất, tiếp nhận sản phẩm, chuẩn bị hàng hoá
và xuất bán theo yêu cầu của khách hàng với chi phí kinh doanh nhỏ nhất.
Những nguyên tắc cơ bản trong tiêu thụ sản phẩm là:
- Nhận thức và thoả mãn đầy đủ nhu cầu của khách hàng
- Bảo đảm tính liên tục trong quá trình tiêu thụ sản phẩm
- Tiết kiệm và nâng cao trách nhiệm của các bên trong quan hệ tm
b. Tiêu thụ sản phẩm ở doanh nghiệp xây lắp
Bản chất của kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây lắp là
tìm mọi biện pháp để hoàn thành công trình có chất lượng và bàn giao cho
chủ công trình đúng hạn như quy định trong hợp đồng xây dựng, phù hợp
với các thủ tục, chế độ về nghiệm thu bàn giao công trình của Nhà nước
Hàng năm, căn cứ vào kế hoạch sản xuất và các hợp đồng đã ký kết,
doanh nghiệp lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn sản xuất của
mình
Mẫu chung của biểu kế hoạch tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn sản
xuất của doanh nghiệp như sau
Biểu kế hoạch tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn sản xuất năm...
Giá trị sản lượng
Công trình, hạng mục Kế hoạch bàn giao
Số TT bàn giao
công trình Ngày, tháng....
(1000đ)
1
2
3

Luật Xây dựng (2003) và Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 7/2/2005
về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình và các văn bản pháp lý liên



quan khác thì việc nghiệm thu - bàn giao phải thực hiện theo các yêu cầu
sau:
- Việc nghiệm thu và bàn giao giữa chủ đầu tư và các tổ chức xây lắp
phải làm từ đầu, ngay sau khi làm xong từng khối lượng công việc chủ yếu,
từng bộ phận công trình và khi đã hoàn thành từng hạng mục công trình hay
toàn bộ công trình theo tiến độ đã được duyệt.
- Công tác nghiêm thu bàn giao do Hội đồng nghiệm thu cơ sở tiến
hành gồm: đại diện chủ đầu tư, các tổ chức nhận thầu thiết kế, xây lắp, chế
tạo thiết bị, cơ quan giám định của Nhà nước tạ cơ sở (nếu có) và do chủ đầu
tư chủ trì. Thủ tướng Chính Phủ sẽ quyết định thành lập Hội đồng nghiệm
thu của Nhà nước và giao cho Bộ Xây dựng tổ chức việc nghiệm thu đối với
một số công trình đặc biệt quan trọng.
- Thực hiện tạm ứng ít nhất 30% khối lượng thực hiện trong năm đối
với những doanh nghiệp xây lắp
Nội dung chính của biên bản nghiệm thu bao gồm:
- Căn cứ để nghiệm thu:
+ Dự án được duyệt
+ Thiết kế kỹ thuật, bản vẽ thi công được duyệt
+ Hợp đồng giao nhận thầu xây lắp
+ Nhật ký công trình
- Nội dung nghiệm thu
+ Khối lượng thực hiện
+ Thông số kỹ thuật của hoạt động không tải và có tải của thiết bị yêu
cầu.
+ Diện tích sử dụng theo hợp đồng kinh tế
+ Chất lượng công trình
+ Thời gian khởi công và hoàn thành
+ Các vấn đề tồn tại và biện pháp xử lý



Nguyên tắc thanh toán giữa chủ đầu tư và tổ chức xây lắp là thanh
toán theo sản phẩm hoàn thành, bàn giao tính theo hạng mục công trình hoặc
công trình, căn cứ thanh toán là biên bản của Hội đồng nghiệm thu cơ sở.
Sau khi nghiệm thu, bàn giao công trình, chủ đầu tư có trách nhiệm
thanh toán với tổ chức nhận thầu xây lắp theo đúng hợp đồng. Khi đến thời
điểm thanh toán ghi trong hợp đồng kinh tế, nếu chủ đầu tư không có vốn thì
phải trả thêm cho bên nhận thầu khoản tiền bằng lãi suất ngân hàng với phần
giá trị chậm thanh toán. Nếu do ngân hàng chậm thanh toán thì ngân hàng
phải trả khoản lãi này
Các công trình tổ chức đấu thầu được thanh toán theo tiến độ tháng,
mức thanh toán hàng tháng căn cứ vào giá trị khối lượng theo tiến độ tháng
và các điều khoản cụ thể ghi trong hợp đồng kinh tế. Sau khi nghiệm thu
toàn bộ và nhận bàn giao công trình, bên A thanh toán giá trị còn lại. Với
công trình giao thầu thì kê khai phiếu giá khi thanh toán.
1.2.7. Giá trị tổng sản lượng
Tổng sản lượng kế hoạch của doanh nghiệp xây dựng là toàn bộ khối
lượng công tác xây lắp và khối lượng của các hoạt động khác bằng hiện vật
mà doanh nghiệp sẽ thực hiện trong thời kỳ kế hoạch nhất định (thường là
một năm).
Tổng sản lượng kế hoạch của doanh nghiệp xây lắp bao gồm:
- Sản lương xây lắp
- Sản lượng của các hoạt động khác
Giá trị tổng sản lượng là sự biểu thị bằng tiền của tổng sản lượng trong
thời kỳ tương ứng...
Hoàn toàn tương tự, ta có khái niệm "giá trị sản lượng xây lắp" và khái
niệm "giá trị sản lượng các hoạt động khác".
1.2.7.1. Phương pháp tính giá trị sản lượng xây lắp
a. Nội dung giá trị sản lượng xây lắp



Giá trị sản lượng xây lắp bao gồm:
+ Giá trị sản lượng xây dựng
+ Giá trị sản lượng lắp đặt thiết bị, máy móc
+ Giá trị sản lượng sửa chữa nhà cửa, vật kiến trúc
Giá trị sản lượng xây dựng bao gồm:
- Giá trị sản lượng xây dựng mới. mở rộng, khôi phục lại nhà cửa, vật
kiến trúc có tính chất lâu dài và tạm thời. Giá trị cáu trúc đúc sẵn, làm sàn
bằng kim loại, bê tông, gỗ dùng làm một bộ phận của nhà cửa, vật kiến
trúc... có ghi trong dự toán và phù hợp với kế hoạch thi công.
- Giá trị các thiết bị vệ sinh, thông gió, chiếu sáng, truyền hơi ấm (kể
cả chi phí lắp đặt, sơn mạ) cần thiết kế bảo đảm cho công trình hoạt động
bình thường theo đúng chức năng của nó.
- Giá trị đặt nền móng và vật chống đỡ các thiết bị, máy móc, sản
lượng xây trát bên trong, bên ngoài các lò đặc biệt: lò luyện thép, lò hơi, nhà
máy điện.
- Giá trị bản thân và chi phí đường ống nước, đường ống dẫn nước,
hơi ép, ống dẫn dầu và tháo nước có ghi trong đồ án thiết kế (không bao gôm
những đường ống trực thuộc máy, thiết bị có ghi trong lý lịch máy.
- Giá trị trị bản thân và chi phí lắp đặt đường dây điện hệ thống cáp
ngầm, đường dây liên lạc, đường dây truyền thanh.
- Giá trị công trình thoát nước và dẫn nước (trong thuỷ lợi), giá trị lấp
hò ao, lấp móng, đào đất (trong xây dựng), giá trị đào gốc, cày bừa lượt đầu
(trong khai hoang...).
- Giá trị sản lượng bố trí, dỡ bỏ vật kiến trúc, chuẩn bị mặt bằng để thi
công và dọn dẹp, trồng cây sau khi xây dựng xong.
Giá trị sản lượng lắp đặt thiết bị, máy móc bao gồm:
- Giá trị sản lượng lắp đặt thiết bị, máy móc trên nền hoặc bệ máy



- Giá trị sản lượng sơn, mạ, chống ẩm cho các thiết bị máy móc đã lắp
đặt.
- Giá trị sản lượng lắp dặt các bàn thợ cầu thang gắn liền với thiết bị,
máy móc.
- Giá trị sản lượng đường ống, đường dây (kể cả giá trị bản thân
đường ống và đường dây) nối liền thiết bị được lắp với cầu giao, bảng điện,
đồng hồ đo gần nhất và có ghi trong bản thiết bị, máy móc.
- Giá trị sản lượng chạy thử nhằm xác định chất lượng công tác lắp đặt
thiết bị, máy móc.

Giá trị sản lượng sửa chữa vật kiến trúc. Bao gồm:
Chi phí tiền lương của công nhân trực tiếp sửa chữa; chi phí mua sắm
nguyên vật liệu, phụ tùng thay thế ở bên ngoài dùng cho việc sửa chữa; chi
phí về khấu hao thiết bị, máy móc dùng cho sửa chữa; chi phí quản lý hành
chính và phục vụ cho sửa chữa.
b. Phương pháp tính giá trị sản lượng xây lắp
Sản phẩm của ngành xây dựng thường phải thi công trong thời gian
tương đối dài, vì vậy căn cứ vào mức độ hoàn thành, giá trị sản lượng xây
lắp năm kế hoạch bao gồm: giá trị sản lượng xây lắp xong được bên A xác
nhận (còn gọi là giá trị xây lắp hoàn thành đến giai đoạn quy ước) và giá trị
chênh lệch giữa cuối năm và đầu năm kế hoạch của sản lượng xây lắp dở
dang:
= ±
b1. Giá trị sản lượng xây lắp xong
Giá trị sản lượng xây lắp xong được tính theo công thức:
QX = ∑(Pi x qi) + C + TL + GTGT
Trong đó:
QX - Giá trị sản lượng xây lắp xong
Pi - Đơn giá dự toán một khối lượng xây lắp thứ i



qi - Khối lượng xử lý thứ i tính bằng hiện vật thi công xong (m2, m3,
m)
C - Chi phí chung
TL - Thu nhập chịu thuế tính trước
GTGT - Thuế giá trị gia tăng đầu ra.
Phương pháp xác định các chỉ tiêu như sau:
- qi: Phải có hình dạng đo được và tính được, phải kiểm tra được chất
lượng một đơn vị khối lượng và cấu tạo nên thực thể công trình.
- Chi phí chung bao gồm: chi phí quản lý và điều hành sản xuất tại
công trường của doanh nghiệp xây dựng, chi phí phục vụ công nhân, chi phí
phục vụ thi công tại công trường và một số chi phí khác. Chi phí chung được
tính bằng tỷ lệ % trên chi phí trực tiếp. Khoản chi phí này phụ thuộc từng
loại công trình được xác định ở bảng 2 phụ lục số 3 của Thông tư
04/2005/TT-BXD ngày 1/4/2005 của Bộ Xây dựng.
TL: Thu nhập chịu thuế tính trước được tính bằng tỷ lệ (%) trên chi
phí trực tiếp và chi phí chung theo loại công trình quy định tại bảng 2 phụ
lục số 3 của Thông tư số 04/2005/TT-BXD ngày 01/04/2005 của Bộ Xây
dựng.
TL = (T + C) x Tỷ lệ qui định
T = NC + VL + M + TT (T: Cộng chi phí trực tiếp)
TT: 1,5% x (VL + NC + M) (TT: Trực tiếp phí khác)
GTGT: thuế giá trị gia tăng cho công tác xây dựng theo qui định hiện hành.
GTGT = G x TXDGTGT
G: Giá trị dự toán xây dựng công trình chính, phụ trợ, tạm phục vụ thi
công trước thuế.
TXDGTGT: Mức thuế suất thuế giá trị gia tăng quy định cho công tác xây
dựng.
b2. Giá trị chênh lệch giữa cuối và đầu năm kế hoạch của sản lượng
xây lắp dở dang:
Sản lượng xây lắp dở dang là sản lượng xây lắp phải thực hiện trong
năm để bảo đảm quá trình thi công xây lắp liên tục theo tiến độ xây lắp, nhưng



chưa đến phần việc cuối cùng của đơn giá dự toán như trát xong 1m2 tường, đổ
xong 1m3 bê tông... chưa đủ điều kiện để bên A kiểm tra chất lượng.
Giá trị sản lượng xây lắp dở dang được tính vào giá trị sản lượng xây
lắp với mức chênh lệch giữa cuối năm và đầu năm kế hoạch để tránh đem
thành quả lao động của thời kỳ này tính cho thời kỳ khác
Công thức tính:
Qdd = Qc - Qđ
Trong đó:
Qdd - Giá trị chênh lệch về giá trị sản lượng xây lắp dở dang giữa cuối
năm và đầu năm kế hoạch.
Qc - Giá trị sản lượng xây lắp dở dang ở cuối năm kế hoạch
Qđ - Giá trị sản lượng xây lắp dở dang ở đầu năm kế hoạch
Nếu Qc > Qđ thì chênh lệch biểu hiện bằng dấu (+) và được cộng thêm
vào giá trị sản lượng. Nếu Qc < Qđ thì chênh lệch biểu hiện bằng dấu (-) và
phải trừ đi mức chênh lệch đó vào giá trị sản lượng xây lắp.
Nội dung và phương pháp tính giá trị sản lượng xây lắp dở dang đầu
năm kế hoạch và cuối năm kế hoạch như sau:
- Giá trị sản lượng xây lắp dở dang đầu năm kế hoạch
Giá trị sản lượng xây lắp dở dang đầu năm kế hoạch là giá trị sản
lượng xây lắp dở dang cuối năm báo cáo chuyển sang xác định bằng cách lấy
giá trị sản lượng xây lắp dở dang kiểm kê vào cuối tháng năm báo cáo cộng với
giá trị xây lắp dở dang dự tính thi công trong 6 tháng cuối năm báo cáo trừ đi
giá trị sản lượng xây lắp đã thi công xong trong 6 tháng cuối năm báo cáo.
Giá trị sản lượng xây lắp dở dang cuối năm kế hoạch: với những đối
tượng đã thi công đến phần việc cuối cùng của đơn giá dự toán thì giá trị sản
lượng xây lắp dở dang cuối năm kế hoạch được tính theo công thức:
Q = ∑ (p . q) + C + TL + GTGT
Trong đó: Q - Khối lượng xây lắp dở dang
Với những đối tượng chưa thi công đến phần việc cuối cùng của đơn
giá dự toán thì ta lấy khối lượng hiện vật nhận với đơn giá phân đoạn, như
đơn giá buộc 1kg cốt thép, ghép 1m2 cốp pha,... Nếu không có đơn giá phân



