Ejercicio de conta1
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Este documento presenta la información contable de la empresa Bellavista Limitada al 01 de enero de 2009, incluyendo los saldos iniciales de las cuentas del balance general, libro diario y mayor de las transacciones realizadas en enero de 2009, como compras, ventas, cobros y pagos. El resumen incluye el registro contable de las operaciones, los asientos contables y los saldos finales de las cuentas.
Ejercicio de conta1
- 1. EJERCICIO AYUDAN La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000 BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000 EXISTENCIAS 450,000 CLIENTES 420,000 LETRAS X COBRAR 330,000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000 COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 2,274,000 2,274,000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
- 3. CAJA S.I 100,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 160,000 60,000 S.D 100,000 LETRAS POR COBRAR S.I 330,000 59,500 47,600 77,350 59,500 47,600 77,350 698,900 S.D 698,900 LETRAS POR PAGAR 15,000 250,000 15,000 59,500 15,000 47,600 15,000 107,100 15,000 59,500 15,000 47,600 107,100 90,000 678,400 588,400 VENTAS 100,000 80,000 130,000 100,000 80,000 130,000 620,000 620,000 D.A.MUEBLES -46,000
- 4. EJERCICIO AYUDANTIA operaciones mes de enero 2009 fecha 1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos aguia $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
- 6. BANCO ITAU EXISTENCIAS S.I 550,000 15,000 S.I 450,000 20,000 S.I 120,000 20,000 100,000 20,000 60,000 15,000 80,000 50,000 100,000 20,000 180,000 20,000 120,000 15,000 100,000 20,000 60,000 20,000 80,000 50,000 100,000 15,000 180,000 15,000 1,170,000 180,000 15,000 S.D 990,000 S.D 1,110,000 150,000 S.D 960,000 MUEBLES COMPUTADOR S.I 230,000 S.I 300,000 230,000 300,000 S.D 230,000 S.D 300,000 CAPITAL UTIL.EJERC.ANT. S.I 1,200,000 S.I. 374,000 1,200,000 1,200,000 S.A 374,000 374,000 S.A S.A DEBITO FISCAL COSTO DE VENTA 19,000 20,000 15,200 20,000 24,700 50,000 19,000 20,000 15,200 20,000 24,700 50,000 117,800 180,000 S.A 117,800 S.A S.D 180,000 D.A.COMPUTADOR -60,000
- 7. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 1/2/2009 Existencia + 100,000 activo C.Fiscal + 19,000 activo Proveedore + 59,500 pasivo L x Pagar + 59,500 pasivo 1/2/2009 Banco + 120,000 activo Cliente - 120,000 activo 1/2/2009 Cliente + 59,500 activo L x Cobrar + 59,500 activo Ventas + 100,000 R+ D. Fiscal + 19,000 pasivo C.de Venta + 20,000 R- Existencia - 20,000 activo 1/2/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo Banco - 15,000 activo 1/2/2009 G.Genrales + 20,000 R- Caja - 20,000 activo 1/2/2009 Caja + 20,000 activo Banco - 20,000 activo 1/4/2009 Existencia + 80,000 activo C.Fiscal + 15,200 activo Proveedore + 47,600 pasivo L x Pagar + 47,600 pasivo 1/4/2009 Banco + 60,000 activo Cliente - 60,000 activo 1/4/2009 Cliente + 47,600 activo L x Cobrar + 47,600 activo Ventas + 80,000 R+ D. Fiscal + 15,200 pasivo C.de Venta + 20,000 R- Existencia - 20,000 activo 1/4/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo Banco - 15,000 activo 1/4/2009 G.Genrales + 20,000 R- Caja - 20,000 activo 1/4/2009 Caja + 20,000 activo Banco - 20,000 activo 1/5/2009 Existencia + 180,000 activo C.Fiscal + 34,200 activo Proveedore + 107,100 pasivo L x Pagar + 107,100 pasivo 1/5/2009 Banco + 100,000 activo Cliente - 100,000 activo 1/5/2009 Cliente + 77,350 activo L x Cobrar + 77,350 activo
- 8. Ventas + 130,000 R+ D. Fiscal + 24,700 pasivo C.de Venta + 50,000 R- Existencia - 50,000 activo 1/5/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo Banco - 15,000 activo 1/5/2009 G.Genrales + 20,000 R- Caja - 20,000 activo 1/5/2009 Caja + 20,000 activo Banco - 20,000 activo 1/6/2009 Existencia + 100,000 activo C.Fiscal + 19,000 activo Proveedore + 59,500 pasivo L x Pagar + 59,500 pasivo 1/6/2009 Banco + 120,000 activo Cliente - 120,000 activo 1/6/2009 Cliente + 59,500 activo L x Cobrar + 59,500 activo Ventas + 100,000 R+ D. Fiscal + 19,000 pasivo C.de Venta + 20,000 R- Existencia - 20,000 activo 1/6/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo Banco - 15,000 activo 1/7/2009 Existencia + 80,000 activo C.Fiscal + 15,200 activo Proveedore + 47,600 pasivo L x Pagar + 47,600 pasivo 1/7/2009 Banco + 60,000 activo Cliente - 60,000 activo 1/7/2009 Cliente + 47,600 activo L x Cobrar + 47,600 activo Ventas + 80,000 R+ D. Fiscal + 15,200 pasivo C.de Venta + 20,000 R- Existencia - 20,000 activo 1/7/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo Banco - 15,000 activo 1/8/2009 Existencia + 180,000 activo C.Fiscal + 34,200 activo Proveedore + 107,100 pasivo L x Pagar + 107,100 pasivo 1/8/2009 Banco + 100,000 activo Cliente - 100,000 activo 1/8/2009 Cliente + 77,350 activo L x Cobrar + 77,350 activo Ventas + 130,000 R+ D. Fiscal + 24,700 pasivo C.de Venta + 50,000 R- Existencia - 50,000 activo 1/8/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo Banco - 15,000 activo Totales 2,544,600 2,544,600
- 9. CLIENTES 420,000 120,000 59,500 60,000 47,600 100,000 77,350 120,000 59,500 60,000 47,600 100,000 77,350 788,900 560,000 228,900 PROVEEDORES 450,000 S.I 59,500 47,600 107,100 59,500 47,600 107,100 878,400 878,400 S.A CREDITO FISCAL 19,000 15,200 34,200 19,000 15,200 34,200 136,800 S.D 136,800 GASTOS GENERALES 20,000 20,000 20,000 60,000 S.D 60,000
- 10. BALANCE CLASIFICADO ACTIVOS ACTIVOS CIRCULANTES Caja 100,000 Banco 960,000 Existencias 990,000 Clientes 228,900 Letras por Cobrar 698,900 IVA Crédito Fiscal 136,800 3,114,600 ACTIVOS FIJOS Muebles 230,000 Computador 300,000 Muebles D.A -46,000 Computador D.A -60,000 424,000 TOTAL ACTIVOS 3,538,600 ESTADO DE RESULTADO Ventas Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gastos Generales Utilidad del Ejercicio Anterior UTILIDAD DEL EJERCICIO
- 13. NCE CLASIFICADO PASIVOS PASIVOS CIRCULANTES Letras por Pagar 588,400 Proveedores 878,400 IVA Débito Fiscal 117,800 1,584,600 PATRIMONIO Capital 1,200,000 Utulidad Ejercicio Anterior 754,000 1,974,000 TOTAL PASIVOS 3,538,600 TADO DE RESULTADO 620,000 180,000 440,000 60,000 cicio Anterior 374,000 754,000