Auditoria informatica
- 1. REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITECNICO “SANTIAGO MARIÑO” Autor Auditoría Informática Eduardo Prado Maracaibo 18 de Octubre de 2014
- 2. Auditoria Se entiende por auditoria al proceso de revisión de las actividades de una organización dependiendo del área donde esta se desempeñe. Auditor Es aquella persona encargada de la revisión de los procesos de una empresa Mapa cronológico donde se reseñe la historia y evolución de la auditoria según Carlos Muños Razo. La auditoría nació a finales del siglo XV Los primeros antecedentes formales se encuentran en 1284 Con el descubrimiento de América en 1492 contribuyo al crecimiento de esta actividad A mediados del siglo XIX el Reino Unido estableció la auditoria como una obligación para obtener resultados financieros Se conocieron auditores de la marina de guerra en 1894 y se le considera responsables del cumplimento de la leyes y principios de esta disciplina Auditoria a sistemas, se carece de evidencia comprobable de sus orígenes. Pero se tiene registros de actividades realizadas desde 1988 Auditoria en el siglo XX. Se tomaron en cuenta las tesis presentadas para la época.
- 3. Mapa conceptual donde se observe la clasificación de los diferentes tipos de auditoría según Carlos Muñoz Razo. Cuadro comparativo entre las ventajas y desventajas de las auditorías externas e internas. Auditoria Externas Auditorías Internas Ventajas Ventajas Son totalmente independientes y libres de cualquier injerencia. Utilizan técnicas y herramientas que ya fueron probadas en otras empresas Están apoyadas por una mayor experiencia por parte del auditor. Son de gran aceptación por las empresas para certificar registros contables. El autor pertenece a la empresa y conoce sus actividades y operaciones El contenido del informe de la auditoria es mucho más valiosa La información es de carácter interno y no sale de la empresa. La auditoria solo consume recursos internos. De gran utilidad para la buena marcha de la empresa. Desventajas Desventajas El auditor conoce poco de la empresa y puede estar limitada su evaluación. Depende de la cooperación que reciba de parte de los auditados En algunos casos son costosas. Su veracidad, alcance y confiabilidad pueden estar limitadas. Puede haber cierta injerencia por parte de las autoridades. Se puede presentar vicios del trabajo del auditor. Auditoría por su lugar de aplicación Auditoría por su área de aplicación Auditorias especializadas en áreas especificas Auditorias computacionales Auditaría externa Auditoría interna Auditoria financiera, administrativa, integral, gubernamental y de sistemas Auditoria en el área médica, fiscal, laboral y caja mayor Auditoria informática, sistemas de Cómputo
- 4. Auditoria informática y establezca su alcance e importancia dentro de una organización. L auditoria informática comprende todas aquellas acciones dirigidas a la revisión y evaluación técnica e integral de todos los sistemas informáticos, controles, procedimientos, software, equipos de cómputo y demás componentes que funcionan dentro de una empresa, con el objeto de comprobar si sus actividades se desarrollan de acuerdo a las normas informáticas y a los fines de la organización. El alcance ha de definir con precisión el entorno y los límites en que va a desarrollarse la auditoría informática, se complementa con los objetivos de ésta. El alcance ha de figurar expresamente en el Informe Final, de modo que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se ha llegado, sino cuales materias fronterizas han sido omitidas. Ejemplo: ¿Se someterán los registros grabados a un control de integridad exhaustivo*? ¿Se comprobará que los controles de validación de errores son adecuados y suficientes*? La indefinición de los alcances de la auditoría compromete el éxito de la misma. Su importancia radica en que a través de este tipo de auditoría se puede emitir informes sobre la situación que se desarrolla y utilizan los recursos informáticos, lo que facilita la detección de problemas en los sistemas que puedan a la largar entorpecer el trabajo de quienes emplean estas herramientas. Cuadro comparativo donde se muestre las diferencias entre Auditoria en Sistemas de Información y Auditoría Informática Auditoria de sistemas Auditoria Informática Revisión de las normas, controles, técnicas que se tiene establecidas para procesar la información de la empresa. Revisión técnica y especializada que se realiza en los sistemas de computo, software e información. Requiere de una especialización en sistemas de información. Requieres de una especialización avanzada de sistemas computacionales. El auditor evalúa tanto los elementos técnicos como humanos que intervienen en el procesamiento de la información. El auditor evalúa los sistemas y equipos de cómputo, así como también los sistemas de información en general (entrada, procesamiento, controles, seguridad y obtención de la información). Características y objetivos de la Auditoria informática. La información de la empresa y para la empresa, siempre importante , se ha convertido en un Activo Real de la misma, como sus Stocks o materias primas si las hay. Por ende, han de realizarse inversiones informáticas, materia de la que se ocupa la Auditoría de Inversión Informática. Del mismo modo, los Sistemas Informáticos han de protegerse de modo global y particular: a ello se debe la existencia de la Auditoría de Seguridad Informática en general, o a la auditoría de Seguridad de alguna de sus áreas, como pudieran ser Desarrollo o Técnica de Sistemas.
