Islr 2013
- 1. FORMA DPN - 99025 DECLARACION DEFINITIVA DE RENTAS Y PAGO PARA PERSONAS NATURALES RESIDENTES Y HERENCIAS YACENTES N°: 1490719242 Certificado: 202040000142500060809 SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACIÓN A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE Fecha de Presentación JOSE FRANCISCO MEJIAS MELENDEZ 18/03/2014 N°. RIF: V038598496 B.- EJERCICIO GRAVABLE Fecha Desde: 01/01/2013 Fecha Hasta: 31/12/2013 C.- AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTO CONCEPTOS Gravable con Tarifa N°.1 Gravable con Tarifa N°.3 FUENTE TERRITORIAL 1 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal y Participación en Sociedades (Ver sección E casilla N°74 y N°71) 135 314.505,36 5 136 4 2 Sueldos, Salarios y demás Remuneraciones Similares. 143 7 3 Desgravámenes 163 7 164 6 4 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Tarifa N°1: 1+2-3) (Tarifa N°3: 1-3) 175 314.505,36 5 176 4 5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección H casilla N°4, Fuente Territorial) 173 7 174 6 6 Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4-5) (El resultado de la Tarifa N°3, traslade a casilla N°14, item 445, en caso de ser positivo) 182 314.505,36 8 183 7 FUENTE EXTRA TERRITORIAL 7 Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (ver sección F casillas N°7 y N°5) (El monto de la Tarifa N°3, traslade a casilla 15, item 460, en caso de ser positivo) 401 9 406 4 8 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección H casilla N°4, Fuente Extraterritorial) 191 9 192 8 9 Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (7-8) (El resultado de la Tarifa N°3, traslade a casilla N°21, item 460, en caso de ser positivo) 407 3 408 2 10 Renta Neta Mundial: Gravable o Pérdida Fiscal (6+9), si (6) y (9) son mayores de cero, si alguna de ellas es negativa se tomará solo la positiva 431 314.505,36 9 11 Impuesto Determinado según Tarifa N°1 ((Casilla 8 x Tarifa N°1)-Sustraendo) 185 35.616,07 5 ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES 12 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art.2 Ley ISLR) 441 0 9 13 Total Impuesto Determinado (Después de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) (si 11 es mayor o igual a 12)...(11-12) 442 35.616,07 8 IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible Impuesto Base Territorial (A) Impuesto Acreditable Pagado (B) Impuesto Proporcional a Pagar (A-B) FUENTE TERRITORIAL 14 Enriquecimiento GravableTarifa Nº 3 (viene de la casilla Nº 6 ítem 183) 445 5 446 4 448 2 15 Ganancias Fortuitas 455 5 456 4 295 5 16 Venta de Acciones Bolsa de Valores 449 1 450 0 451 9 17 Dividendos 452 8 453 7 454 6 18 Intereses por Préstamos o Créditos concedidos por Instituciones Extranjeras 457 3 458 2 459 1 19 Enriquecimiento Empresas de Seguros y Reaseguros Extranjeros 484 6 485 5 494 6 FUENTE EXTRATERRITORIAL 20 Enriquecimiento Gravable Tarifa 3 (viene de casilla N°9, item 408) 460 0 461 9 462 8 463 7 21 Regalías Petroleras 464 6 469 1 474 6 479 1 22 Regalías Mineras 488 2 490 0 491 9 492 8 23 Dividendos Mineros 465 5 466 4 467 3 468 2 24 Dividendos Petroleros 470 0 471 9 472 8 473 7 25 Otros Dividendos 475 5 476 4 477 3 478 2 26 Ganancias Fortuitas 480 0 481 9 482 8 483 7 27 Total Impuesto Proporcional (18 + 26) 489 0 1 28 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Anticipos... (13 + 27) 189 35.616,07 1