đoạn thì lấy khối lượng dở dang nhân với % lao động hao phí của từng giai
đoạn hoặc động tác lắp đặt máy móc, thiết bị chiếm trong tổng số ngày công
lao động hao phí cho toàn bộ các giai đoạn của khối lượng hoặc phần máy đó
(tính theo ngày công hao phí định mức) để quy đổi thành khối lượng xây
dựng xong rồi tính theo công thức chung ở trên.
b3. Giá trị sản lượng xây lắp các công trình và hạng mục công trình
hoàn thành bàn giao
Giá trị sản lượng này là một bộ phận trong tổng số giá trị sản lượng
năm kế hoạch của doanh nghiệp xây lắp. Đó chính là giá trị xây lắp trong
năm kế hoạch của những công trình và hạng mục công trình đã kết thúc toàn
bộ công tác xây lắp quy định trong thiết kế dự toán đã được duyệt, bảo đảm
đưa vào sử dụng và được bàn giao cho đơn vị sử dụng theo đúng chế độ
nghiệm thu của Nhà nước.
Không tính vào chỉ tiêu này những chi phí sau:
- Công trình và hạng mục công trình đang xây dựng dở dang.
- Các hạng mục công trình tuy đã hoàn thành nhưng kế hoạch không quy
định bàn giao cho đơn vị sử dụng trước khi hoàn thành toàn bộ công trình.
- Các công trình và hạng mục công trình thực tế đã đưa vào sử dụng
nhưng chưa làm xong thủ tục bàn giao theo đúng quy định của Nhà nước.
Trong giá trị sản lượng xây lắp cá công trình và hạng mục công trình
hoàn thành bàn giao cần tách riêng giá trị sản lượng xây lắp các công trình
hoàn thành toàn bộ bàn giao.
1.2.7.2. Giá trị sản lượng các hoạt động khác
Trong doanh nghiệp xây lắp, ngoài hoạt động kinh doanh chính là xây
lắp, còn có các hoạt động kinh doanh và phục vụ khác như: sản xuất công
nghiệp, sửa chữa, sản xuất cấu kiện, khai thác vật liệu xây dựng v.v...
a. Giá trị sản lượng công nghiệp
Theo các yếu tố sau:
- Yếu tố 1: Giá trị thành phẩm sản xuất bằng nguyên vật liệu của
doanh nghiệp



G = ∑ (qi x gi)
Trong đó:
qi - Số lượng thành phẩm từng loại
gi - Đơn giá từng loại thành phẩm, được xác định theo định mức đơn
giá nội bộ doanh nghiệp.
Thành phẩm sản xuất bằng nguyên vật liệu của doanh nghiệp là
những sản phẩm đã chế tạo xong trong năm kế hoạch, không còn qua một
giai đoạn chế biến nào nữa và được kiểm tra kỹ thuật xác hợp quy cách tiêu
chuẩn quy định, được nhập kho thành phẩm của doanh nghiệp để chờ bán
cho các đơn vị sản xuất hoặc bán ra ngoài doanh nghiệp . Những nửa thành
phẩm khi mới kết thúc một giai đoạn sản xuất nhất định nhưng nếu bán ra
ngoài thì cũng coi là thành phẩm và được tính vào yếu tố này.
Những thành phẩm do doanh nghiệp sản xuất ra rồi lại dùng vào
những công việc có tính chất công nghiệp thì không tính vào yếu tố này mà
tính vào yếu tố 3.
- Yếu tố 2: Giá trị chế biến sản phẩm cho khách hàng
+ Nếu khách hàng đặt hàng với điều kiện là toàn bộ quá trình sản xuất
là doanh nghiệp tự lo thì tính như yếu tố 1.
+ Nếu nguyên vật liệu của khách hàng
Gi = ∑ (qi x gi)
Trong đó: Gi : giá trị chế biến sản phẩm cho khách hàng thứ i
qi - Số lượng thành phẩm từng loại
gi - Đơn giá gia công
- Yếu tố 3: Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp bao gồm:
+ Giá trị công việc thực hiện trong một giai đoạn ngắn của quá trình
sản xuất công nghiệp, chỉ làm tăng thêm giá trị sử dụng của sản phẩm như:
mạ kẽm, đánh bóng, sơn... làm cho khách hàng hoặc các tổ chức phụ thuộc
của doanh nghiệp ngoài sản xuất công nghiệp.



+ Giá trị công việc sửa chữa các sản phẩm công nghiệp cho khách
hàng.
+ Giá trị công việc sửa chữa lớn thiết bị, máy móc và phương tiện vận
tải của doanh nghiệp do quỹ khấu hao đài thọ.
- Phương pháp tính trong trường hợp này giống như yếu tố 2 trong
trường hợp 2.
- Nếu là công việc sửa chữa thiết bị máy móc thì căn cứ vào độ phức
tạp để tính giá trị sửa chữa.
C = R x M0
C - Giá trị sửa chữa
R - Độ phức tạp của thiết bị sửa chữa
M0 - Định mức giá trị sửa chữa cho một độ phức tạp
b. Doanh thu vận tải, bốc xếp
Doanh thu vận tải, bốc xếp là số tiền thu được do vận chuyển bốc xếp,
cho thuê phương tiện vận tải... chỉ áp dụng với các doanh nghiệp có phương
tiện độc lập và có khả năng khai thác về mặt này
Dt = ∑ (Ki x Ci)
Dt - Doanh thu vận tải
Ki - Khối lượng luân chuyển (T.km) hoặc tấn đối với bốc xếp
Ci - Đơn giá bốc xếp 1 tấn hàng hoặc cước phí vận tải của 1 đơn vị
khối lượng luân chuyển (Tkm), phụ thuộc: loại hàng cấp đường.



CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH SẢN XUẤT VÀ TIÊU THỤ
SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG CẤP THOÁT
NƯỚC VÀ HẠ TẦNG KỸ THUẬT (COMETCO)

2.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY XÂY DỰNG CẤP THOÁT NƯỚC
VÀ HẠ TẦNG KỸ THUẬT (COMETCO)
2.1.1 Nhiệm vụ và mô hình tổ chức quản lý của Công ty
Công ty Xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật (Cometco) là
một doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Tổng Công ty xây dựng và phát triển
hạ tầng (LICOGI).
Công ty Cometco được thành lập ngày 9 tháng 5 năm 1997 với tên ban
đầu là Công ty Kinh doanh thiết bị và Vật tư Xây dựng được thành lập theo
QĐ số 293 BXD/TCLĐ của Bộ Xây dựng với mục đích nhằm đẩy mạnh sự
phát triển và tăng cường sức mạnh toàn diện của Tổng Công ty với các đơn
vị trong ngành Xây dựng.
Công ty chính thức đi vào hoạt động từ tháng 07 năm 1997 với ngành
nghề kinh doanh: sản xuất kinh doanh thiết bị phụ tùng, vật tư, vật liệu xây
dựng, thi công nền móng, thi công xây lắp các công trình dân dụng, công
nghiệp, giao thông, thuỷ lợi, bưu điện, công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị.
Theo quyết định số 1371/QĐ-BXD ngày 14 tháng 12 năm 1998 của
Bộ Xây dựng đổi tên thành Công ty Xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ
thuật.
Sang năm 1999 do yêu cầu của sản xuất kinh doanh và quy mô phát
triển đa dạng hoá ngành nghề sản xuất kinh doanh Công ty Cometco được bổ
sung thêm ngành nghề kinh doanh: Thi công các công trình cấp thoát nước,
thi công các công trình đường dây, trạm biến thế điện (theo Quyết định số:



02/TCT-TCCB ngày 04 tháng 01 năm 1999 của Tổng Công ty Xây dựng và
phát triển hạ tầng).
Địa chỉ: Toà nhà LICOGI, Đường Khuất Duy Tiến – Quận Thanh
Xuân- Hà Nội.
Ngành nghề kinh doanh:
• Thi công nền móng, các công trình kỹ thuật hạ tầng đồ thị
• Thi công xây lắp các công trình dân dụng, công nghiệp;
• Thi công các công trình giao thông;
• Thi công các công trình thuỷ lợi, thuỷ điện, bưu điện;
• Thi công các công trình cấp thoát nước và vệ sinh môi trường
• Sản xuất kinh doanh thiết bị, phụ tùng vật tư vật liệu xây dựng.

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty

BAN GIÁM ĐỐC

PHÒNG TỔ PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG
CHỨC – TÀI CHÍNH KINH TẾ THIẾT THI
HÀNH – KẾ TOÁN KẾ BỊ CÔNG
CHÍNH HOẠCH

TT KD Đội sx Xưởng Nhà Các
Thiết bị Bê tông cơ khí máy đội thi
Vật tư nhựa chế tạo HDPE công

Đội ngũ cán bộ của Công ty gồm có: 12 kỹ sư; 31 cao đẳng và trung
cấp; 435 công nhân.
Ban giám đốc: Gồm một giám đốc và hai phó giám đốc. Ban giám
đốc chịu trách nhiệm quản lý chung toàn công ty, xét duyệt, lập kế hoạch



kinh doanh cho công ty, quyết định mọi hoạt động của công ty. Quan tâm
chăm lo đến đời sống của cán bộ công nhân viên trong toàn công ty.
Phòng tổ chức hành chính: là phòng chuyên môn, tham mưu cho
giám đốc về công tác: tổ chức sản xuất, quản lý và sử dụng lực lượng cán bộ
công nhân viên, thực hiện các chế độ chính sách đối với người lao động,
công tác định mức trả lương sản phẩm. Công tác lễ tân tiếp khách. Đảm bảo
các công việc về hành chính quản trị, bảo vệ và y tế cơ quan.
Phòng Kinh tế kế hoạch: là phòng chuyên môn nghiệp vụ, có chức
năng tham mưu giúp giám đốc công ty tổ chức, triển khai, chỉ đạo và trịu
trách nhiệm về công tác kế hoạch, vật tư, thiết bị, đấu thầu.
Phòng Tài vụ: thực hiện các chức năng tham mưu cho ban giám đốc
về công tác tài chính, các chủ trương chính sách về quản lý tài chính, đảm
nhiệm trọng trách về hạch toán, đảm bảo về vốn cho hoạt động sản xuất kinh
doanh và các hoạt động khác. Xây dựng các hoạt động tài chính, kiểm tra
giám sát mọi hoạt động tài chính của công ty giúp giám đốc công ty hoạch
định chiến lược hoạt động kinh doanh trong tương lai.
Phòng kỹ thuật thi công: Là phòng kỹ thuật, quản lý thiết kế, thi công
có chức năng giúp giám đốc công ty tổ chức triển khai các công việc về công
tác nghiệp vụ kỹ thuật trong thi công xây lắp, khảo sát thiết kế, quản lý công
trình. Thực hiện công tác an toàn, bảo hộ lao động.
Phòng quản lý thiết bị: có chức năng quản lý, hướng dẫn thực hiện
việc khai thác có hiệu quả, các thiết bị, xe máy, các dây chuyền công nghệ.
Tổ chức thực hiện các công trình, quy phạm kỹ thuật trong sử dụng máy móc
thiết bị.
Công ty còn có các đơn vị trực thuộc:
• Trung tâm kinh doanh thiết bị và Vật tư xây dựng (Địa chỉ: Đường
Giải phóng – Q. Hai Bà Trưng – Hà Nội)



• Đội sản xuất bê tông nhựa nóng (Địa chỉ: Xã Uy nỗ- H. Đông Anh-
Hà Nội)
• Xưởng cơ khí chế tạo (Khu CN Vĩnh Tuy – H. Thanh Trì - Hà Nội)
• Nhà máy sản xuất ống nhựa HDPE (Khu CN Vĩnh Tuy – Huyện
Thanh Trì - Hà Nội)
• Các đội thi công trực thuộc công ty: Đội thi công Hạ tầng số 1,2,3
và Đội lắp máy điện nước số 1,2,3.
Công ty là một doanh nghiệp nhà nước trong lĩnh vực xây dựng. Tuy
nhiên công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng
kỹ thuật. Công ty có 3 mảng hoạt động chính đó là: thi công các công trình
hạ tầng, thi công các công trình cấp thoát nước, kinh doanh vật tư thiết bị và
Bê tông nhựa. Đối với các công trình hạ tầng thì công ty thường được đảm
nhận công việc san nền, làm đường nội bộ, đó là những khâu đầu tiên của
một công trình xây dựng, vì vậy một yêu cầu đặt ra là những công trình mà
công ty đảm nhận phải đảm bảo đúng tiến độ. Nếu không đúng tiến độ thì sẽ
ảnh hưởng tới các khâu sau này của công trình.
2.1.2 Khái quát hoạt động của Công ty
a) Công tác kinh tế - kế hoạch :
Công ty đã chủ động cân đối kế hoạch hàng năm của Tổng Công ty
giao. Công tác lập kế hoạch sản xuất, kiểm tra đôn đốc thực hiện kế hoạch
tác nghiệp, tham mưu cho Giám đốc trong lĩnh vực chỉ đạo sản xuất và quản
lý trên cơ sở các định mức kinh tế kỹ thuật, quản lý đơn giá luôn được duy
trì. Định mức vật tư nhiên liệu đã được thực hiện tương đối đều đặn và luôn
được cải tiến phù hợp với điều kiện thực tế vừa có tác dụng tiết kiệm, nâng
cao năng suất lao động vừa đảm bảo mức thu nhập hợp lý cho người lao
động. Tập trung bố trí các cán bộ cốt cán có năng lực và đầu tư máy móc
thiết bị, phát triển thêm nhiều đội thi công, triển khai nhiều công trình mới…



Hàng tháng Công ty đã thực hiện giao kế hoạch sản xuất cho các đội
thi công. Giao định mức lao động và khoán tiền lương trong công tác làm
đường, sản xuất bê tông asphalt, thi công san nền, định mức nhiên liệu cho
tất cả các loại thiết bị xe máy, khoán gọn các công trình nhỏ lẻ.
Đặc biệt công tác tìm kiếm mở rộng thị trường sản xuất kinh doanh
luôn được quan tâm. Bên cạnh việc mở rộng phạm vi hoạt động trên những
địa bàn thi công cũ, Công ty đang dần tiếp cận các dự án trên phạm vi toàn
quốc. Địa bàn của Công ty đã được mở rộng tới các tỉnh như Bắc Kạn, Lạng
Sơn, Đông Anh… và đặc biệt là thị trường bán và rải asphalt.
b) Công tác thi công các công trình
* Thi công các công trình Hạ tầng
Công ty đã ngày càng hoàn thiện hệ thống quản lý cấp đội, cấp Công
trình vì vậy công tác sản xuất đã đi vào ổn định và nhịp nhàng. Công ty đã
đảm nhận thi công các công trình có yêu cầu kỹ thuật cao đạt tiêu chuẩn
quốc tế, tiêu chuẩn quốc gia gây được uy tín với khách hàng như:
- Đường nội bộ khu công nghiệp Bắc Thăng Long
- Đường vận hành nhà máy thuỷ điện Hàm Thuận Đa nhim
- Đường nội bộ nhà máy CANON khu công nghiệp Bắc
Thăng Long
- Công trình đường khu công nghiệp Vĩnh Tuy
- Công trình đường khu du lịch Tam đảo …
Đến nay Công ty hoàn toàn vững vàng trong vận hành và thi công 2
dây chuyền làm đường đảm bảo mọi yêu cầu về kỹ thuật và chất lượng cao
nhất. Bên cạnh các dây truyền thi công đường chuyên nghiệp, chúng ta đã tổ
chức được các tổ đội thi công tại các địa phương với biên chế gọn nhẹ nhưng
chúng ta đã tự chủ và đạt hiệu quả cao như đội công trình Lạng sơn, Bắc
Kạn, Văn Lâm, Sóc trăng. Tại các công trình nhỏ lẻ này, chúng ta cũng đã
khẳng định được sự trưởng thành của cán bộ quản lý, sự hoàn thiện về kỹ



thuật, kinh nghiệm thi công tại các đại hình khó khăn phức tạp cả về yêu cầu
kỹ thuật lẫn môi sinh xã hội.
*Thi công các công trình cấp thoát nước
Công ty mới được bổ sung về nhiệm vụ thi công các công trình cấp
thoát nước năm 2000, nhưng được sự quan tâm giúp đỡ của Tổng công ty,
với sự quyết tâm phát triển ngành nước Công ty cũng đã phần nào khẳng
định được vị trí của mình trên thị trường. Công ty đã thi công đạt chất lượng
tốt một số công trình như:
- Cấp nước Bắc Ninh
- Thoát nước khu công nghiệp Bắc Thăng Long
- Lắp đặt hệ thống Cấp nước thị xã Quảng Bình
- Cải tạo hệ thống thoát nước Hà nội….
Ngoài ra Công ty đã tiếp cận được với các công trình có nhà đầu tư
nước ngoài như dự án cải tạo vệ sinh môi trường thị xã Cẩm Phả với giá trị
61 tỷ đồng. Mặc dù còn gặp nhiều khó khăn về nhân lực, máy móc, kinh
nghiệm nhưng cho đến nay với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ – công nhân
viên của công ty các công trình thi công đạt chất lượng tốt, gây được uy tín
với chủ đầu tư và nhà tư vấn nước ngoài.
c) Công tác tài chính
Công tác tài chính đã dần dần được thực hiện quy củ hơn. Phòng Kế
toán tài chính luôn thực hiện tốt chức năng tham mưu cho giám đốc trong
công tác quản lý kinh tế tài chính. Cung cấp kịp thời các số liệu cần thiết để
lãnh đạo chỉ đạo sản xuất hiệu quả. Thực hiện báo cáo tài chính đúng quy
định, đúng nội dung. Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh hàng tháng, quý
đầy đủ đúng chế độ. Phân tích hoạt động kinh tế theo chỉ tiêu 2 lần/năm.
Thực hiện phân tích hoạt động kinh doanh từng bộ phận sản xuất theo từng
loại hoạt động kinh doanh như: Hoạt động kinh doanh vật tư, hoạt động xây
lắp và phân tích kết quả cho từng công trình xây lắp theo từng quý.