- 5. Cuando se producen cambios estructurales en la Informática, se reorganiza de alguna forma su función: se está en el campo de la Auditoría de Organización Informática. Estos tres tipos de auditorías engloban a las actividades auditoras que se realizan en una auditoría parcial. De otra manera: cuando se realiza una auditoria del área de Desarrollo de Proyectos de la Informática de una empresa, es porque en ese Desarrollo existen, además de ineficiencias, debilidades de organización, o de inversiones, o de seguridad, o alguna mezcla de ellas. Objetivos de la auditoria informática Los principales objetivos son: El control de la función informática Análisis de la eficacia del sistema informático Verificación de la implantación de la normativa de la organización Revisión de la gestión de los recursos informáticos Organización del personal Planificación Desarrollo y mantenimiento de software Síntomas de necesidad de una auditoria informática dentro de una organización Las empresas acuden a las auditorías externas cuando existen síntomas bien perceptibles de debilidad. Estos síntomas pueden agruparse en clases: Síntomas de descoordinación y desorganización: - No coinciden los objetivos de la Informática de la Compañía y de la propia Compañía. - Los estándares de productividad se desvían sensiblemente de los promedios conseguidos habitualmente. Puede ocurrir con algún cambio masivo de personal, o en una reestructuración fallida de alguna área o en la modificación de alguna Norma importante Síntomas de mala imagen e insatisfacción de los usuarios: - No se atienden las peticiones de cambios de los usuarios. Ejemplos: cambios de Software en los terminales de usuario, refrescamiento de paneles, variación de los ficheros que deben ponerse diariamente a su disposición, etc. - No se reparan las averías de Hardware ni se resuelven incidencias en plazos razonables. El usuario percibe que está abandonado y desatendido permanentemente. - No se cumplen en todos los casos los plazos de entrega de resultados periódicos. Peque ñas desviaciones pueden causar importantes desajustes en la actividad del usuario, en especial en los resultados de Aplicaciones críticas y sensibles.
- 6. Síntomas de debilidades económico-financieras: - Incremento desmesurado de costes. - Necesidad de justificación de Inversiones Informáticas (la empresa no está absolutamente convencida de tal necesidad y decide contrastar opiniones). - Desviaciones Presupuestarias significativas. - Costes y plazos de nuevos proyectos (deben auditarse simultáneamente a Desarrollo de Proyectos y al órgano que realizó la petición). Síntomas de Inseguridad: Evaluación de nivel de riesgos - Seguridad Lógica - Seguridad Física - Confidencialidad Perfil profesional de un auditor Informático. Un auditor informático debe ser un profesional integro, con un conocimiento completo en cuanto a los sistemas, procedimientos y manipulación de equipos de computación. Po otra parte debe tener la capacidad de detectar y producir soluciones para los problemas que presenten los sistemas de cómputo e información mediante la evaluación general.