Flujo de Caja
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El flujo de caja es el movimiento de efectivo de una empresa en un periodo determinado, esencialmente su saldo debe ser positivo para asegurar una buena salud financiera. Está compuesto por cobros, pagos y el saldo resultante, y se utiliza para estimar el comportamiento financiero y la liquidez de la empresa. Su actualización constante y la relación con la contabilidad son fundamentales para su efectividad.
Flujo de Caja
- 1. Vitaminas. Conceptos útiles para el emprendedor en 5 minutos El Flujo de Caja El Flujo de Caja, Flujo de Efectivo, de Tesorería o Cash Flow como también se le denomina, no es más que el movimiento de efectivo que tiene una empresa en un período de tiempo determinado, es decir, de cuánto dinero dispone la organización en un momento dado. Como es de suponer, para que una determinada empresa tenga una buena salud financiera, uno de los requisitos es que el saldo del Flujo de Caja resulte positivo, es decir, sus cobros resulten superiores a los pagos. El Flujo de Caja es un instrumento de control , toda vez que permite conocer cómo se desarrolla la situación financiera de una empresa. Puede incluso estimarse en el corto plazo el comportamiento financiero, a partir de conocer las obligaciones de pago contraídas, las deudas de los clientes y las ventas proyectadas. Fundación Economía Global. León XIII 1º 1ª 50.008 Zaragoza 976 067 194 emprendedores@fundacioneconomiaglobal.es Nº 246 del Registro de Fundaciones de la Comunidad Autónoma de Aragón
- 2. Vitaminas. Conceptos útiles para el emprendedor en 5 minutos El Flujo de Caja El Flujo de Caja está compuesto por tres partidas o conceptos: Cobros: I ncluye todo lo que se cobre en un período, por cualquier concepto: ventas, intereses financieros, cobro de fianzas, etc,.. Pagos: I ncluye todas las salidas de efectivo a cuenta de las obligaciones adquiridas por la empresa. Se incluyen los pagos a proveedores, pagos por servicios (agua, electricidad, comunidad, teléfono), sueldos, imposiciones, transporte, combustibles, mantenimiento, pago de IVA, gastos bancarios, intereses, etcétera. Saldo: Es la diferencia entre los Cobros y los Pagos que se realizan en el período. Fundación Economía Global. León XIII 1º 1ª 50.008 Zaragoza 976 067 194 emprendedores@fundacioneconomiaglobal.es Nº 246 del Registro de Fundaciones de la Comunidad Autónoma de Aragón
- 3. Vitaminas. Conceptos útiles para el emprendedor en 5 minutos El Flujo de Caja Por lo general se hace para un período de tiempo igual a un año, aunque esto no significa que no pueda realizarse para períodos más largos o cortos. El FC está relacionado con el nivel de liquidez de una empresa , pero hay algo más al respecto: permite estimar el comportamiento que tendrá este indicador en un momento determinado , pudiendo plantear acciones alternativas ante la posible falta de liquidez. Se establece una relación con la contabilidad, al convertirse ésta en una fuente de información para el FC. El FC sólo es efectivo si se mantiene constantemente actualizado. El FC es una combinación de datos reales y previsiones : Datos reales: Obligación concreta de pago (sueldos, alquiler, leasing, compras) Previsiones: Cobros por ventas futuras. Fundación Economía Global. León XIII 1º 1ª 50.008 Zaragoza 976 067 194 emprendedores@fundacioneconomiaglobal.es Nº 246 del Registro de Fundaciones de la Comunidad Autónoma de Aragón
- 4. Vitaminas. Conceptos útiles para el emprendedor en 5 minutos El Flujo de Caja El movimiento financiero de una empresa estará influenciado positiva o negativamente por el comportamiento de los ciclos de Cobro y de Pago (calculados y expresados en días). Esta es una de los indicadores clave que las empresas deben evaluar, pues la los clientes presionan para obtener plazos de pago más largos, y los proveedores para cobrar en el menor plazo de tiempo posible. Con un Ciclo de Pago menor al Ciclo de Cobro, la empresa puede verse necesitada de acudir a opciones de financiación. Fundación Economía Global. León XIII 1º 1ª 50.008 Zaragoza 976 067 194 emprendedores@fundacioneconomiaglobal.es Nº 246 del Registro de Fundaciones de la Comunidad Autónoma de Aragón