- 2. REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO 29 Rebaja Personal (10 UT) (Sólo Residentes) 202 1.070,00 8 30 Carga Familiar Cantidad 0 * 10 UT (Sólo Residentes) 201 9 31 Excedentes por Inversiones Años Anteriores 863 7 32 Nuevas Inversiones en Actividades Industriales o Agroindustriales, etc 864 6 33 Total Rebajas (29 + 30 + 31 + 32) 866 1.070,00 4 34 Total Impuesto del Ejercicio (Si 28 es mayor que 33)...(28 - 33) 220 34.546,07 0 ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO 35 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 221 9.317,76 9 36 Anticipo por Enajenación de Inmuebles 230 0 37 Anticipo de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla N° 231 9 38 Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla N° 233 7 39 Total Anticipos (35 + 36 + 37 + 38) 291 9.317,76 9 40 Total Impuesto (Si 34 es mayor o igual a 40)...(34 - 40) 290 25.228,31 0 41 Crédito del Ejercicio (Si 34 es menor que 40)...(40 - 34) 297 0 3 CRÉDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES 42 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Acumulados 242 8 43 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el ejercicio (Monto igual o menor a 40) 243 7 44 Total de Impuesto después de aplicar Crédtitos de Activos Empresariales (Si 40 es mayor o igual que 43)...(40 - 43) 244 25.228,31 6 45 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para el Ejercicio Siguiente (Si 42 es mayor a 43)...(42 - 43) 245 5 IMPUESTO PAGADO EN EXCESO 46 Total Impuesto Pagado en Exceso en Años Anteriores (No Compensados / No Reintegrados / No Cedidos) 241 9 47 Impuesto Pagado en Exceso a Rebajar (Monto igual o menor a 44) 249 1 48 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (45 - 47) 355 25.228,31 5 COMPENSACION 49 Crédito por Compensaciones Acumuladas 358 0 50 Compensaciones con Créditos Propios Número de Declaración Tributo Ejercicio Monto 311 9 312 8 313 7 314 6 51 Compensaciones con Créditos Adquiridos (Cesión) Rif Cedente Número de Declaración Tributo Ejercicio Monto 315 5 316 4 317 3 318 2 319 1 321 9 322 8 323 7 324 6 325 5 52 Resoluciones de reconocimientos de Crédito(1) Repetición de Pago(2) Devolución de Retención de IVA(3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión Tipo Resolución Rif Cedente Número Resolución Fecha Monto 326 4 327 3 328 2 329 1 330 0 331 9 332 8 333 7 334 6 335 5 336 4 337 3 338 2 339 1 340 0 341 9 342 8 343 7 344 6 345 5 346 4 347 3 348 2 349 1 350 0 53 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 356 4 54 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (48 - 53) 90 25.228,31 0 55 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el ejercicio (46 - 47 + 41) 87 0 3 56 Crédito por Compensaciones trasladables al Ejercicio Siguiente (Si 53 es mayor a 48)...(53 - 48) 357 0 3 D.- REAJUSTE POR INFLACIÓN ACTIVOS NO MONETARIOS Saldo a Reajustar Activo Fijo Inventarios Cuentas x Cobrar Reajustables Otros No Monetarios 901 9 902 8 903 7 904 6 Reajuste X Inflación 912 8 913 7 914 6 915 5 916 4 PASIVOS NO MONETARIOS Saldo a Reajustar Cuentas x Pagar Reajustables Corto Plazo Reajustable Largo Plazo Reajustable Otros No Monetarios 921 9 922 8 923 7 924 6 Reajuste X Inflación 932 8 933 7 934 6 935 5 936 4
