ASIENTOS CONTABLES
- 1. UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA Facultad de Ingeniería Escuela Académico Profesional de Ing. Sistemas Curso: Contabilidad y Finanzas Tema: Asientos Contables Docente: Mosqueira Ramírez, Jorge Edison Alumno: Celis Perez, Carlos Alberto Grupo: B1 Ciclo: 2020 I "Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia" Cajamarca, abril 2021
- 2. Realizar asientos contables sueltos en Libro Diario, no olvidar el principio de Partida Doble 1. El 15/01/2021, se compra maceteros por S/. 5,000.00 más IGV al proveedor José López con la F/100-00456 DEBE HABER 60 MERCADERIAS 5,000.00 601 Mercaderías 6011 Mercaderías 40 TRIBUTOS POR PAGAR 900.00 401 Gobierno Nacional 4011 Impuesto General a las Ventas 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 5,900.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas x/x Por la compra de maceteros más IGV 20 5,000.00 201 2011 61 5,000.00 611 6111 x/x Por el destino de la compra 2. El 28/01/2021, el Sr. Epifanio Solís arreglo los servicios higiénicos de laempresa, por lo que nos emitió el R/H E001-054 por S/. 120.00 DEBE HABER 63 120.00 634 6343 42 120.00 424 x/x Por el gasto del arreglo de los servicios higiénicos 94 120.00 942 9424 79 120.00 791 x/x Por el destino del gasto
- 3. 3. El 02/02/2021, se vende mercadería al Sr. Samuel Díaz por S/. 3,000.00 mas IGV, con F/002-01456, dicha venta se nos cancela con Cheque N° 456 DEBE HABER 12 3,540.00 121 1212 40 540.00 401 4011 70 3,000.00 701 7012 x/x Por la venta de mercadería 10 3,540.00 104 12 3,540.00 121 1212 x/x Por el cobro de la venta con Cheque 4. El 08/02/2021 se apertura caja chica por S/. 700.00 con fondos de nuestra cuenta corriente. DEBE HABER 10 700.00 101 10 700.00 104 x/x Por la apertura de caja chica 5. El 25/02/2021, se compra mercadería por S/. 4,000.00 más IGV al proveedor Marco Sánchez con la F/200-00786
- 4. DEBE HABER 60 MERCADERIAS 4,000.00 601 Mercaderías 6011 40 TRIBUTOS POR PAGAR 720.00 401 Gobierno Nacional 4011 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,720.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 x/x Por la compra de mercadería más IGV 20 4,000.00 201 2011 61 4,000.00 611 6111 x/x Por el destino de la compra 6. Con fondo de Caja Chica cancelamos los servicios de Agua (S/. 42.00), Luz (S/. 85.00) y Teléfono Fijo (S/. 129.00), todos estos servicios incluidos IGV, el 01/03/2021 DEBE HABER 63 216.95 AGUA 42 636 Luz 85 6361 Teléfono 129 6363 Total 256 6364 472.95 40 39.05 401 4011 42 256.00 Base Imponible 216.95 421 IGV 39.05 4212 TOTAL 256 x/x Por el gasto de servicios básicos 94 216.95 942 9424 79 216.95 791 x/x Por el destino del gasto
- 5. 7. El 16/03/2021, la Gerente de la empresa Sra. Luz Sánchez solicita fondos por S/. 200.00 para cubrir viáticos de reunión DEBE HABER 14 200.00 143 1433 10 200.00 104 1041 x/x Por la entrega de fondos para viáticos 8. El 26/03/2021 se vende mercadería al crédito por S/. 1500.00 más IGV al cliente Sra. Susan Díaz, conF/002-01501 DEBE HABER 12 1,770.00 121 1212 40 270.00 401 4011 70 1,500.00 701 7012 x/x Por la venta de mercadería al crédito 9. El02/04/2021 se compran útilesde escritoriopor S/.500.00 másIGV de lalibreríaVirgen de Puerta SRL según F/003-01521 DEBE HABER 65 500.00 656 6561 Utiles de escritorio 40 90.00 401 4011 42 590.00 421 4212 x/x Por la compra de útiles de escritorio 94 500.00 942 9424
- 6. 79 500.00 791 x/x Por el destino del gasto 10. El 15/04/2021 nos cancelan la F/002-01501 DEBE HABER 10 1,770.00 101 12 1,770.00 121 1212 x/x Por el cobro de la venta de mercadería 11. El 19/04/2021 se realiza la venta de un escritorio por S/. 200.00 más IGV DEBE HABER 16 236.00 165 1653 40 36.00 401 4011 75 200.00 756 7564 x/x Por la venta de un escritorio