Cung ứng và tạo các nguồn vốn kịp thời cho sản xuất và kinh doanh
trên cơ sở vốn huy động, vốn vay của Ngân hàng. Việc thu hồi công nợ cũng
đã được quan tâm nhiều nên số nợ động đã giảm.
Công tác kiểm kê định kỳ đã được thực hiện nghiêm túc và kịp thời
sửa chữa những thiếu sót.
d) Công tác quản lý thiết bị xe máy thi công
Thực hiện công tác kiểm tra định ký thường xuyên. Kiểm tra công tác
an toàn xe và công tác bảo quản xe của công nhân vận hành thiết bị. Sau kết
thúc mỗi công trình tiến hành bảo dưỡng cho các thiết bị để chuẩn bị cho các
công trình sau.
e) Công tác an toàn lao động
Công ty thường xuyên tổ chức cho cán bộ công nhân học tập an toàn
lao động trước khi thi công tại mỗi công trình. Công ty đã cử 1 cán bộ
chuyên trách về công tác an toàn trong toàn Công ty. Trong quá trình thi
công luôn luôn có 1 cán bộ an toàn theo dõi.
Trang bị thiết bị bảo hộ lao động kịp thời. Công tác an toàn lao động
và an toàn thiết bị đã được đề cao rút nhiều kinh nghiệm từ bài học mất an
toàn cho các thiết bị của năm trước. Việc kiểm tra điều kiện lao động tại các
công trình đã được chú trọng, nhất là việc trang bị bảo hộ lao động tại các
Công trình Cấp thoát nước như găng tay, giầy ủng, mũ áo, biển báo…
f) Công tác tổ chức cán bộ, đào tạo và hành chính
Công ty đã cân đối sắp xếp lại lực lượng sản xuất lao động cho phù
hợp với yêu cầu và vị trí công việc. Sau một thời gian thử thách, một số cán
bộ trẻ nhiệt tình và có năng lực ngày càng nổi bật. Các đồng chí cán bộ trẻ đã
thể hiện được năng lực của mình, đảm nhận được những công việc lớn, khó
khăn.
Công ty đã thực hiện đúng bộ luật lao động, ký hợp đồng lao động với
toàn bộ công nhân viên. Kỷ luật lao động được duy trì, củng cố và xử lý



nghiêm minh những cá nhân vi phạm quy định của Công ty cũng như Tổng
Công ty.
Tăng cường sự lãnh đạo của Đảng, Công đoàn và đoàn thanh niên
tỏng công tác quản lý. Tổ chức hoạt động và động viên CBCNV nâng cao
trách nhiệm cùng tập thể ban lãnh đạo Công ty khắc phục những khó khăn
chung để hoàn thành nhiệm vụ của Công ty.
Bên cạnh việc thu hút kỹ sư, công nhân ngành cấp thoát nước, chúng
ta cũng đang dần tự đào tạo một đội ngũ CB- CNV, đầu tư máy móc thiết bị
chuyên ngành nước để kịp thời cung cấp cho loại hình công trình này.
Công tác kỹ luật luôn luôn được duy trì trong Công ty, thường xuyên
nhắc nhở và đôn đốc mọi cán bộ CNV thực hiện nghiêm chỉnh nội quy, quy
định.
Tổ chức ban thanh tra nhằm kiểm tra, giám sát các hoạt động kinh
doanh của Công ty, Công ty kiên quyết xoá bỏ và đề cao công tác bảo vệ
chống hiện tượng tham nhũng tiêu cực.
Việc chăm lo phục vụ hoạt động sản xuất luôn được duy trì đều đặn,
kịp thời. Công ty đã cung cấp đầy đủ thiết bị văn phòng, văn phòng phẩm,
không làm gián đoạn tới hoạt động sản xuất. Bộ phận phục vụ hành chính
luôn nhiệt tình, tận tuỵ sẵn sàng phục vụ, không ngại khổ, ngại khó để hoàn
thành tốt nhiệm vụ chung.
Hàng năm Công ty cử một số cán bộ đi học các lớp nâng cao nghiệp
vụ quản lý kinh tế, nâng cao trình độ chuyên môn và ngoại ngữ cho cán bộ,
nâng cao tay nghề cho công nhân. Đã đào tạo được một đội ngũ cán bộ cấp
đội đủ năng lực trình độ phục vụ công tác sản xuất.
g) Công tác thi đua khen thưởng và kỷ luật lao động
Do yêu cầu nhiệm vụ và tiến độ thi công của các công trình trọng
điểm, Công ty kết hợp với Công đoàn, đã phát động phong trào thi đua sản
xuất để động viên khuyến khích CBCNV trong Công ty hoàn thành nhiệm



vụ. Sau mỗi đợt thi đua Công ty đều có sự tổng kết đánh giá và khen thưởng
cho những có nhân và tập thể xuất sắc.
Thường xuyên giáo dục CBCNV thi đua lao động sản xuất, tích cực
chăm lo đời sống CBCNV bằng cách tạo điều kiện nơi ăn chốn ở cho công
nhân ở công trường, tùy theo từng tính chất công việc Công ty thường xuyên
nâng cao và tăng mức ăn ca tại hiện trường cho công nhân. Kết hợp với tổ
chức Công đoàn, các quyền lợi của người lao động luôn luôn được bảo vệ và
đảm bảo thực hiện đúng chính sách cũng như luật lao động như chế độ đối
với lao động nữ, tai nạn lao động, các đối tượng chính sách…
2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT VÀ
TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG CẤP THOÁT NƯỚC
VÀ HẠ TẦNG KỸ THUẬT
2.2.1 Đánh giá chung
a) Về giá trị tổng sản lượng
Bảng 2.1
Giá trị tổng sản lượng
Đơn vị: triệu đồng
2003 2004 2005
TH Tỷ TH Tỷ TH Tỷ
trọng % trọng % trọng %
Giá trị tổng sản lượng 56.300 100 57.121 100 58.696 100
Trong đó
+ Xây lắp 38.400 68,2 43.007 75 43.224 73
+ Kinh doanh vật tư, 17.970 31,8 14.114 25 15.472 27
cho thuê thiết bị

Qua bảng chỉ tiêu chúng ta thấy giá trị tổng sản lượng (GTTSL) của
Công ty năm sau cao hơn năm trước: năm 2003 đạt 56.300 triệu đồng; năm
2004 đạt 57.121 triệu đồng; năm 2005 đạt 58.696 triệu đồng. Như vậy mức
tăng trưởng giá trị tổng sản lượng hàng năm của công ty vào khoảng từ



15-20%. Đây là một thành công đáng kể đối với một công ty có tuổi đời hơn
6 năm.
Tuy nhiên trong giá trị tổng sản lượng thì giá trị xây lắp chiếm một tỷ
lệ lớn: năm 2003, giá trị xây lắp chiếm 68,2% giá trị tổng sản lượng; năm
2004 giá trị xây lắp chiếm 75, còn năm 2005 giá trị xây lắp chiếm 73%.
Những số liệu này cho thấy giá trị xây lắp đóng vai trò chủ yếu trong việc
cấu thành nên giá trị tổng sản lượng của công ty và phần giá trị xây lắp ngày
càng tăng điều đó khẳng định sản xuất sản phẩm xây lắp là nhiệm vụ hàng
đầu và trực tiếp của Công ty. Việc hoàn thành kế hoạch chỉ tiêu sản phẩm
xây lắp có ảnh hưởng rất lớn đến hoàn thành kế hoạch của công ty.



b) Doanh thu và lợi nhuận
Bảng 2.2
Doanh thu và lợi nhuận
Đơn vị: Triệu đồng
Doanh thu Lợi nhuận
Năm % Hoàn % Hoàn
Thực hiện Thực hiện
thành KH thành KH
2003 40.273 93 416 71
2004 55.069 103 674 44.44
2005 60.106 103 723 61,71

Doanh thu của Công ty Cometco có sự tăng trưởng đều đặn. Năm
2003, đạt 40.273 triệu đồng; năm 2004, doanh thu đạt 55.069 triệu đồng
bằng 136,7% so với năm 2003 (tăng 36,7%); năm 2005 đạt 60.106 triệu đồng
bằng 109% so với năm 2004 (tăng 9%).
Về lợi nhuận của công ty, thì những năm gần đây đều không đạt kế
hoạch đề ra. Trong 3 năm gần đây thì cao nhất là năm 2002 đạt 71% kế
hoạch, năm 2004 đạt 44,44% kế hoạch, năm 2005 đạt 61,71% kế hoạch.
Bảng 2.3
Tình hình sử dụng chi phí tiền lương
TT Chỉ tiêu Đ.Vị 2003 2004 2005
1 Doanh thu Tr.đồng 40.273 55.069 60.106
2 Tổng quỹ lương Tr.đồng 2.400 3.940 6.395
3 Tổng số cán bộ CBCNV Người 250 400 620
(cả thuê ngoài)
4 Thu nhập bình quân 1000đ/th 800 821 905
5 Tỷ trọng tiền lương/DT % 6 7,16 10,64
(2)/(1)

Năm 2004 quỹ lương tăng 64,16% so với năm 2003 trong khi đó
doanh thu tăng 36,7%. Năm 2005 doanh thu tăng 9,15% so với năm 2004,
còn quỹ lương tăng 62,31%. Tỷ trọngtiền lương/doanh thu tăng từ 6% năm
2003 lên 7,16% năm 2004 và 10,64 năm 2005. Như vậy là doanh thu tăng



chậm hơn tiền lương tức là doanh nghiệp sử dụng tiền lương chưa hiệu quả.
Nguyên nhân là nhiều lao động không làm việc hết nhiệm vụ của mình trong
khi đó vẫn nhận đủ lương.
Mặt khác ta thấy mặc dù quỹ lương tăng và tỷ trọng tiền lương trên
doanh thu tăng nhưng mức lương bình quân ở mức trung bình (khoảng hơn
800 nghìn đồng/ tháng) điều này chứng tỏ năng suất lao động còn thấp và số
lao động làm việc không hiệu quả còn nhiều.
Do thu nhập bình quân còn thấp nên hiện nay công ty có hiện tượng
các nhân viên sau một thời gian làm việc đã tích lũy được một số kinh
nghiệm họ đã chuyển sang nơi có thu nhập cao hơn. Điều này dẫn đến việc
hiện nay công ty rất thiếu cán bộ kỹ thuật có tay nghề vững, trong khi công
việc đảm nhận ngày càng nhiều.
c) Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước
Công ty là một doanh nghiệp nhà nước, do vậy công ty được quyền
quản lý, sử dụng vốn, đất đai, tài nguyên và các nguồn lực khác của nhà
nước giao theo quy định của pháp luật. Do đó, Công ty phải có trách nhiệm
và nghĩa vụ nộp Ngân sách theo quy định của Nhà nước.
Các khoản mà công ty phải nộp là thuế VAT, thuế thu nhập doanh
nghiệp, thuế khác và nộp cấp trên.
Bảng 2.4
Tình hình nộp ngân sách
Đơn vị: Triệu đồng
2003 2004 2005
Nộp Ngân sách 256,625 375 916
- Thuế VAT 150 215 890
- Thuế TNDN 45,625 96 150
- Thuế khác 61 64 73
Nộp cấp trên 1.978 2.046
Năm 2004 lợi nhuận của công ty tăng hơn so với năm 2002 do đó
công ty đóp góp vào ngân sách tăng so với năm 2002. Và từ năm 2004 do
công ty làm ăn có lãi nên công ty đã bắt đầu nộp cho Tổng Công ty một



khoản là 1.978 triệu đồng. Năm 2005 công ty nộp cho cấp trên là 2.046 triệu
đồng bằng 103,43% so với năm 2004.
2.2.2 Phân tích kết quả sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của công ty
xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật
2.2.2.1 Ý nghĩa, nhiệm vụ và nội dung phân tích
a) Ý nghĩa phân tích
Như chúng ta đã biết, kế hoạch sản xuất xây lắp hoàn thành hay không
là sơ sở để đánh giá, phân tích toàn bộ các mặt hoạt động sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp
Kế hoạch sản xuất thi công kỹ thuật tài chính của doanh nghiệp gồm
nhiều kế hoạch như:
- Kế hoạch sản xuất (thi công xây lắp)
- Kế hoạch lao động – tiền lương
- Kế hoạch cung cấp vật tư kỹ thuật
- Kế hoạch sử dụng máy thi công
- Kế hoạch giá thành – lợi nhuận
Trong đó kế hoạch sản xuất thi công xây lắp quyết định một phần rất
lớn đến kết quả các mặt quản lý tài chính, quản lý giá thành, quản lý lao
động…
b) Nhiệm vụ
Việc phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch sản xuất thi công xây lắp
và doanh nghiệp xây lắp có liên quan đến việc thực hiện kế hoạch hàng năm
theo từng công trình, và từng hạng mục công trình xây dựng, muốn vậy phải
xác định các chỉ tiêu kỹ thuật khi phân tích như:
- Sử dụng các chỉ tiêu giá dự toán công trình
- Các số liệu thực hiện kế hoạch theo giá dự toán công trình
bằng các đại lượng tuyệt đối, tương đối.



Để đánh giá được nhịp điệu xây dựng cần phải so sánh thời hạn xây
dựng thực tế của từng công trình và toàn bộ việc sản xuất với thời hạn quy
định. Thời hạn này không được vượt khỏi thời hạn đã xác định trong hợp
đồng nhận thầu. Việc hoàn thành công trình đưa vào sử dụng có một ý nghĩa
to lớn trong nền kinh tế quốc dân.
Khi phân tích việc hoàn thành kế hoạch sản xuất cần phải kiểm tra
việc hoàn thành chỉ tiêu hiện hành tuỳ thuộc vào công trình và thời hạn xây
dựng hàng quý sau khi kết thúc công việc.
Khi phân tích việc thực hiện kế hoạch sản xuất ta cần đi sâu vào các
vấn đề sau:
Kiểm tra phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch theo chỉ tiệu khối
lượng và chất lượng công trình mà kế hoạch đã quy định
Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình hoạt động sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp.
c) Nội dung phân tích
Việc phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch sản xuất thi công xây lắp
là nhằm kiểm tra xem doanh nghiệp có hoàn thành khối lượng xây lắp đúng
theo tiến độ hay không và có bảo đảm chất lượng đã ký kết hay không.
Ngoài ra còn để kiểm tra xem khối lượng công trình trong những quý, những
tháng đã hoàn thành nhanh hay chậm và chiều hướng phát triển của việc
quản lý kinh doanh ở doanh nghiệp như thế nào, còn kiểm tra xem tình hình
khởi công nhanh hay chậm. Như vậy, ta đi vào phân tích các mặt chủ yếu
sau:
- Nghiên cứu tình hình thực hiện kế hoạch về trong kỳ báo cáo.
- Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch hoàn chỉnh trong XDCB
từng công trình và hạng mục công trình
- Phân tích sự cân đối giữa các mặt trong thi công như sau: thời gian
cân đối, tự thi công và chia thầu.



- Phân tích, kiểm tra việc thực hiện các công trình và hạng mục công
trình chủ yếu.
- Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch bằng 3 loại mức độ: giá trị,
hiện vật và thời gian.
2.2.2.2. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch năm 2005
Bảng 2.5
Bảng báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2005
Đơn vi: Triệu đồng
Thực
Kế hoạch Chênh lệch
HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH hiện năm %TH
năm 2005 giá trị
2005
1 2 3 4 5
Giá trị tổng sản lượng 58.660 58.696 36 0
San nền KCN Thăng Long 2.342 2342 0 0
Rải asphal Đường Quốc lộ 18, 800 800 0 0
Đường C.ty 1-5 và các CT khác
Đường Liêm Thuỷ – Yên cư 700 700 0 0
Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy 1.500 1500 0 0
Đường Hàm thuận - Đa Mi 4.200 3900 -300 -7
Thoát nước CP2 Hà nội 5.354 4875 -479 -8
Đường Quốc lộ 51- Biên Hoà 4.050 3800 -250 -6
Đường Tỉnh lộ 13 – Sóc Trăng 4.100 3.980 -120 -2
Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5 1.500 1800 300 20
Đường Nội bộ và KCN Phú Thị 3.847 4200 353 9
Đường 14 và Các CT lẻ 4.611 4954 343 7
Thoát nước CW3 Cẩm Phả 2.300 2650 350 15
Nước sạch khu làng nghề Bát tràng 2.900 3400 500 17
– Gia lâm
Nhà máy nước Tiên Yên 746 900 154 20
Đường Văn Lâm – Hưng Yên 980 1400 420 42
Rải thảm công trình Cảng Cái Lân 400 650 250 62
Cầu Nam Hồng – Vân Trì . ĐA 1.030 1300 170 16
Kinh doanh vật tư thiết bị 10.000 15472 5472 54
Đường Phai Dài – Lạng Sơn 3.500 4050 550 15
Đường Chợ mới - Bắc Kạn 1.200 0
Đường Chợ Đồn – Bắc Kạn 2.080 0
Đường Cột 8- Lán Bè 2.600 0



Nguồn: Báo cáo tổng kết của công ty

a) Phân tích khái quát chỉ tiêu giá trị tổng sản lượng năm 2005
Qua bảng trên ta thấy, trong năm 2005, giá trị sản lượng vượt mức kế
hoạch đề ra không đáng kể bằng 36 triệu đồng.
So với giá trị tổng sản lượng thực hiện năm 2004 tăng lên một lượng
là: 58.696.000.000 – 57.121.000.000 = 1.575.000.000 đồng hay tăng 2% so
với năm 2004.
Điều này có thể kết luật rằng: Tình hình hoạt động sản xuất kinh
doanh của công ty trong năm 2004 là hoàn thành kế hoạch đề ra.
Qua bảng trên ta thấy mặc dù công ty đã hoàn thành kế hoạch giá trị
tổng sản lượng nhưng trong đó có cả hạng mục công trình chưa hoàn thành
kế hoạch:
- Các công trình hoàn thành kế hoạch đặt ra là:
(1). Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và các CT khác
(2). Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và các CT khác
(3). Đường Liêm Thuỷ – Yên cư
(4). Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy
- Các công trình hoàn thành vượt mức kế hoạch
(1) . Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5 vượt kế hoạch 300 triệu đồng hay
vượt kế hoạch 20%
(2). Đường Nội bộ và KCN Phú Thị vượt kế hoạch 353 triệu đồng hay
(3). Đường 14 và Các CT lẻ vượt kế hoạch 343 triệu đồng hay vượt
kế hoạch 7%
(4). Thoát nước CW3 Cẩm Phả vượt kế hoạch 350 triệu đồng hay vượt
kế hoạch 15%
(5). Nước sạch khu làng nghề Bát tràng – Gia lâm vượt kế hoạch 500
triệu đồng hay vượt kế hoạch 17%



(6). Nhà máy nước Tiên Yên vượt kế hoạch 154 triệu đồng hay vượt
kế hoạch 20%
(7). Đường Văn Lâm – Hưng Yên vượt kế hoạch 420 triệu đồng hay
(8). Rải thảm công trình Cảng Cái Lân vượt kế hoạch 250 triệu đồng
hay vượt kế hoạch 62%
(9). Cầu Nam Hồng – Vân trì . ĐA vượt kế hoạch 170 triệu đồng hay
(10). Kinh doanh vật tư thiết bị vượt kế hoạch 5472 triệu đồng hay
(11). Đường Phai Dài – Lạng Sơn vượt kế hoạch 550 triệu đồng hay
- Các công trình chưa hoàn thành kết hoạch đặt ra
(1). Đường Hàm thuận - Đa Mi giảm so với kế hoạch là 300 triệu đồng
hay giảm 7 %
(2). Thoát nước CP2 Hà nội giảm so với kế hoạch là 479 triệu đồng
hay giảm 8 %
(3). Đường Quốc lộ 51- Biên Hoà giảm so với kế hoạch là 250 triệu
đồng hay giảm 6%
(4). Đường Tỉnh lộ 13 – Sóc Trăng giảm so với kế hoạch là 120 triệu
đồng hay giảm 2 %
- Các công trình chưa khởi công là
(1). Đường Chợ mới - Bắc Kạn
(2). Đường Chợ Đồn – Bắc Kạn
(3). Đường Cột 8- Lán Bè
b) Phân tích tình hình hoàn thành các Hạng mục công trình chủ
yếu



Phân tích hình hình hoàn thành kế hoạch công tác xây lắp của doanh
nghiệp xây dựng theo các loại công tác chủ yếu có ý nghĩa quan trọng trong
việc đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nó
cho thấy một cách cụ thể các quá trình sản xuất ở các hạng mục, đồng thời
nó còn là cơ sở để xác định và phân tích hình hình sử dụng lao động, vật tư
cũng như máy móc, thiết bị trong quá trình sản xuất thi công.
Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch khối lượng công tác xây lắp
theo các loại công tác chủ yếu còn là điều kiện cơ bản để kiểm tra sự đảm
bảo cơ cấu công tác kế hoạch, vạch ra một cách đầy đủ và cụ thể các nguyên
nhân ảnh hưởng tới tình hình hoàn thành kế hoạch khối lượng công tác xây
lắp của doanh nghiệp xây dựng.
Bảng 2.6
Đơn vi: Triệu đồng
Thực
Kế hoạch Chênh lệch
HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH hiện năm %TH
năm 2005 giá trị
2005
1 2 3 4 5
Giá trị tổng sản lượng 37.204 38.151 947 2
San nền KCN Thăng Long 2342 2342 0 0
Đường Hàm thuận - Đa Mi 4200 3900 -300 -7.14
Thoát nước CP2 Hà nội 5354 4875 -479 -8.95
Đường Quốc lộ 51- Biên Hoà 4050 3800 -250 -6.17
Đường Tỉnh lộ 13 – Sóc Trăng 4100 3980 -120 -2.93
Đường Nội bộ và KCN Phú Thị 3847 4200 353 9.18
Đường 14 và Các CT lẻ 4611 4954 343 7.44
Thoát nước CW3 Cẩm Phả 2300 2650 350 15.22
Nước sạch khu làng nghề Bát 2900 3400
tràng – Gia lâm 500 17.24
Đường Phai Dài – Lạng Sơn 3500 4050 550 15.71
Qua bảng trên ta thấy trong năm 2005 giá trị tổng sản lượng của các
công trình chủ yếu thực tế vượt mức kết hoạch một lượng là 947 triệu đồng
hay vượt mức kế hoạch 2%.



Điều này chứng tỏ tình hình hoạt động sản xuất của công ty có khoa
học tập trung thi công dứt điểm các công trình trọng yếu để hoàn thành đúng
kỳ hạn đã định.
Trong 10 công trình chủ yếu thi công trong năm 2005 thì có 6 công
trình hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch và 4 công trình khác chưa
hoàn thành mức kế hoạch.
- Các công trình hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch
là:
(1). San nền KCN Thăng Long
(2). Đường 14 và Các CT lẻ
(3). Thoát nước CW3 Cẩm Phả
(4). Nước sạch khu làng nghề Bát tràng – Gia lâm
(5). Đường Phai Dài – Lạng Sơn
(6). Đường Nội bộ và KCN Phú Thị
- Các công trình không hoàn thành kế hoạch
(1). Đường Hàm thuận - Đa Mi
(2). Thoát nước CP2 Hà nội
(3). Đường Quốc lộ 51- Biên Hoà
(4). Đường Tỉnh lộ 13 – Sóc Trăng
- Số lượng các công trình chủ yếu hoàn thành vượt mức kế hoạch là 6
công trình chiếm 60% về mặt giá trị chiếm 21.596 triệu đồng chiếm 56% giá
trị tổng sản lượng của các công trình chủ yếu
- Số các công trình chủ yếu không hoàn thành vượt mức kế hoạch là 4
công trình chiếm 40 %, về giá trị chiếm 44% giá trị tổng sản lượng của các
công trình chủ yếu.
Chính nhờ sự hoàn thành vượt mức của các công trình chủ yếu mà làm
cho giá trị tổng sản lượng của các công trình chủ yếu hoàn thành vượt mức
kế hoạch đặt ra.
c) Phân tích tình hình khởi công và hoàn thành các công trình
Thực hiện kế hoạch khối lượng công tác xây lắp trong kì là một quá
trình lao động của cả doanh nghiệp xây dựng. Việc hoàn thành và hoàn thành



vượt mức chỉ tiêu kế hoạch khối lượng công tác xây lắp trong từng giai đoạn
(tháng, quí…) của kì phân tích là điều kiện cần thiết và có tính chất quyết
định cho việc hoàn thành kế hoạch của kì phân tích. Vì thế, bên cạnh các
hướng phân tích khác, việc phân tích tình hình thực hiện kế hoạch khối
lượng công tác xây lắp trong kì là cần thiết. Sự cần thiết này còn có thể nhìn
thấy từ đặc điểm mang tính đặc thù của sản xuất xây dựng là thi công chủ
yếu ở ngoài trời, chịu ảnh hưởng nhiều bởi điều kiện thời tiết khí hậu nên
doanh nghiệp xây dựng không thể tiến hành sản xuất thi công xây lắp với
mức độ như nhau ở tất cả các thời đoạn trong kì phân tích. Đặc điểm này đòi
hỏi công tác lập kế hoạch sản xuất của doanh nghiệp xây dựng không thể
không chú ý tới việc lập kế hoạch sản xuất theo thời gian.
Phân tích hình thực hiện kế hoạch theo các thời kì sản xuất thi công
khác nhau cho phép thấy rõ những thời kì hoạt động sản xuất tốt hoặc không
tốt, trên cơ sở đó có thể chỉ ra những biện pháp hạn chế những ảnh hưởng
của những nhân tố ảnh hưởng có tính chất thời vụ đối với hoạt động sản xuất
thi công của doanh nghiệp nhằm tăng khối lượng công tác xây lắp hoàn
thành. Mặt khác, phân tích theo hướng này còn tạo điều kiện cho việc nghiên
cứu quy luật biến động của mức sản xuất thi công theo thời gian trên cơ sở
quan sát và phân tích các số liệu báo cáo nhiều năm, qua đó có thể cải tiến
công tác kế hoạch của doanh nghiệp.



Bảng 2.7
Ngày khởi công Ngày hoàn thành
TT HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH Thực
Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch
hiện
1 2 3 4 5
1 San nền KCN Thăng Long 1/3/2004 15/3/2004 4/2004 5/2004
2 Rải asphal Đường Quốc lộ 18, 6/4/2004 3/4/2004 5/2004 4/2004
Đường C.ty 1-5 và các CT khác
3 Đường Liêm Thuỷ – Yên cư 14/9/2002 14/9/2002 3/2004 3/2004
4 Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy 5/2004 5/2004 6/2005 7/2005
5 Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5 10/9/2004 18/9/2004 10/2005 11/2005
6 Đường Nội bộ và KCN Phú Thị 15/11/2004 17/11/2004 8/2005 8/2005
7 Đường 14 và Các CT lẻ 6/7/2004 20/7/2004 5/2005 6/2005
8 Thoát nước CW3 Cẩm Phả 15/3/2004 15/3/2004 8/2005 6/2005
9 Nước sạch khu làng nghề Bát 4/2004 4/2004 8/2005 7/2005
tràng – Gia lâm
10 Nhà máy nước Tiên Yên 6/2004 7/2004 9/2005 9/2005
11 Đường Văn Lâm – Hưng Yên 1/7/2004 20/7/2004 10/2005 9/2005
12 Rải thảm công trình Cảng Cái 3/2005 4/2005 6/2005 7/2005
Lân
13 Cầu Nam Hồng – Vân trì . ĐA 12/2004 1/2004 11/2005 10/2005
14 Đường Phai Dài – Lạng Sơn 18/3/2004 10/3/2004 11/2005 11/2005

* Phân tích tình hình khởi công
Số lượng các công trình khởi công mà hoàn thành bàn giao trong năm
2005 là 14 công trình.
- Số công trình khởi công đúng thời hạn là 4 công trình chiếm
28%
+ Đường Liêm Thuỷ – Yên cư
+ Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy
+ Thoát nước CW3 Cẩm Phả
+ Nước sạch khu làng nghề Bát tràng – Gia lâm
- Số công trình khởi công chậm kế hoạch là 8 công trình chiếm 57%
+ San nền KCN Thăng Long
+ Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5



+ Đường Nội bộ và KCN Phú Thị
+ Đường 14 và Các CT lẻ
+ Nhà máy nước Tiên Yên
+ Đường Văn Lâm – Hưng Yên
+ Rải thảm công trình Cảng Cái Lân
+ Cầu Nam Hồng – Vân trì . ĐA
- Số công trình khởi công sớm so với kế hoạch là 2 công trình
chiếm 14%
+ Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và các CT khác
+ Đường Phai Dài – Lạng Sơn
* Phân tích tình hình hoàn thành
Qua bảng trên ta thấy, trong năm 2005 có 14 công trình hoàn thành
bàn giao, trong đó có 4 công trình bàn giao đúng thời hạn đó là:
+ Đường Nội bộ và KCN Phú Thị
+ Nhà máy nước Tiên Yên
+ Đường Phai Dài – Lạng Sơn
- Có 5 công trình bàn giao chậm so với kế hoạch
+ Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5
+ Rải thảm công trình Cảng Cái Lân
+ Đường 14 và Các CT lẻ
Nguyên nhân: Các công trình này thường khởi công chậm so với kế
hoạch, việc bố trí nhân công và máy móc phục vụ cho sản xuất còn thiếu và
chậm so với tiến độ công trình.

- Có 5 công trình bàn giao sớm so với kế hoạch



+ Thoát nước CW3 Cẩm Phả
+ Nước sạch khu làng nghề Bát tràng – Gia lâm
+ Đường Văn Lâm – Hưng Yên
+ Cầu Nam Hồng – Vân trì . ĐA
Nguyên nhân: các công trình khởi công chậm đúng với kế hoạch, việc
bố trí nhân công và máy móc phục vụ cho sản xuất kịp thời với tiến độ công
trình.
d) Phân tích tình hình hoàn thành các công trình bàn giao trong
năm 2005
* Ý nghĩa phân tích:
- Chỉ tiêu này là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá tình hình hoạt
động kinh doanh của doanh nghiệp một cách có hiệu quả.
- Việc hoàn thành bàn giao đưa các công trình vào sử dụng còn nói lên
mức độ phấn đấu của doanh nghiệp trong một thời kỳ kế hoạch và việc hoàn
thành vốn đầu tư XDCB
- Chỉ tiêu hoàn thành các công trình đưa vào sử dụng còn nói lên mức
độ trang bị kỹ thuật và tăng thêm năng lực sản xuất cho nền KTQD
- Phản ánh kết quả tiêu thụ sản phẩm
* Nhiệm vụ;
Nhiệm vụ chủ yếu là đưa khối lượng các công trình đã hoàn thành bàn
giao cho các đơn vị sử dụng
Xem xét việc đưa các công trình đó vào sản xuất có đúng kế hoạch đã
quy định hay không.
* Tài liệu phân tích
Dùng số liệu báo cáo về việc thực hiện kế hoạch đưa các công trình
khác nhau vào sử dụng theo kế hoạch nhận thầu, danh sách các hạng mục
công trình, các nguồn tài liệu về thống kê, tài liệu kế toán…



Bảng 2.8
Tình hình hoàn thành các công trình bàn giao trong năm 2005
Giá trị (triệu đồng) Chênh lệch %TH Ngày hoàn thành
Hạng mục công trình Chênh lệch
Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện
San nền KCN Thăng Long 2342 2342 0 0 4/2004 5/2004 1
Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường 800 800 0 0 5/2004 4/2004 -1
C.ty 1-5 và các CT khác
Đường Liêm Thuỷ – Yên cư 700 700 0 0 3/2004 3/2004 0
Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy 1500 1500 0 0 6/2005 7/2005 1
Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5 1500 1800 300 20 10/2005 11/2005 1
Đường Nội bộ và KCN Phú Thị 3847 4200 353 9 8/2005 8/2005 0
Đường 14 và Các CT lẻ 4611 4954 343 7 5/2005 6/2005 1
Thoát nước CW3 Cẩm Phả 2300 2650 350 15 8/2005 6/2005 -2
Nước sạch khu làng nghề Bát tràng – 2900 3400 500 17 8/2005 7/2005 -1
Gia lâm
Nhà máy nước Tiên Yên 746 900 154 20 9/2005 9/2005 0
Đường Văn Lâm – Hưng Yên 980 1400 420 42 10/2005 9/2005 -1
Rải thảm công trình Cảng Cái Lân 400 650 250 62 6/2005 7/2005 1
Cầu Nam Hồng – Vân trì . ĐA 1030 1300 170 16 11/2005 10/2005 -1
Đường Phai Dài – Lạng Sơn 3500 4050 550 15 11/2005 11/2005 0

66


- Phân tích tình hình hoàn thành các công trình bàn giao về số lượng
Hoàn thành kế hoạch bàn giao công trình, phấn đấu đưa nhanh các
công trình và hạng mục công trình xây dựng vào khai thác (sử dụng) thể hiện
đầy đủ và tập trung kết quả sản xuất doanh nghiệp xây dựng trong kỳ phân
tích.
Công trình và hạng mục công trình xây dựng bàn giao được hiểu là
công trình và hạng mục công trình đã hoàn thành toàn bộ các công tác xây
lắp theo thiết kế, đảm bảo đưa vào khai thác (sử dụng) bình thường năng lực
sản xuất (phục vụ) và đã được bàn giao cho chủ đầu tư theo đúng quy định
hiện hành.
Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao công trình và hạng
mục công trình xây dựng hoàn thành được bắt đầu bằng việc đánh giá theo
số lượng công trình và thời hạn bàn giao
Chỉ tiêu phân tích có thể được sử dụng để phân tích theo khía cạnh
này là: Mức độ hoàn thành kế hoạch bàn giao công trình về mặt số lượng
Số công trình và hạng mục CT xây dựng đã bàn giao
Số công trình và hạng mục CT xây dựng cần bàn giao x 100%
trong kỳ kế hoạch
Chỉ tiêu này cho phép đánh giá một cách khái quát về tình hình hoàn
thành kế hoạch bàn giao công trình của doanh nghiệp xây dựng, đồng thời
cũng chỉ ra sự cần thiết phải tìm ra các nguyên nhân dẫn tới việc không thể
bàn giao được các công trình và hạng mục công trình đưa vào sử dụng theo
kế hoạch.
Theo kế hoạch đặt ra, số lượng công trình phải hoàn thành bàn giao
trong năm là 18.
Thực tế số công trình hoàn thành bàn giao trong năm 2005 là 14 công
trình, như vậy tỷ lệ hoàn thành công trình bàn giao năm 2000 là 77%
Như vậy; tuy không hoàn thành bàn giao hết các công trình như trong
kế hoạch nhưng với tỷ lệ 77% thì có thể kết luận rằng tình hình hoạt động

67


sản xuất kinh doanh của công ty tạm ổn. Các công trình không hoàn thành
bàngiao trong năm 2005 là do điều kiện khách quan là chính
- Phân tích tình hình bàn giao công trình về mặt giá trị sản lượng
Để đánh giá chi tiết hơn tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao đưa
công trình vào sử dụng của doanh nghiệp xây dựng, sau khi phân tích theo số
lượng cần phải phân tích mức độ hoàn thành kế hoạch về mặt khối lượng và
năng lực các hạng mục bàn giao.
Chỉ tiêu phân tích về khía cạnh này có thể là: Mức độ hoàn thành kế
hoạch bàn giao công trình về mặt giá trị.
Giá trị dự toán các hạng mục CT xây dựng đã bàn
giao trong kì
x 100%
Giá trị dự toán của các hạng mục CT xây dựng cần
bàn giao trong kì theo kế hoạch
Đánh giá theo giá trị khối lượng công tác hoàn thành ở các hạng mục
công trình bàn giao chỉ rõ số vốn đầu tư đã được phát huy tác dụng trong nền
kinh tế quốc dân như thế nào. Ngoài ra, cách đánh giá như vậy cho thấy quy
mô của các hạng mục bàn giao đồng thời cũng có thể cho thấy ở một chừng
mực nhất định sự quan tâm của các doanh nghiệp xây dựng vào việc hoàn
thành bàn giao các công trình và hạng mục công trình quan trọng có quy mô
lớn.
Qua bảng trên ta thấy tình hình bàn giao công trình trong năm vượt
mức kế hoạch đặt ra một lượng 3.490 triệu đồng hay 14% so với kế hoạch
đặt ra.
Trong số 14 công trình hoàn thành bàn giao trong năm 2005 có 10
công trình hoàn thành vượt mức kế hoạch đặt ra
Bảng 2.9
Vượt mức kế hoạch về giá
TT Công trình
trị sản lượng (%)
1 Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5 20
2 Đường Nội bộ và KCN Phú Thị 917
3 Đường 14 và Các CT lẻ 7,43

68


4 Thoát nước CW3 Cẩm Phả 15,21
5 Nước sạch khu làng nghề Bát tràng – Gia lâm 17,24
6 Nhà máy nước Tiên Yên 20,64
7 Đường Văn Lâm – Hưng Yên 42,85
8 Rải thảm công trình Cảng Cái Lân 62,5
9 Cầu Nam Hồng – Vân trì . ĐA 26,21
10 Đường Phai Dài – Lạng Sơn 15,71
- 4 công trình đạt mức kế hoạch đặt ra:
2.2.3 Đánh giá chung thực trạng tình hình sản xuất tiệu thụ sản
phẩm của công ty xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật
a) Những kết quả đạt được
- Công ty xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm đáp ứng
yêu cầu quản lý của Công ty: Thực hiện mục tiêu tài chính đặt ra, giám sát
quá trình thi công đảm bảo bàn giao các công trình đúng thời gian.
- Công ty đã vận dụng phương pháp cụ thể trong xây dựng kế hoạch sản
xuất kinh doanh là phương pháp kế hoạch hoá từ trên xuống đảm bảo tính
thống nhất trong toàn Công ty. Kế hoạch được lập theo phương pháp đó
giảm tính bất ổn định của Công ty.
- Công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty luôn
xây dựng những bản kế hoạch với những chỉ tiêu có thể thực hiện được do
vậy hàng năm Công ty đều hoàn thành kế hoạch và kinh doanh có lãi, thực
hiện các mục tiêu kinh tế xã hội khác.
- Cùng với việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm Công
ty luôn xây dựng các kế hoạch đầu tư thiết bị, kế hoạch sửa chữa thiết bị, kế
hoạch lao động nhằm thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh. Trên cở sở kế
hoạch năm phòng Kinh tế - kế hoạch xây dựng các kế hoạch ngắn hạn hơn
để thực hiện kế hoạch dài hạn.
- Nội dung của bản kế hoạch xây dựng nhiều chỉ tiêu cả về số lượng và

69


chỉ tiêu phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh đảm bảo Công ty hoàn thành
kế hoạch về khối lượng vừa phải có lãi.
- Phòng kinh tế - kế hoạch điều hành và giám sát quá trình thực hiện kế
hoạch của các đội, các công trình đảm bảo cung cấp thông tin cho hoạt động
điều chỉnh hàng năm.
- Công ty có xây dựng các kế hoạch sản xuất kinh doanh năm đảm bảo
cho công tác đánh giá, kiểm tra kết quả thực hiện có căn cứ. Trên cơ sở đó
Công ty rút ra được những nguyên nhân dẫn đến hoàn thành hay không hoàn
thành kế hoạch.
b) Những tồn tại
- Tồn tại lớn nhất là khâu thu hồi công nợ, nợ đọng vốn của các loại
công trình lớn, các công trình rải rác. Trong khi đó công ty vẫn phải vay
ngân hàng đẻ dảm bảo hoạt động sản xuất thi công được liên tục nhịp nhàng.
- Bộ máy quản lý của công ty chưa được tối ưu hoá cho nên quản lý
doanh nghiệp tăng làm giảm lợi nhuận của công ty
- Việc chấp hành ý thức kỹ thuậtc chưa cao của cac đội cho nên khó
khăn trong việc nghiệm thu bàn giao công trình đưa vào sử dụng
- Trong các năm vừa qua có một số công trình mà công ty hoàn thành
bàn giao không đúng thời gian quy định, lý do là công ty bố trí thời gian thi
công chưa hợp lý
c) Nguyên nhân của những tồn tại
- Trong quá trình xây dựng chiến lược công tác nghiên cứu và dự báo
về môi trường kinh doanh có thực hiện nhưng chưa sâu do đó thông tin về dự
báo sử dụng cho xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh không đầy đủ.
- Do đội ngũ cán bộ công nhân viên phòng Kinh tế - kế hoạch hạn chế
song cùng một lúc phải làm nhiều công việc lập hồ sơ đấu thầu, lập dự toán
chi phí và quản lý chi tiêu của ban điều hành công trường, lập kế hoạch, lập
bảng lương,... Cho nên chỉ có một nhân viên phụ trách công tác xây dựng kế

70


hoạch dưới sự chỉ đạo của Trưởng, Phó phòng. Vì vậy không có nhiều thời
gian để xây dựng kế hoạch, kế hoạch được xây dựng chưa thật tốt.
- Do Công ty chưa có bộ phận chuyên trách về xây dựng kế hoạch, chưa
có nguồn tài chính dành riêng cho công tác xây dựng kế hoạch nên nhiều
khâu chưa thực hiện sâu và triệt để.
- Công ty sử dụng công tác kế hoạch từ trên xuống do vậy có nhiều
thông tin ở cấp dưới Công ty không nắm vững được toàn diện. Bên cạnh đó
phương pháp cân đối theo bộ phận nhiều khi không phù hợp với thị trường.
- Do hệ thống máy móc thiết bị của Công ty tuy đa dạng về chủng loại
nhưng có nhiều máy đã được sản xuất từ những năm 90 nên công suất của
các máy đó không cao và thường không ổn định. Vì vậy các chỉ tiêu về giá
trị sản lượng hàng năm xây dựng và thực hiện được không cao. Bên cạnh đó
hệ thống trang thiết bị phục vụ cho phòng Kinh tế- kế hoạch trong công tác
xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh không nhiều gây ra những khó khăn
nhất định trong việc thu thập và xử lý thông tin. Công ty đã trang bị hệ thống
máy tính phục vụ cho công tác xây dựng kế hoạch nhưng chưa sử dụng nhiều
phần mềm hỗ trợ về các phương pháp dự báo, phương pháp cân đối,…
Những dự báo về nhu cầu của thị trường, về xu thế biến động của thị trường
đều được thực hiện theo phương pháp giản đơn và thủ công mang tính khoa
học không cao. Vì vậy trong xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh không
sử dụng những công cụ toán phức tạp mà những công cụ đó thường cho kết
quả với độ chính xác cao hơn.

71


72


CHƯƠNG III
LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT - TIÊU THỤ SẢN PHẨM
NĂM 2006 CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG CẤP THOÁT
NƯỚC VÀ HẠ TẦNG KỸ THUẬT

3.1. LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT - TIÊU THỤ SẢN PHẨM 2006
3.1.1 Nhiệm vụ sản xuất năm 2006 của công ty

Trong năm 2006 công ty phải nỗ lực phấn đấu duy trì sự ổn định của
công ty, phấn đấu có chỗ đứng vững chắc trên thị trường xây dựng

- Hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch sản xuất kinh
doanh mà công ty đã đề ra.

- Tăng cường công tác tiếp cận thị trường khai tác công việc phát
huy tinh thần năng động sáng tạo, tự chủ của mọi thành viên trong
Công ty, tận dụng mọi cơ hội để khai thác công việc.

- Tiếp tục phấn đấu đưa mọi hoạt động của Công ty vào nề nếp
từ công tác quản lý điều hành tới công tác quản lý kỹ thuật.
3.1.2 Lập bảng danh mục công trình thi công và giá trị sản lượng
năm 2006
Bảng 3.1
Danh mục công trình thi công và giá trị sản lượng năm 2006
KLượn
TT Danh mục công trình ĐV Kinh phí
g
1 Đường Ngô Gia tự - Thị xã Bắc Ninh Km 5 1.700.000
2 Cầu Meo Khai – Yên Bái 772.107
3 Đường Trường Yên Ninh Bình Km 12 1.622.996
4 Đường tỉnh Yên Bái Km 8 6.000.000
5 Đường xã Kim Lan – Gia lâm Km 2 63.000
6 Đường Tỉnh - Bắc Giang Km 10 5.000.000
7 Trung Tâm hội nghị quốc gia Km 8 4.365.200
8 Đường Chợ mới - Bắc Kạn Km 7 4.057.205
9 Đường Chợ Đồn – Bắc Kạn Km 9 6.078.000

73


10 Đường Cột 8- Lán Bè Km 6 4.200.987

3.1.3. Lập bảng danh mục công trình và tiến độ thi công năm 2006
Căn cứ vào: - Nhiệm vụ được giao
- Các hợp đồng đã ký kết
Danh mục công trình và tiến độ thi công năm 2006
Bảng 3.2
Thời gian khởi công và thời gian hoàn thành các công trình
T/g khởi T/g hoàn
Danh mục các công trình
công thành
Các công trình khởi công năm trước
Đường Ngô Gia tự - Thị xã Bắc Ninh 12/2004 12/2006
Cầu Meo Khai – Yên Bái 11/2004 6/2006
Đường Trường Yên Ninh Bình 10/2004 3/2006
Đường tỉnh Yên Bái 9/2004 5/2006
Các công trình khởi công trong năm
Đường xã Kim Lan – Gia lâm 2/2005 7/2006
Đường Tỉnh - Bắc Giang 2/2005 11/2006
Trung Tâm hội nghị quốc gia 1/2005 8/2006
Đường Chợ mới - Bắc Kạn 5/2005 12/2006
Đường Chợ Đồn – Bắc Kạn 1/2005 12/2006
Đường Cột 8- Lán Bè 3/2005 11/2006

3.1.4. Lập bảng khối lượng công tác năm 2006
Bảng 3.3
Khối lượng công tác các công trình
(Đường Ngô Gia tự Bắc Ninh, Đường Tỉnh Yên Bái, Đường Cột 8 Lán Bè)
Đường Ngô Đường Đường
Loại công tác ĐV Gia tự Bắc Tỉnh Yên Cột 8 Lán Tổng cộng
Ninh Bái Bè

74


Công tác đất đá
Đào đất
Đào đất các loại m3 41.445,7 6.995,1 5.625,7 54.070,5
Đào đất hữu cơ m3 4,0 4,0
Đắp đất
đất các loại m3 16.393,8 6.412,3 9.613,5 32.419,6
Vét bùn m3 485,3 485,3
Công tác nền, mặt

Nền đường
đá hộc rãnh dọc vữa m3 265,7 265,7
75#
đá mương thuỷ lợi m3 48,0 48,0
Mặt đường
đóng cấp phối 20cm m2 8.834,7 2.965,8 11.800,5
kênh cấp phối 15cm m2 12.611,3 12.611,5
đệm dày 3cm m3 460,58 460,6
tông M300 m3 2.764,1 2.764,1
nhựa đường m3 5,58 6,58
công tác thoát nước
tròn Cái 14,0 4,0 2,0 20,0
bản Cái 59,0 7,0 5,0 71,0
công tác khác
xuất, lắp dựng cọc Cọc 362,0 362,0
BTCT 200#
xuất, lắp dựng mốc Cọc 26,0 26,0
BT 200#
Biển báo phản quang Bộ 12,0 2,0 2,0 14,0
Cỏ ta luy m2 5.872,0 5.872,0

Bảng 3.4
(Cầu Mèo Khai Yên Bái, Trung Tâm hội nghị quốc gia, Đường chợ mới Bắc
Kạn)
Trung
Cầu Meo Đường
Tâm hội Tổng
Loại công tác ĐV Khai Yên Chợ mới
nghị quốc cộng
bái Bắc Kạn
gia

75


Đào đất
dọn đất m3 18,0 18,0
đất các loại m3 9.746,8 13.860,5 23.607,3
vét bùn m3 1.500,0 1.500,0
Đắp đất
ất nền và sau mố, móng m3 21.441,0 4674,4 26.115,4
đất bãi đúc dầm m3 2.000,0 2000,0
đường tránh thi công m3 2.380,0 2.380,0
đất vòng vây ngăn nước thi m3 300,0 300,0

Đắp đất các loại m3 3.625,7 3.625,7
công tác móng mặt đường
cố lề đường cấp phối 12cm m2 200,2 200,2
khuôn đường m3 94,7 94,7
cấp phối đá dăm 14 cm m3 114,88 114,88
đường đá dăm láng nhựa m2 820,55 820,55

lộp trên dá dăm 10 cm m3 539,2 539,2
cố ta luy đá hộc vữa M75 dày m3 1.306,5 1.306,5

đá hộc chắn khay ả nón M 75 m3 430,0 430,0
móng đá dăm 4x6 dày 15 cm m2 2.393,6 2.393,6
mặt đường cấp phối m2 882,0 882,0
mặt đường đá dăm láng nhựa m2 2.393,6 2.393,6
Mặt đường cấp phối đường 2 m2 601,7 601,7
dầy 20 cm
mặt đường cấp phối sỏi suối m2 4.553,5 4.553,5

tác thoát nước
rãnh thoát nước đường 2 m3 63,6 233,7 297,3

cống D = 750 Cái 2,0 1,0 3,0
cống D 1000 Đường vào Cái 7,0 7

tống cống Cái 24 24
phần trên và phần dưới

phần trên cầu
BTCT Dự L Dầm 3 3
dầm Tấn 6,42186 6,42186
CĐC Tấn 1,998 1,998

76


chôn sẵn Tấn 0,489 0,489
dầm M400, đá 1x 2 m3 41,8 41,8
dầm ngang, mối nối Tấn 1,026 1,026
dầm ngang, mối nối m3 6,5 6,5
1x2
giãn, tầng phủ mặt cầu T.bộ 1 1
thoát nước + vản vựơt T.bộ 1 1
gờ lan can Tấn 1,139 1,139
gờ lan can M 250, đá 1x2 m3 13,54 13,54
thép Tấn 1,574 1,574
bản vượt Tấn 0,6135 0,6135
bản vượt M250, đá 1x2 m3 5,73 5,73
thoát nước mặt cầu Cái 8 8
kết cấu phần dưới
cầu Mô 2
tông lót móng hố M150, đá m3 11,86 11,86

tông kệ móng hố M250, đá m3 177,84 177,84
thân, tường mố M200, đá m3 304,47 304,47
Thép mũi mố, kệ kê gối Tấn 0,2817 0,2817
Thép múi mố M250, đá 1x2 m3 5,04 5,04
bảnh chôn sẵn Tấn 0,2374 0,2374
đất từ nón mồ, đất cấp 3 m3 700 700
chân khay đá hộc vữa XM m3 33,67 33,67
khay đá hộc 1/4 nón, Miếc m3 99,52 99,52
XM M100
Cọc BTCT md 524 524
di động + gối cố định Tấn 0,9703 0,9703

77


Bảng 3.5
(Đường chợ Đồn Bắc Kạn, Đường xã Kim Lan Gia Lâm)
Đường chợ Đường xã Kim
Loại công tác Đơn vị Tổng cộng
Đồn Lan Gia Lâm
Đào đất nền đường m3 3.120,0 3.120,0
Đào đất đá nền đường m3 11.632,5 11.632,5
Lấp đất, đá nền đường m3 6.123,7 5.236,5 11.360,2
Đắp lề 1.132,0 1.152,0
Công tác móng, mắt đường
Đào khuôn m3 12.165,0 12.165,0
Móng đá dăm dày 18cm m2 63.133,0 63.133,0
Máng nhựa 5,5 kg/m2 dày m2 70.125,0 70.125,0
8cm
Làm mặt đường cấp phối m2 6.165,0 6.165,0
đá
láng nhựa 6cm
kênh dày 5cm m2 6.025,0 6.025,0
Công tác thoát nước
Thi công rãnh dọc m 9.621,0 9.621,0
Thi công cống bản Cái 15 15
Thi công cống tròn Cái 9 7 16
Các công tác khác
và dựng cọc tiêu Cọc 19 19
Biển báo Cái 16 16
Trồng cỏ m2 21.162,0 21.163

78


Bảng 3.6
(Đường Tỉnh Bắc Giang, Đường Trường Yên Ninh Bình)

Đường Tỉnh Đường Trường
Loại công tác Đơn vị Tổng cộng
Bắc Giang Yên Ninh Bình
Đào đất
Đào đất các loại m3 4.000 1.500 5.500
Đắp đất m3 6.500 4.100 10.600
lấp đất đồi
Công tác móng, mặt
đường
Móng đá dăm thi m3 20.215 7.120 27.335
công
14cm
kênh đá dăm m2 905 240 1.145
Máng nhựa dày 12cm m2 18.200 6.200 24.400
Gia cố lề m2 250 50 300
Công tác thoạt nước
Thi công rãnh dọc m 9000 2500 11.500
Hồ tụ nước Cái 15 6 21
Bóng tròn Cái 25 11 36
bản Cái 15
Trồng cỏ m2 16.000 5.500 21.500
vạch kẻ đường m2 10.201 10.201
Cọc tiêu Cọc 40 15 55

79


3.1.5. Lập bảng phân khai khối lượng
Bảng 3.7
Bảng phân khai khối lượng cho các quý năm 2006
Các quý
Loại công tác Đơn vị KL năm
Quý I II III IV
1 2 3 4 5 6 7
Công tác đào, đắp
1.1 Đào đất m3 152.283, 45.962 59.600,5 46.720
5
3
1.2 Đắp đất m 291.121 50.013,5 65.000 90.075 86.032,5
Công tác móng mặt
đường
Đá dăm m2 93.400 24.215 39.035 30.150
Đường cấp phối m2 36.409,7 11.019 16.390 9.000,7
Đường cấp phối đá m2 25.534,8 12.230,8 6.000 6.300 1.004
dăm 8 8
2
BTN m 77.367 15.300 32.067 20.000 10.000
Nhựa m2 141.525 20.505 80.020 2000 21.000
Khuôn m3 12.259,7 7.250,7 2.009 3000
Gia cố lề m2 19.741.3 2.701.3 12.050 1.900 3090
Mặt đường đá dăm m2 9.379.2 9.379,2
láng
Công tác thoát nước
Tròn Cái 405 105 250 50
Bản Cái 458 108 280 70
Dọc thoát nước m 38.731 0 17.031 12.000 9.700
Nước m 86 0 26 50 10
Công tác khác
Dựng lan can m 4.411 1.211 2.000
Trồng cỏ m2 68.600 12.500 26.100 30.000
*** Cọc 501 75 50 200 176
báo Bộ 50 6 20 24
Vạch kẻ đường m2 25.801 10.801 15.000
cấu phần trên và dưới
BTCT DU L Dầm 3,0 3,0
Co dãn + tâng phủ T.bộ 1,0 1,0
mặt

80


thoát nước + bản T.Bộ 1,0 1,0
vượt
BTCT md 524 524

81


3.1.6. Lập bảng nghiệm thu bàn giao, tiệu thụ sản phẩm
Bảng 3.8
Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm năm 2006
Thời Giá trị sản
TT Công trình -HMCT điểm bàn lượng Chủ đầu tư
giao (1.000đ)
1 Đường Ngô Gia tự - Thị 12/2006 1.700.000 Ban quản lý Sở
xã Bắc Ninh GTVT Bắc Giang
2 Cầu Meo Khai – Yên Bái 6/2006 772.107
3 Đường Trường Yên Ninh 3/2006 1.622.996 UBND Huyện
Bình Trường Yên
4 Đường tỉnh Yên Bái 5/2006 6.000.000
5 Đường xã Kim Lan – 7/2006 63.000 UBND Huyện Gia
Gia lâm Lâm
6 Đường Tỉnh - Bắc 11/2006 5.000.000 Ban quản lý Sở
Giang GTVT Bắc Giang
7 Trung Tâm hội nghị 8/2006 4.365.200
quốc gia
8 Đường Chợ mới - Bắc 12/2006 4.057.205 Ban quản lý Sở
Kạn GTVT Bắc Kạn
9 Đường Chợ Đồn – Bắc 12/2006 6.078.000 Ban quản lý Sở
Kạn GTVT Bắc Kạn
10 Đường Cột 8- Lán Bè 11/2006 4.200.987

82


3.1.7. Xác định nhu cầu nhân công - vật tư và máy thi công
Bảng 3.9
Xác định chi tiết nhu cầu nhân công - vật tư - máy thi công
Loại công tác Đvị KL ĐM N.cầu
1. Công tác đất đá
1.1. Đào đất
- Máy T.C 100m3 1.355,72
+ Máy xúc Ca 0,37 501,62
+ Ô tô vận chuyển Ca 0,74 1003,23
- Nhân công Công
+ Công trình 3/7 Công 62 84.054,64
+ Lao động thủ công Công 78 105.746,16
1.2. Đắp đất 100m3 2.160,21
- Máy thi công Ca
+ Máy đầm Ca 0,319 689,11
+ Máy ủi Ca 0,16 345,63
- Nhân công Công
+ Công nhân 3/7 Công 3,16 6.826.26
+ Lao động thủ công Công 3,95 8.532,83
2. Công tác móng mặt
đường
2.1. Móng đá dăm cấp phối 100m2 843,00
- Vật liệu
+ Đá cấp phối m3 138 116.334
- Máy T.C Ca
- Máy ủi Ca 0,42 354,06
- Máy san Ca 0,08 67,44
- Lu rung 25T Ca 0,21 177,03
- Lu bánh lốp 16T Ca 0,34 286,62
- Máy lu 10T Ca 0,21 177,03
- ô tô tưới nước Ca 0,21 177,03
- Nhân công 4/7 Công 3,9 3287,7
2.2. Mặt đường cấp phối đá 100m2 278,48
dăm
- Vật liệu m3
+ Đá 4x6 19,79 5511,12
+ Đá 2x6 0,53 147,59
+ Đá 1x2 0,55 153,16
+ Đá 0,5x1 0,74 206,07

83


- Máy thi công
+ Lu 8 tấn Ca 2,19 609,87
+ Máy khác 5 13,92
- Nhân công
+ Công nhân 3/7 Công 13,43 3739,99
2.3. Rải thảm BTN 100m2 694,85
- Vật liệu
+ Bê tông nhựa Tấn 16,97 11791,6
+ Máy thi công
+ Máy rải 20T/h Ca 0,14 97,28
+ Lu 10 tấn Ca 0,12 83,38
+ Máy đầm bánh lốp Ca 0,064 44,47
+ Máy khác % 2 1389,7
- Nhân công
+ Công nhân 4/7 Công 2,59 1799,66
2.4 Láng nhựa 100m2 1375,25
- Vật liệu
+ Nhựa đường Kg 321 441455,3
+ Củi, cao su Kg 260 357565
- Máy thi công
+ Lu 8,5 tấn Ca 1,85 2544,21
- Nhân công
+ Công nhân 3/7 Công 11,44 15732,86
2.5. Đào khuôn 100m3 115,68
* Đất loại I 100m3 68,54
- Máy thi công
+ Máy đào ≤ 0,8m3 Ca 0,3 20,56
+ Máy đào ≤ 1,25m3 Ca 0,226 15,49
+ Máy đào ≤ 2,3m3 Ca 0,2 13,71
- Nhân công
+ Công nhân bậc 3/7 Công 13,56 929,40
* Đất loại II 100m3 47,14
- Máy thi công
+ Máy đào ≤ 0,8m3 Ca 0,352 16,59
+ Máy đào ≤ 1,25m3 Ca 0,261 12,30
+ Máy đào ≤ 2,3m3 Ca 0,225 10,61
- Nhân công Công 21,71 1023,41
+ Công nhân bậc 3/7
3. Công tác thoát nước
3.1. Cống tròn Cái 389
- Vật liệu

84


+ Bê tông m3 105 3.124,1
+ Thép tròn Kg 2713,5 85.398,34
+ Thép dây Kg 57,83 1815,36
+ Gỗ ván m3 102 3.054,72
- Máy thi công
+ Máy trộn Ca 9,5 297,68
+ Máy đầm dùi Ca 18 563,17
- Nhân công
+ Nhân công 4/7 Công 425 13.824,56
3.2. Cống bản Cái 458
- Vật liệu
+ Bê tông m3 98 18.906,48
+ Thép tròn Kg 2523 486.745,56
+ Thép dày Kg 61,2 11.805,9
+ Gỗ v án m3 95 18.327,72
- Máy thi công
+ Máy trộn Ca 9,4 1.813,48
+ Máy đầm dùi Ca 18 3.472,62
- Nhân công
+ Công nhân 3/7 Công 425 81.992.42
3.3. Rãnh thoát nước 100m 376,54
- Vật liệu
+ Đá hộc m3 33,8 12727,05
+ Vữa xi măng m3 16,8 6325,87
- Nhân công
+ Công nhân 3/7 Công 20 7530,8
3.4. Hố tụ nước Cái 83,0
- Vật liệu
+ Xi măng Kg 23.000 35.963,63
+ Cát vàng m3 51,44 380,37
+ Đá xây m3 90,2 141,04
- Nhân công
+ Công nhân 3/7 Công 120 187,64
Kết cấu phần trên
Dầm cầu BTCT DUL Tấn 6,82
* Cốt thép dầm
- Vật liệu
+ Thép tròn Kg 1020 6956,4
+ Dây thép Kg 14,28 97,39
+ Que hàn Kg 4,7 32,05
- Nhân công 3,5/7 Công 7,82 53,33

85


- Máy thi công
+ Máy hàn 23kw Ca 1,133 7,72
+ Máy cắt uốn Ca 0,32 2,18
* Cáp thép DUL dầm cầu Tấn 1,89
- Vật liệu
+ Cáp cường độ cao Kg 1025 1937,25
+ Đá cắt Viên 6,7 12,66
+ Vật liệu khác % 2 3,78
- Nhân công 4,5/7 Công 24 45,36
- Máy thi công
+ Cần cẩu 25 tấn Ca 0,12 0,22
+ Tời điện 5 t ấn Ca 0,3 0,56
+ Máy cắt cáp 10kw Ca 2,2 4,16
+ Máy luồn cáp 15kw Ca 6,5 12,28
+ Máy bơm nước 20kw Ca 1,15 2,17
+ Máy nén khí 10m3/ph Ca 0,75 1,42
+ Kính 250 tấn Ca 2,8 5,29
+ Kính 500 tấn Ca 2,8 5,29
+ Pha lăng xích 3T Ca 4,2 7,94
+ Máy khác % 1,5 0,51
* Bê tông M4000, đá 1x2 m3 467,3
- Vật liệu
+ Vữa BTXM m3 1,015 47
+ Vật liệu khác % 0,5 23,36
- Nhân công 4/7 Công 5,1 238,33
- Máy thi công
+ Máy trộn 2501 Ca 0,12 5,61
+ Máy đầm dùi 1,5kw Ca 0,28 13,84
+ Máy đầm bàn 1 kw Ca 0,28 13,84
+ Máy khác % 15 4,52
Khe co giãn, tầng phủ mặt m3 12,6
cầu
- Vật liệu
+ Vữa BTXM m3 1,015 12,789
- Nhân công 4/7 Công 3,2 40,32
- Máy thi công
+ Máy trộn bê tông 2501 Ca 0,095 1,197
+ máy đầm dùi 1,5kw Ca 0,18 2,268
+ Máy khác % 10 0,347

86


Lan can, thoát nước + bản
vượt
* Cốt thép Tấn 1,7525
- Vật liệu
+ Thép tròn Kg 1020 1787,55
+ Thép dây Kg 14,28 25,06
+ Que hàn Kg 4,617 8.09
- Nhân công 3,5/7 Công 10,91 19,12
- Máy thi công
+ Máy hàn 23kw Ca 1,123 1,968
+ Máy vận thăng Ca 0,04 0,07
* Lan can thép Tấn 1,485
- Vật liệu
+ Thép hình Kg 625,39 928,70
+ Thép tấm Kg 316,0 469,26
+ Thép tròn Kg 61,4 91,18
+ Que hàn Kg 22,66 33,65
+ Oxi Chai 0,78 1,16
+ Đất đèn Kg 3,78 5,61
- Nhân công 3,5/7 Công 36,784 54,62
- Máy thi công
+ Máy hàn 23Kw Ca 3,64 5.41
+ Máy khoan 4,5Kw Ca 3,64 5.41
+ Máy dột dập Ca 3,64 5.41
+ Máy khác % 3,64 0,.54
* Bê tông m250, đá 1x2 m3 17,92
- Vật liệu
+ Vữa BTXM m3 1,015 18,19
- Nhân công 4/7 Công 3,2 57,34
- Máy thi công
+ Máy trộn BT Ca 0,095 1,70
+ Máy đầm dùi Ca 0,18 3,22
+ Máy khác % 10 179,2
Kết cấu phần dưới cầu
Mố cầu
* Bê tông mố cầu m3 488,75
- Vật liệu: + Vữa BTXM m3 1,025 500,97

87


- Nhân công 4/7 Công 2,91 1422,26
-Máy thi công
+ Máy trộn 2501 Ca 0,095 46,43
+ Máy đầm dùi 1,5kw Ca 0,089 43,49
+ Cần cẩu 16T Ca 0,045 21,99
+ Sà lan 400T Ca 0,045 21,99
+ Sà lan 200T Ca 0,045 21,99
+ Tàu kéo 150 CV Ca 0,045 21,99
+ Máy khác % 2 1,687
* Cốt thép mũ mố Tấn 0,2817
- Vật liệu:
+ Thép tròn Kg 1020 287,33
+ Dây thép Kg 14,28 4,023
+ Que hàn Kg 6,5 1,83
- Nhân công 4/7 Công 11,72 3,302
- Máy thi công: + Máy hàn 23 Ca 1,6 0,45
Kw
+ Máy cần cẩu 16T Ca 0,09 0,025
- Cọc BTCT
Trồng cỏ 100m2 6374,00
-Nhân công
+ Lao động phổ thông Công 9 57.366
Sơn vạch kẻ đường 100m2 238,92
- Vật liệu
+ Sơn Kg 58 13857,36
- Máy thi công
+ Máy phun sơn Ca 3 716,76
- Nhân công
+ Công nhân 4/7 Công 0,06 14,34
Đúc cọc tiêu BTCT Cái 464
- Vật liệu:
+ XMăng Pc 30 Kg 4,03 1869,92
+ Thép tròn 4-6mm Kg 1,746 810,14
+ Thép dây buộc 1mm Kg 0,017 7,89
+ Cát vàng m3 0,0071 3,29
+ Đá sỏi m3 0,012 5,57
+ Sơn Kg 0,0154 7,14

88


+ Ván khuôn 3mm m3 0,0002 0,09
+ Đinh 6 cm Kg 0,015 6,96
- Nhân công 3,5/7 Công 0,16 74,24
Biển báo Cái 50
- Vật liệu
+ Xi măng PC 30 Kg 10,072 503,6
+ Thép tròn Kg 2,285 114,25
+ Thép dây buộc 1mm Kg 0,022 3,614
+ Cát vàng m3 0,014 0,7
+ Đá sổi m3 0,023 1,15
+ Sơn Kg 0,185 9,25
+ Ván khuôn 3cm m3 0,0017 0,085
+ Đinh 6 cm Kg 0,0106 0,53
Nhân công 3,5/7 Công 0,46 23
Làm cột đỡ biển báo BTCT Cột 50
- Vật liệu
+ Xi măng PC 30 Kg 12,261 613,05
+ Thép tròn Kg 6,4 320
+ Thép dây buộc Kg 0,062 3,1
+ Cát vàng m3 0,017 0,85
+ Đá sỏi m3 0,03 1,5
+ Sơn Kg 0,2664 133,33
+ Ván khuôn 3cm m3 0,0004 0,2
+ Đinh 6cm Kg 0,038 1,9
+ Bu lông m20x180 Cái 2,0 100
- Nhân công 3,5/7 Công 0,72 36

3.1.8. Tổng hợp nhu cầu nhân công - vật tư - máy thi công
Bảng 3.10
Tổng hợp nhu cầu của nhân công - vật tư - máy thi công
Công nhân, vật tư - máy
TT Đvị Tổng nhu cầu
thi công
1 2 3 4
Nhân công
1. Công nhân 3/7 Công 113698,54
2. Công nhân 3,5/7 Công 19832,05
3. Công nhân 4/7 Công 1.632,88
4. Công nhân 4,5/7 Công 45,78
5. Công nhân phổ thông Công 71.554,4

89


I Vật tư:
1. Đá cấp phối m3 132.844,24
2. Bê tông nhựa Tấn 12.653,64
3. Nhựa đường Kg 427.372,56
4. Củi, cao su Kg 348.895
5. Bê tông XM (vữa0 m3 28.544,81
6. Thép
6.1. Thép tròn Kg 543.978,54
6.2. Thép dày Kg 13.472,554
6.3. Thép hình Kg 964,46
6.4. Thép tấm Kg 471,38
7. Que hàn Kg 85,64
8. Gỗ ván m3 20.605,48
9. Đá hộc m3 12.763,84
10. Xi măng Kg 38.182,29
11. Cát vàng m3 4200,87
12. Sơn ve Kg 14.673,44
13. Cáp cường độ cao Kg 2.017,55
14. Đá cắt Viên 14,50
15. Ô xi Chai 1,23
16. Đất đèn Kg 5,95
17. Vật liệu khác của cáp DUL Kg 596,52
và sơn vạch kẻ đường
18. Vật liệu khác m3 55,42
III Máy thi công
1. Máy xúc Ca 544,89
2. Ô tô
- Ô tô vận chuyển Ca 1.026,89
- Ô tô tưới nước Ca 188,14
3. Máy ủi Ca 379,28
4. Máy sau Ca 73,29
5. Máy lu
- Lu rung 25T Ca 190,14
- Lu bánh lốp 16T Ca 305,77
- Lu 10T Ca 276,51
- Lu 8T Ca 537,23
- Lu 8,5T Ca 2.472,97
6. Máy rải 20 tấn/h Ca 100,25
7. Máy đầm:
- Đầm bánh lốp Ca 48,51

90


- Đầm dùi Ca 4.092,94
- Đầm bàn Ca 12,524
8. Máy đào:
+ Máy đào ≤ 0,8m3 Ca 38,5
+ Máy đào ≤ 1,25m3 Ca 21,26
+ Máy đào ≤ 2,3m3 Ca 24,82
9. Máy trộn: Ca 2.054,23
10. Máy hàn Ca 15,86
11. Máy cắt uốn Ca 3,03
12. Máy cắt cáp Ca 4,4
13. Máy luồn cáp Ca 7,5
14. Cần cẩu Ca 21,50
15. Từ điện Ca 0,6
16. Máy bơm nước Ca 2,4
17. Máy nén khí Ca 11,88
18. Kính 9250T + 500T) Ca 8,17
19. Pha lăng xích Ca 8,39
20. Máy vận Thăng Ca 0,07
21. Máy khoan Ca 5,63
22. Mát đột dập Ca 5,63
23. Sà Lan (200T + 400T) Ca 40,54
24. Tàu kéo Ca 20,48
25. Máy phun sơn Ca 750,77
26. Máy khác Ca 1.601,11
3.2 CÁC BIỆN PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ THỰC HIỆN NHIỆM VỤ
SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2006 CỦA CÔNG TY XÂY
DỰNG CẤP THOÁT NƯỚC VÀ HẠ TẦNG KỸ THUẬT
3.2.1 Tích cực tìm kiếm điều tra các gói thầu và mở rộng thị
trường
Để thực hiện được công việc này cần tập trung vào một số vấn đề sau:
- Thiết lập một hệ thống thông tin đầy đủ các dự án mời thầu để có
những bước triển khai kịp thời
- Tuyển chọn cán bộ làm công tác đấu thầu và công tác tiếp thị có
năng lực kinh nghiệm, có tính chuyên nghiệp cao. Cử cán bộ đi điều tra các
dự án mà công ty có phương án tham gia đấu thầu để có những phương án
tối ưu.

91


3.2.2. Công tác khoa học kỹ thuật và nâng cao chất lượng, bảo
đảm tiến độ các công trình
Công tác khoa học kỹ thuật tập trung phục vụ những yêu cầu thiết
thực của công ty, phục vụ việc tăng năng lực cạnh tranh, nâng cao chất lượng
công trình. Công ty cố gắng đến mức cao nhất việc áp dụng công nghệ, quy
trình kỹ thuật mới vào sản xuất cũng như việc áp dụng và triển khai hệ thống
quản lý chất lượng ISO 9002 vào quá trình sản xuất.
Bảo đảm chất lượng và tiến độ công trình là điều kiện tiên quyết cho
sự tồn tại, phát triển và uy tín của các công ty thuộc ngành xây dựng nói
chung và công ty XD cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật nói riêng đã rất chú
trọng đến vấn đề này. Tuy nhiên, so với yêu cầu thực tế thì một số công trình
do những điều kiện khách quan khác nhau như địa bàn xa, giải phóng mặt
bằng chậm… vẫn chưa đáp ứng được tiến độ đề ra. Do đó, trong thời gian tới
phải đẩy mạnh việc nâng cao chất lượng và bảo đảm tiến độ các công trình,
đặc biệt là các công trình trọng điểm có khối lượng công việc và giá trị lớn,
không đưa các công nghệ lạc hậu vào thi công làm giảm tiến độ và chất
lượng của các công trình này.
Muốn vậy, ngoài việc sắp xếp, hợp lý hoá các khâu công việc, bố trí
đúng người, đúng việc, công ty phải đầu tư chiều sâu nhằm tiếp tục hiện đại
hoá máy móc thiết bị, nâng cao năng suất lao động. Công tác quản lý chất
lượng và chỉ đạo thi công phải chủ động kiên quyết và sâu sát hơn nữa.
3.2.3. Tăng cường công tác huy động và thu hồi vốn đầu tư
Công ty xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật có số vốn lưu
động không lớn nhưng công ty đã và đang thi công nhiều công trình trên
nhiều địa bàn khác nhau nên nhu cầu về vốn lưu động ứng trước cũng như số
vốn dùng để bảo lãnh thực hiện hợp đồng … lên tới những con số đáng kể.
Mặt khác có một số công trình công ty đã thực hiện xong và đã bàn giao cho
chủ đầu tư nhưng vẫn chưa được chủ đầu tư thanh toán kịp thời nên công ty

92


vẫn còn một số vốn ứ đọng khá lớn ở các chủ đầu tư, gây khó khăn cho quá
trình thực hiện các công trình tiếp theo.
Đứng trước tình hình đó, công ty cần có biện pháp nhằm huy động
vốn và thu hồi vốn đầu tư của mình để tăng cường hiệu quả kinh doanh. Có
thể thực hiện một số biện phap sau:
- Tạo vốn bằng cách mở rộng sản xuất, tăng cường chất lượng công
trình để tăng tổng doanh thu, tăng lợi nhuận, từ đó trích tỷ lệ nhập quỹ vốn
phát triển sản xuất tăng lên
- Đẩy mạnh khả năng tạo vốn bằng cách tham gia liên doanh liên kết,
tạo điều kiện để hỗ trợ về vốn lưu động, tăng khả năng năng lực vốn công
nghệ… tăng khả năng cạnh tranh đồng thời qua đó cũng học hỏi thêm kinh
nghiệm nhất là kinh nghiệm quản lý vốn có hiệu quả, đây là yếu tố giúp cho
sự thành công của Công ty.
- Đẩy mạnh khả năng tạo vốn bằng cách thi công dứt điểm từng hạng
mục công trình, rút ngắn thời gian xây dựng có như vậy mới tăng nhanh khả
năng thu hồi vốn rút ngắn chu kỳ sản xuất, tăng nhanh vòng quay vốn.
- Nhanh chóng huy động vốn nhàn rỗi tạm thời của cán bộ trong toàn
công ty với lãi suất phù hợp. Đồng thời mở rộng các hình thức kinh doanh
nhằm tăng nguồn doanh thu.
- Tạo và mở rộng hơn nữa các quan hệ với các tổ chức Tài chính, Ngân
hàng nhằm tranh thủ sự giúp đỡ của các tổ chức trong việc vay mượn vốn,
đứng ra bảo lãnh nhận thầu, qua đó khai thác tối đa nguồn vốn tín dụng.
- Việc hoàn thành nhanh chóng các hồ sơ pháp lý và hợp đồng nhận
thầu và giao thầu lại phải được chú trọng hơn nữa bởi đây là yếu tố giúp cho
việc thanh toán được dễ dàng và thuận lợi
- Duy trì các mối quan hệ tốt với các nhà cung ứng nguyên vật liệu để
có được điều kiện thuận lợi cho thanh toán phù hợp với điều kiện thi công
trong chương trình nhằm bảo đảm tiến độ cung ứng vật liệu phù hợp với tiến

93


độ thi công tránh tình trạng nguyên vật liệu về chậm làm tăng thời gian thi
công một cách vô ích gây ứ đọng vốn và tăng chi phí không cần thiết.
- Đẩy mạnh công tác thanh quyết toán và thu hồi nợ
3.2.4. Nâng cao hiệu lực quản lý điều hành của đội ngũ cán bộ
quản lý và điều hành công ty
Để nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ quản lý và điều hành công ty cần:
- Tăng cường đầu tư cho giáo dục và đào tạo, coi đầu tư cho giáo dục
là đầu tư cho phát triển đi đôi với xã hội hoá công tác giáo dục - đào tạo.
Khuyến khích đội ngũ cán bộ quản lý tham gia các chương trình đào tạo
trong và ngoài doanh nghiệp. Góp kinh phí đào tạo, sinh viên giỏi đang học
tập ở các trường để thu hút họ về làm việc cho doanh nghiệp khi những học
sinh, sinh viên này tốt nghiệp.
- Chú trọng bồi dưỡng kiến thức kinh tế thị trường, kiến thức và năng
lực kinh doanh, quản lý kinh tế, tài chính cho đội ngũ cán bộ quản lý và công
nhân viên trong công ty.
- Tăng cường và chú trọng việc đào tạo đội ngũ công nhân lành nghề
và kỹ sư giỏi.
- Bố trí sắp xếp lại cán bộ trong các phòng ban một cách hợp lý
- Cải tiến mối quan hệ giữa các phòng.

3.2.5. Nâng cao tay nghề cho cán bộ công nhân viên trong công ty
Đối với cán bộ chuyên môn và cán bộ khoa học kỹ thuật, giao cho các
đồng chí có thâm niên công tác và kinh nghiệm lâu năm trong nghề kèm cặp,
giúp đỡ các đồng chí mới ra trường, mới vào làm việc. Rèn luyện ý thức tổ
chức kỷ luật, tinh thần hăng say làm việc của cán bộ công nhân viên.
Xây dựng các biện pháp khuyến khích người lao động có tinh thần
trách nhiệm, hăng hái làm việc. Các biện pháp đó phải được xây dựng trên

94


cơ sở kết hợp hài hoà các yếu tố vật chất và tinh thần người lao động. Các
biện pháp tạo động lực cho người lao động như:
- Hoàn thiện chính sách tiền lương: qũy lương của công ty hình thành
trên cơ sở tổng giá trị sản lượng và tổng quỹ lương kế hoạch do cấp trên
duyệt. Tuy nhiên việc trả lương phải đúng người đúng việc, ai làm việc nhiều
tích cực hiệu quả thì được trả lương cao, tránh việc người làm việc ít không
hiệu quả mà vẫn trả lương cao gây tâm lý tiêu cực trong nội bộ. Người làm
thêm giờ sẽ được trả lương thích hợp.
- Hoàn thiện chế độ tiền thưởng: những người hoàn thành công việc
xuất sắc đem lại lợi ích cho công ty sẽ được Ban Giám đốc xét duyệt khen
thưởng. Việc khen thưởng kịp thời có tác động vào tâm lý người lao động,
nó thể hiện sự quan tâm của lãnh đạo công ty tới người lao động, thúc đẩy
người lao động nỗ lực phấn đấu hoàn thành công việc.

95


KẾT LUẬN

Nhận thấy sự cần thiết khách quan và chủ quan cũng như vai trò đặc
biệt quan trọng của kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trong hoạt động
sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung, các doanh nghiệp nhà
nước nói riêng, các nhà quản lý luôn coi công tác lập kế hoạch là bước khởi
đầu quyết định sự thành bại của doanh nghiệp. Nó là kim chỉ nam định
hướng cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doah nghiệp một cách hiệu
quả. Nếu các doanh nghiệp không xây dựng kế hoạc sản xuất và tiêu thụ sản
phẩm cho mình thì việc tổ chức thi công hoạt động không có hiệu quả, lực
lượng phân tán, không tập trung thi công dứt điểm được các loại công trình
chủ yếu, nếu công tác lập kế hoạch của doanh nghiệp mà có khoa học hợp lý
thì nó tạo điều kiện cho quá trình thi công xây lắp của doanh nghiệp được
liên tục, nhịp nhàng có hiệu quả cao.
Trên cơ sở sự hiểu biết, kiến thức của bản thân kết hợp với sưu tập,
tham khảo sách báo, tài liệu rồi vận dụng vào thực tế tại đơn vị thực tập, em
đã hoàn thành đồ án này. Thông qua việc phân tích, đánh giá tình hình hoạt
động sản xuất kinh doanh và thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất và
tiêu thụ sản phẩm của công ty em đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp
nhằm giải quyết những mặt tồn tại làm hạn chế tính hiệu quả của công tác
lập kế hoạch sản xuất, phát huy những mặt tích cực để ngày càng hoàn thiện
hơn công tác lập kế hoạch sản xuất ở công ty xây dựng Cấp thoát nước và Hạ
tầng kỹ thuật.

96


TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Giáo trình kế hoạch hoá doanh nghiệp
2. Quản lý nhà nước về kinh té và quán trị kinh doanh xây dựng
GS.TS Nguyễn Văn Chọn
3. Kinh tế xây dựng trong kinh tế thị trường
4. Marketing trong xây dựng
5. Quy chế đấu thầu
6. Giáo trình Quản lý kinh tế
7. Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của công ty năm 2002, 2003,
2004
8. Báo cáo Tổng kết của Tổng công ty LICOGI năm 2003, 2004
9. Hồ sơ đăng ký dự thầu của Công ty Xây dựng cấp thoát nước và
Hạ tầng kỹ thuật.

97


MỤC LỤC

Lời mở đầu.....................................................................................................1
Chương 1: Lý luận chung về lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm ...3
1.1. Doanh nghiệp xây dựng và vị trí của doanh nghiệp xây dựng trong
nền kinh tế quốc dân.......................................................................................3
1.1.1.Doanh nghiệp xây dựng và phân loại doanh nghiệp xây dựng ..........3
1.1.2. Vị trí của doanh nghiệp xây dựng trong nền kinh tế quốc dân..........4
1.1.3. Đặc điểm của sản phẩm xây dựng ....................................................7
1.2. Tổng quan về kế hoạch hoá.....................................................................8
1.2.1. Khái niệm kế hoạch hoá....................................................................8
1.2.2. Nguyên tắc lập kế hoạch của các doanh nghiệp xây dựng ...............9
1.2.3. Phân loại kế hoạch sản xuất kinh doanh xây dựng .........................10
1.2.3.1. Phân loại theo thời gian thực hiện kế hoạch............................10
1.2.3.2. Phân loại theo nội dung công việc sản xuất - kinh doanh .......10
1.2.3.3. Phân loại theo nguồn vốn xây dựng công trình........................11
1.2.3.4. Phân loại theo đối tượng kế hoạch...........................................11
1.2.4. Nội dung của kế hoạch sản xuất kinh doanh xây dựng ..................11
1.2.4.1. Kế hoạch tìm kiếm hợp đồng xây dựng, tranh thầu và marketing..11
1.2.4.2. Kế hoạch thực hiện xây dựng theo từng hợp đồng...................11
1.2.4.3. Kế hoạch năm...........................................................................11
1.2.5. Ý nghĩa và vai trò của kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm .....13
1.2.6. Phương pháp lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm .............17
1.2.6.1. Những căn cứ để lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
của doanh nghiệp xây lắp......................................................................17
1.2.6.2. Nhiệm vụ và nguyên tắc lập kế hoạch sản xuất, tiêu thụ sản
phẩm .....................................................................................................19
1.2.6.3. Các chỉ tiêu chủ yếu của kế hoạch sản xuất .............................21
1.2.6.4. Nội dung và trình tự lập kế hoạch sản xuất .............................23
1.2.6.5. Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp ........................28

98


1.2.7. Giá trị tổng sản lượng......................................................................31
1.2.7.1. Phương pháp tính giá trị sản lượng xây lắp..............................31
1.2.7.2. Giá trị sản lượng các hoạt động khác.......................................36
Chương 2: Thực trạng tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của
Công ty xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật (Cometco)..........38
2.1. Khái quát chung về Công ty cổ phần xây dựng cấp thoát nước và hạ
tầng kỹ thuật (Cometco)................................................................................38
2.1.1. Nhiệm vụ và mô hình tổ chức quản lý của Công ty........................38
2.1.2. Khái quát hoạt động của Công ty....................................................41
a) Công tác kinh tế - kế hoạch...............................................................41
b) Công tác thi công các công trình.......................................................42
c) Công tác tài chính..............................................................................43
d) Công tác quản lý thiết bị xe máy thi công.........................................43
e) Công tác an toàn lao động ................................................................44
f) Công tác tổ chức cán bộ, đào tạo và hành chính................................44
g) Công tác thi đua khen thưởng và kỷ luật...........................................45
2.2. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
của công ty.....................................................................................................45
2.2.1. Đánh giá chung................................................................................45
a) Về giá trị tổng sản lượng...................................................................45
b) Doanh thu và lợi nhuận.....................................................................47
c) Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước .....................................48
2.2.2. Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty xây dựng cấp
thoát nước và hạ tầng kỹ thuật...................................................................49
2.2.2.1. Ý nghĩa, nhiệm vụ và nội dung phân tích.................................49
a) Ý nghĩa phân tích...............................................................................49
b) Nhiệm vụ...........................................................................................49
c) Nội dung phân tích............................................................................50
2.2.2.2. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch năm 2005....................51
a) Phân tích khái quát chỉ tiêu giá trị sản lượng 2005...........................52

99


b) Phân tích tình hình hoàn thành các hạng mục công trình chủ yếu....54
c) Phân tích tình hình khởi công và hoàn thành các công trình.............56
d) Phân tích tình hình hoàn thành các công trình bàn giao trong năm
2005.......................................................................................................59
2.2.3. Đánh giá chung thực trạng tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm của
Công ty.......................................................................................................63
a) Những kết quả đạt được.....................................................................63
b) Những tồn tại.....................................................................................64
c) Nguyên nhân của những tồn tại.........................................................64
Chương 3: Lập kế hoạch sản xuất - tiêu thụ sản phẩm và xác định nhu
cầu đảm bảo kế hoạch cho năm 2006.........................................................66
3.1. Lập kế hoạch sản xuất - tiêu thụ sản phẩm năm 2006........................66
3.1.1. Nhiệm vụ sản xuất năm 2006..........................................................66
3.1.2. Lập bảng danh mục công trình thi công và giá trị sản lượng năm
2006...........................................................................................................66
3.1.3. Lập bảng danh mục công trình và tiến độ thi công năm 2guatda.com/cmx.p006...67
3.1.4. Lập bảng khối lượng công tác năm 2006.....................................68
3.1.5. Lập bảng phân khai khối lượng....................................................74
3.1.6. Lập bảng nghiệm thu bàn giao, tiêu thụ sản phẩm ....................76
3.1.7. Xác định nhu cầu nhân công - vật tư và máy thi công...............77
3.1.8. Tổng hợp nhu cầu nhân công - vật tư - máy thi công.................86
3.2. Các biện pháp chủ yếu để thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh
năm 2006 của Công ty..................................................................................89
3.2.1. Tích cực tìm kiếm điều tra các gói thầu và mở rộng thị trường .....89
3.2.2. Công tác khoa học kỹ thuật và nâng cao chất lượng, bảo đảm tiến độ
các công trình.............................................................................................89
3.2.3. Tăng cường công tác huy động và thu hồi vốn đầu tư....................90
3.2.4. Nâng cao hiệu lực quản lý điều hành của đội ngũ cán bộ quản lý và
điều hành Công ty .....................................................................................91
3.1.5. Nâng cao tay nghề cho cán bộ công nhân viên trong Công ty .......92

100


Kết luận.........................................................................................................93
Tài liệu tham khảo.......................................................................................94

101

QT170.doc

More Related Content

What's hot (17)

Viewers also liked (7)

Similar to QT170.doc (20)

More from Luanvan84 (20)

QT170.doc