- 3. PATRIMONIO NETO Saldo a Reajustar Patrimonio Neto Inicial Aumentos Disminuciones 943 7 944 6 945 5 Reajuste X Inflación 954 6 955 5 956 4 957 3 Total Reajuste por Inflación del Ejercicio (traslade a la sección E linea 62 ó 68 según corresponda) 968 0 2 E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITOTIAL INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES 1 Exportaciones 701 9 2 Ventas Brutas al Sector Público 702 8 3 Ventas Brutas al Sector Privado 703 7 4 Ventas de Inmuebles 704 6 5 Regalias no Mineras y Análogas 705 5 6 Regalías Minerales y Participaciones Análogas 706 4 7 Regalías de Hidrocarburos 799 1 8 Intereses Sobre Créditos 707 3 9 Enriquecimiento por Participación en Consorcios 602 8 10 Arrendamientos y SubArrendamientos 708 2 11 Otros Ingresos 709 962.324,97 1 12 Ingresos Sujetos a Impuestos Proporcionales 764 6 13 Ingresos Exentos / Exonerados 970 0 14 Menos: Devoluciones, Rebajas y Descuentos 710 0 15 Total Ingresos Netos (1 +...+ 13 - 14) 711 962.324,97 9 40 Sueldos y Salarios 735 54.000,00 5 41 Intereses Sobre Créditos 736 4 42 Contribuciones Sociales 737 3 43 Prestaciones Sociales 738 32.000,00 2 44 Gastos de Administración y Conservación de Inmuebles 739 1 45 Gastos de Administración de Regalías No Mineras 740 0 46 Depreciaciones y Amortizaciones 741 9 47 Regalías y Participaciones Análogas 776 4 48 Gastos de Administración de Regalías Mineras 697 3 49 Gastos de Regalías de Hidrocarburos 698 2 50 Otros Gastos 742 561.819,61 8 51 Gastos Rentas Exentas / Exonaradas 972 8 52 Total Gastos (40 +...+ 51) 743 647.819,61 7 53 Utilidad o Pérdida del Ejercicio Contable(13 - 39 - 52) 744 314.505,36 6 CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS COSTO DE VENTAS DATOS CONTABLES MAS: DATOS CONTABLES: 16 Inventario Inicial 712 8 17 Compras Netas Nacionales 713 7 18 Compras Netas Exterior 714 6 19 Total Compras Netas (17 + 18) 715 5 20 Total Mercancia Disponible (16 + 19) 716 4 21 Menos: Inventario Final 717 3 22 Costo de Ventas Mercancias Vendidas (20 - 21) 718 2 23 Inventario Inicial de Materias Primas 719 1 24 Compras Netas de Materias Primas 720 0 25 Menos: Inventario Final de Materias Primas 721 9 26 Mano de Obra Directa 722 8 27 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26) 723 7 28 Otras Remuneraciones 724 6 29 Contribuciones 725 5 30 Compras de Bienes y Servicios 726 4 31 Inventario Inicial de Productos en Proceso 727 3 32 Menos: Inventario Final de Productos en Proceso 728 2 33 Inventario Inicial de Productos Terminados 729 1 34 Menos: Inventario Inicial de Productos Terminados 730 0 35 Costo de Ventas Productos Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 31 - 32 + 33 - 34) 731 9 36 Otros Costos de Ventas 732 8 37 Costos de Servicios 733 7 38 Costos Rentas Exentas / Exoneradas 971 9 39 Total Costo de Ventas (22 + 35 + 36 + 37 + 38) 734 0 6 54 Contribuciones Sociales No Pagadas 745 5 55 Provisiones, Reservas y Apartados 746 5 56 Multas y Sanciones Pecunarias 747 3 57 Gastos Deducidos en Ejercicios Anteriores No Pagados 748 2 58 Ingresos Causados en Ejercicios Anteriores Cobrados 749 1 59 Excedente de Sueldos a Directivos 750 0 60 Depreciaciones y Amortizaciones 751 9 61 Otros 752 8 62 Utilidad Ajustes por Inflación 753 7 63 Total (55 +...+ 62) 754 6 MENOS: 64 Ingresos Contabilizados y No Cobrados 756 4 65 Gastos Causados en Periodos Anteriores y Pagados en el Ejercicio 757 3 66 Depreciaciones, Amortizaciones y Otros 758 2 67 Otros 973 7 68 Pérdida Ajuste por Inflación 759 1 69 Total (64 +...+ 68) 760 0 70 Utilidad o Pérdida Fiscal (53 + 63 - 69) 761 314.505,36 9 71 Menos: Regalias Mineras y demás Enriquecimientos Netos Gravables con Tarifa N°3 (6 + 7 - 48 - 49) (Trasladable a la sección C casilla N°1, item 136) 762 8 72 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales 764 6 73 Menos: Enriquecimiento Rentas Exentas / Exoneradas (13 - 38 - 51) 974 6 74 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (70 - 71 - 72 - 73) (Traslade a la sección C casilla N°1, item 135 ó 136) 763 314.505,36 7
- 4. F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE RENTAS: FUENTE EXTRATERRITORIAL DATOS CONTABLES 1 Ingresos 780 0 2 Costos 781 9 3 Gastos 782 8 4 Utilidad o Pérdida Fiscal (1 - 2 - 3) 785 5 5 Menos: Regalias Mineras y demás Enriquecimientos Netos (Traslade a la sección C casilla N°7, tarifa N°3, item 406) 786 4 6 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales 787 3 7 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (4- 5 - 6) (Traslade a la sección C casilla N°7 y en la tarifa N°2, item 401) 788 2 G.- PAGADO POR CONCEPTO DE DESGRAVAMENES PERSONAS NATURALES 1 Institutos Docentes en el País 810 0 2 Primas de Seguro de Vida, Hospitalización y Maternidad a Empresas Domiciliadas en el País 813 7 3 Intereses por Préstamos para Adquisición de Vivienda Principal (Máx 1.000 UT) o Alquiler de Vivienda Permanente (Máx 800 UT) 808 2 4 Gastos Médicos y Odontológicos Prestados en el País 814 6 5 Total de Desgravámenes (1+...+4) (Traslade a la sección C casilla N°3 si no opta por Desgravamen Único) 850 0 6 Desgravamen Único 774 UT (Valor en BsF. de la UT), Si opta por este Desgravamen (Traslade a la sección C casilla N°3) 851 9 H.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACIÓN FUENTE TERRITORIAL EJERCICIOS TARIFA N° 1 TARIFA N° 3 1 190 Desde: Hasta: 0 155 5 156 4 2 196 Desde: Hasta: 4 157 3 158 2 3 197 Desde: Hasta: 3 168 2 169 1 4 Total Pérdidas (Traslade a la sección C casilla N°2) 193 7 194 6 FUENTE EXTRATERRITORIAL EJERCICIOS TARIFA N° 1 TARIFA N° 3 1 160 Desde: Hasta: 0 166 4 177 3 2 161 Desde: Hasta: 9 171 9 179 1 3 162 Desde: Hasta: 8 172 8 180 0 4 Total Pérdidas (Traslade a la sección C casilla N°5) 191 9 192 8 I.- EXCEDENTE DE REBAJA POR INVERSIONES A UTILIZAR EN EJERCICIOS FUTUROS EJERCICIOS MONTO 1 917 Desde: Hasta: 3 925 5 2 918 Desde: Hasta: 2 926 4 3 919 Desde: Hasta: 1 927 3 4 920 Total Rebajas por Inversiones (Traslade a la sección C casilla N°24) 0 928 2 J.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES EJERCICIOS MONTO 1 264 Desde: Hasta: 6 212 8 2 265 Desde: Hasta: 5 213 7 3 266 Desde: Hasta: 4 214 6 4 Total Excedentes de Impuestos de Activos Empresariales (Traslade a la sección C casilla N°42) 242 8 K.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS) 1 247 Ejercicio: Declaración N°: 3 248 2 2 Menos Impuesto Cedido en el Ejercicio 252 8 3 Total Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicios Anteriores (Traslade a la sección C casilla N°46) 241 9 L.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL 1 Regalías (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°20) 790 0 2 Dividendos Mineros (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°23) 791 9 3 Dividendos Petroleros (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°24) 792 8 4 Regalías Mineras (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°22) 939 1 5 Otros Dividendos (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°25) 793 7 6 Ganancias Fortuitas (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°26) 794 6 7 Enriquecimiento Neto (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°12) 795 5 8 Regalías Petroleras (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°21) 940 0 YO CON CEDULA DE IDENTIDAD N° , DECLARO QUE LOS DATOS Y CIFRAS QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACIÓN SON UNA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS DATOS CONTENIDOS EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD Y CONTROL TRIBUTARIO QUE HAN SIDO LLEVADOS CONFORME A LA LEY. EN A LOS DÍAS DEL MES DEL AÑO FIRMA: