FORMULARIO 210 2013

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registradora al dorso de este formulario
UNIDADADMINISTRATIVAESPECIALDIRECCIONDEIMPUESTOSYADUANASNACIONALESUNIDADADMINISTRATIVAESPECIALDIRECCIONDEIMPUESTOSYADUANASNACIONALESUNIDADADMINISTRATIVAESPECIALDIRECCIONDEIMPUESTOSYADUANASNACIONALESUNIDADADMINISTRATIVAESPECIAL
996. Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora
(Número del adhesivo)
997. Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
Firma del declarante o de quien lo representa
4. Número de formulario
1. Año
UNIDADADMINISTRATIVAESPECIALDIRECCIONDEIMPUESTOSYADUANASNACIONALESUNIDADADMINISTRATIVAESPECIALDIRECCIONDEIMPUESTOSYADUANASNACIONALESUNIDADADMDIR
2 0 1 2
82. Número de Identificación signatario 83. D.V.
Declaración de Renta y Complementarios Personas
Naturales y Asimiladas No Obligadas a llevar Contabilidad
210
981. Cód. Representación
980. Pago total $
Privada
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Este formulario también puede diligenciarlo ingresando a www.dian.gov.co
Asistido, sin errores y de manera gratuita
Original: Dirección seccional - UAE DIAN
7. Primer apellido5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cód. Dirección
Seccional
24. Actividad económica 25. Cód. 26. No. Formulario anteriorSi es una corrección indique:
Datosdel
declarante
28. Cambio titular inversión extranjera (Marque “X”)
27. Fracción año gravable 2013 (Marque “X”)
85. Si se acoge al art.163 Ley 1607 de 2012, Ganancia ocasional por activos omitidos y pasivos inexistente (Marque “X”)
84. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación (Marque “X”)
76. Identificación
Dependientes
Apellidos y nombres dependiente 1
72. Primer apellido 73. Segundo apellido 74. Primer nombre 75. Otros nombres
81. IdentificaciónApellidos y nombres dependiente 2
77. Primer apellido 78. Segundo apellido 79. Primer nombre 80. Otros nombres
Datos
informativos
Total saldo a pagar (62 + 66 + 68 - 63 - 64 - 65, si
el resultado es negativo escriba 0)
Liquidaciónprivada
Renta
Ganancias
ocasionales
PatrimonioIngresos
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 48 y 49,
reste 50 y sume 51, si el resultado es negativo escriba 0)
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
Por activos omitidos y pasivos inexistentes
(Ley 1607/12)
Impuesto de ganancia ocasional por activos omitidos
y pasivos inexistentes (Ley 1607/12)
Renta líquida ordinaria del ejercicio
(41 - 44, si el resultado es negativo escriba 0)
o Pérdida líquida del ejercicio
Costosy
deducciones
Total ingresos recibidos por concepto de renta
(Sume 35 a 38)
Anticipo renta por el año gravable 2012
(Casilla 65 declaración 2011)
Saldo a favor año 2011 sin solicitud de devolución
o compensación (Casilla 69 declaración 2011)
Total costos y gastos de nómina
Aportes al sistema de seguridad social
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación
Total patrimonio bruto
Deudas
Salarios y demás pagos laborales
Honorarios, comisiones y servicios
Intereses y rendimientos financieros
Otros ingresos (Arrendamientos, etc.)
Ingresos no constitutivos de renta
Total ingresos netos (39 - 40)
Deducción inversión en activos fijos
Otros costos y deducciones
Total costos y deducciones (42 + 43)
Compensaciones (Por exceso de renta presuntiva)
Renta líquida (45 - 47)
Renta presuntiva
Renta exenta
Rentas gravables
(Casilla 65 declaración 2011)
Saldo a pagar por impuesto (62 + 66 - 63 - 64 - 65,
si el resultado es negativo escriba 0)
o Total saldo a favor (63 + 64 + 65 - 62 - 66 - 68,
si el resultado es negativo escriba 0)
Ingresos por ganancias ocasionales
Costos por ganancias ocasionales
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
Ganancias ocasionales gravables (53 - 54 - 55)
Impuesto sobre la renta líquida gravable
Descuentos tributarios
Impuesto neto de renta (58 - 59)
Impuesto de ganancias ocasionales
Total impuesto a cargo (60 + 61)
Total retenciones año gravable 2012
Sanciones
(
NO
DILIGENCIABLE
Total patrimonio líquido
Lea cuidadosamente las instrucciones
Colombia
un compromiso que no podemos evadir

26. No. Formulario anterior: Si va a corregir una declaración correspondiente
al año gravable 2012, escriba aquí los trece dígitos que figuran en la
casilla 4 del formulario correspondiente a la declaración objeto de
corrección. Si va a corregir una declaración generada por la DIAN con
base en la Ley 962 de 2005, escriba aquí los dígitos que figuran en la
casilla 4 de dicha declaración. Si la corrección es posterior a un acto
administrativo, escriba todos los números del acto administrativo.
27. Fracción año gravable 2013 (marque "X"): Marque con equis (X), esta
casilla si la declaración corresponde a una fracción del año gravable
2013, en razón a la liquidación de una sucesión ilíquida.
84. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación
(marque "X"): Marque con equis (X) esta casilla, si usted es beneficiario
de la aplicación de alguno de los convenios para evitar la doble tributación
que Colombia ha suscrito y se encuentran vigentes.
28. Cambio titular inversión extranjera (Marque "X"): Marque con equis
(X), esta casilla si la declaración se refiere a una operación que implique
el cambio del titular de una inversión extranjera.
85. Si se acoge al Art. 163 Ley 1607 de 2012 Ganancia ocasional por
activos omitidos y pasivos inexistentes (Marque X): Marque con equis
(X), si va a incluir como ganancia ocasional el valor de los activos omitidos
y los pasivos inexistentes originados en periodos no revisables.
SECCION DATOS INFORMATIVOS
29. Total costos y gastos de nómina: Escriba en esta casilla el valor
total de los salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales
pagados en el año gravable 2012 o en la fracción del período a declarar,
independiente de ser costo o gasto.
30. Aportes al sistema de seguridad social: Incluya el valor total de los
aportes pagados al Sistema de Seguridad Social durante el año 2012 o
en la fracción del período a declarar, por salud y aportes a fondos de
pensiones de jubilación e invalidez y riesgos profesionales.
31. Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación: Registre el valor de
los aportes parafiscales pagados durante el año gravable 2012 o en la
fracción del período a declarar, los cuales deben corresponder al valor
solicitado como deducción, de conformidad con el artículo 114 del Estatuto
Tributario que exige su pago para su procedibilidad.
Nota: Las inconsistencias respecto a la información a que hace referencia
el parágrafo 1 del artículo 50 de la Ley 789 de 2002, serán sancionables
a título de inexactitud (Ley 1393 de 2010).
SECCIÓN PATRIMONIO
32. Total patrimonio bruto: Incluya en esta casilla el total del valor patrimonial
de todos los bienes y derechos apreciables en dinero poseídos por el
contribuyente a 31 de diciembre de 2012, incluyendo los bienes poseídos
en el exterior. Para el efecto se citan como ejemplos: El efectivo, los
depósitos bancarios a cualquier título, acciones y aportes sociales, aportes
voluntarios a fondos de pensiones (Concepto 008755/05), inversiones,
créditos a favor, derechos fiduciarios, activos fijos (Muebles, inmuebles,
vehículos), etc.
Nota: Recuerde que si omitió incluir activos en las declaraciones de
períodos anteriores no revisables por la dirección seccional, podrá
adicionarlos en la presente declaración en esta casilla, llevando el
mismo valor a la casilla 57 (Por activos omitidos y pasivos inexistentes
Ley 1607/12).
33. Deudas: Registre en esta casilla el valor total de las deudas en moneda
nacional o extranjera a cargo del contribuyente a 31 de diciembre de
2012; respaldados por documentos de fecha cierta.
Nota: Recuerde que si en declaraciones de períodos anteriores no
revisables por la Dirección Seccional incluyó pasivos inexistentes, podrá
excluir ese valor de la presente casilla, registrándolo en la casilla 57 (Por
activos omitidos y pasivos inexistentes Ley 1607/12).
34. Total patrimonio líquido: Incluya en esta casilla el resultado obtenido
de restar al valor de la casilla 32 (Total patrimonio bruto) el valor de la
casilla 33 (Deudas), cuando sea positivo; de lo contrario escriba cero (0).
SECCIÓN INGRESOS
35. Salarios y demás pagos laborales: Incluya en esta casilla el valor
efectivamente recibido en dinero o en especie por concepto de salarios
durante el año gravable 2012, en virtud de contratos de trabajo con el
sector público o privado, sean gravados o no con el impuesto sobre la
renta, ingresos tales como: Salarios, prima legal, primas extralegales,
cesantías efectivamente pagadas por su empleador en el período o las
aplicadas a un crédito hipotecario o retiradas en el período de su fondo
de cesantías, viáticos, gastos de representación, indemnizaciones por
despido injustificado y demás conceptos laborales, subsidio familiar,
auxilio por enfermedad, auxilio funerario, auxilio de maternidad, vacaciones,
pensión de jubilación, vejez, invalidez, emolumentos eclesiásticos, etc.
36. Honorarios, comisiones y servicios: Registre en esta casilla el valor
total recibido en el año 2012 por concepto de honorarios, comisiones y
servicios, conforme a las siguientes definiciones:
Honorarios: Remuneración al trabajo intelectual prestado sin
subordinación o dependencia (Asesorías y ejecución de programas
científicos, profesionales, técnicos y de asistencia técnica, culturales,
INSTRUCTIVO PARA DILIGENCIAMIENTO DE LA DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS,
NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD - AÑO GRAVABLE 2012
Estas instrucciones son una orientación general para el diligenciamiento del
formulario y no eximen de la obligación de aplicar, en cada caso particular,
las normas legales que regulan el Impuesto sobre la renta y su complementario
de ganancias ocasionales.
- Si se trata de la corrección de algún dato de su declaración, deberá
diligenciar todas las casillas de un nuevo formulario, el cual reemplaza
totalmente al anterior.
- Recuerde que antes de diligenciar el formulario de la declaración debe,
de ser necesario, actualizar el Registro Único Tributario.
- Todas las casillas destinadas a valores deben ser diligenciadas y
aproximadas al múltiplo de mil (1.000) más cercano, si no hay cantidad
que registrar, escriba cero (0). No utilice signos negativos ni encierre las
cifras en paréntesis.
- Para efecto de diligenciar los totales dentro de cada una de las secciones
del formulario los números indicados se refieren al número de casilla,
escriba el resultado si es mayor que cero (0), si el resultado es negativo
escriba cero (0).
- Consulte las tablas de codificación en la cartilla de instrucciones y en
la página web www.dian.gov.co /Servicio al ciudadano /Formularios
/Formularios e instructivos
1. Año: Corresponde al año gravable que se declara. Viene diligenciado.
4. Número de formulario: Espacio determinado para el número único
asignado por la DIAN a cada uno de los formularios.
Nota: De acuerdo con lo previsto en el artículo 26 del Decreto Ley 19 de
2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones,
procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración
Pública” la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales tiene dispuesta
en la página web los formularios a utilizar, y usted puede diligenciar
el respectivo formulario ingresando a www.dian.gov.co /Servicio al
ciudadano /Formularios /Formularios e instructivos, asistido, sin errores
y de manera gratuita, luego imprímalo y radíquelo en el banco. Recuerde
que usted NO puede imprimir formularios en blanco desde la página
web de la DIAN para su posterior diligenciamiento. Tampoco debe
usar formularios fotocopiados. En estos casos o cuando se utilicen
formularios no oficiales, la DIAN se reserva el derecho de asignar un
número que haga único el formulario respectivo.
5. Número de Identificación Tributaria (NIT): Escriba el Número de
Identificación Tributaria asignado al contribuyente por la DIAN, sin el
dígito de verificación, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal
del último Registro Único Tributario (RUT) actualizado. En ningún caso
escriba puntos, guiones o letras.
6. DV.: Escriba el número que en su NIT se encuentra separado, llamado
“Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja
principal del último RUT actualizado.
7. Primer apellido: Escriba el primer apellido, tal como figura en el documento
de identificación, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 31
de la hoja principal del último RUT actualizado; si no coincide, actualice
el RUT antes de presentar la declaración.
8. Segundo apellido: Escriba el segundo apellido, tal como figura en el
documento de identificación, el cual debe coincidir con el registrado en
la casilla 32 de la hoja principal del último RUT actualizado; si no coincide,
actualice el RUT antes de presentar la declaración.
9. Primer nombre: Escriba el primer nombre, tal como figura en el documento
de identificación, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 33
de la hoja principal del último RUT actualizado; si no coincide, actualice
10. Otros nombres: Escriba el segundo nombre (u otros nombres), tal como
figura en el documento de identificación, los cuales deben coincidir
con los registrados en la casilla 34 de la hoja principal del último RUT
actualizado; si no coinciden, actualice el RUT antes de presentar la
declaración.
12. Código Dirección Seccional: Registre el código de la Dirección Seccional
que corresponda al domicilio principal de su actividad o negocio, según
lo informado en la casilla 12 del Registro Único Tributario (RUT). Verifique
que el dato corresponda al último RUT actualizado; si no coincide, actualice
24. Actividad económica: Escriba el código que corresponda a la actividad
económica que le generó el mayor valor de ingresos operacionales en
el período gravable a declarar (Resolución 139 del 21 de noviembre de
2012 “Por la cual la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –
DIAN, adopta la Clasificación de Actividades Económicas – CIIU revisión
4 adaptada para Colombia”), la cual debe corresponder a alguna de las
informadas en el Registro Único Tributario, para el período declarado,
casilla 46, o casilla 48, o casilla 50, de la hoja principal. En caso que no
corresponda a ninguna de las casillas anteriores, actualice este dato en
el RUT.
Si es una corrección indique
25. Código: “1” si es una corrección a la declaración privada, “2” si es una
corrección a la corrección generada por la DIAN, con base en la Ley 962
de 2005 y “3” si es una corrección con posterioridad a un acto administrativo
(Corrección aritmética Art. 697, E. T., corrección Art. 589 E.T., corrección
Art. 809 E.T., etc.).

presuntiva que se encuentre dentro de los cinco años anteriores a este
período. No olvide que esta compensación procede hasta la concurrencia
de la renta líquida ordinaria, por tanto el valor de esta casilla no puede
ser superior al valor de la casilla 45.
48. Renta líquida: A la casilla 45 (Renta líquida ordinaria del ejercicio) reste
el valor que aparezca registrado en la casilla 47 (Compensaciones).
49. Renta presuntiva: Para efectos del impuesto sobre la renta, se presume
que la renta líquida del contribuyente no es inferior al tres por ciento
(3%) de su patrimonio líquido, en el último día del ejercicio gravable
inmediatamente anterior (2011). Incluya en esta casilla el valor de la renta
presuntiva del año gravable 2012, determinada conforme a las normas
que regulan la materia, cuya explicación en detalle encontrará en la
cartilla de instrucciones.
50. Renta exenta: Registre el valor neto que resulta de sustraer de los
ingresos generados por la actividad beneficiada con la exención, los
costos y deducciones legalmente permitidos en que incurrió para su
obtención.
51. Rentas gravables: Registre en esta casilla el valor total de las rentas
gravables como son el valor de los activos omitidos y/o el de los pasivos
inexistentes declarados revisables por la dirección seccional. De
conformidad con el artículo 239-1 del E. T.; recuerde que esta renta no
se puede disminuir con ningún valor.
52. Renta líquida gravable: Escriba en esta casilla el resultado de la siguiente
operación: al mayor valor entre las casillas 48 (Renta líquida) y 49 (Renta
presuntiva), reste el valor de la casilla 50 (Renta exenta) y sume el valor
de la casilla 51 (Rentas gravables). Si el resultado es negativo escriba
cero (0).
SECCIÓN GANANCIAS OCASIONALES
53. Ingresos por ganancias ocasionales: Escriba en esta casilla la suma
de todos los ingresos gravados y no gravados susceptibles de constituir
ganancia ocasional, como son: Los provenientes de la enajenación de
bienes de cualquier naturaleza, que hayan hecho parte del activo fijo del
contribuyente por un término superior a dos años, los provenientes por
liquidación de sociedades con duración superior a dos años, las
provenientes de herencias, legados, donaciones, lo percibido como
porción conyugal, rifas, loterías y similares, etc., atendiendo para la
cuantificación de los mismos, las normas especiales para cada tipo de
operación.
Nota: Recuerde que a partir del año gravable 2007, las utilidades
susceptibles de constituir ganancias ocasionales se tratan de conformidad
con lo establecido en el Libro Primero, Título III del E. T.
54. Costos por ganancias ocasionales: Registre en esta casilla el costo
de los activos fijos enajenados, para cuya determinación debe tener en
cuenta lo contemplado en el Capítulo II del Título I del Libro 1, en cuanto
le sea aplicable, ya se trate de ganancia ocasional gravada, no gravada
o exenta.
55. Ganancias ocasionales no gravadas y exentas: Registre en esta
casilla el valor que por Ley corresponde a ganancia ocasional no gravada
o exenta.
56. Ganancias ocasionales gravables: Registre en esta casilla el resultado
de la siguiente operación: A la casilla 53 (Ingresos por ganancias
ocasionales) reste la casilla 54 (Costos por ganancias ocasionales) y la
casilla 55 (Ganancias ocasionales no gravadas y exentas); si el resultado
es mayor que cero (0), registre el valor. Si el resultado de la operación
es negativo, registre cero (0).
57. Por activos omitidos y pasivos inexistentes (Ley 1607/12): Registre
el valor de los activos omitidos y los pasivos inexistentes originados en
periodos no revisables, conforme al artículo 163 de la Ley 1607 de 2012.
SECCIÓN LIQUIDACIÓN PRIVADA
58. Impuesto sobre la renta líquida gravable: Escriba el impuesto que
corresponda al monto de su renta líquida gravable (Casilla 52) según “La
tabla del impuesto sobre la renta y complementarios” (Art. 241 del E.T.).
(Valor UVT 2012 $26.049)
59. Descuentos tributarios: Registre los valores que por disposición de la
ley se pueden restar del impuesto de renta determinado, los cuales no
pueden ser tratados simultáneamente como costo o deducción.
Notas:
* Tenga en cuenta las limitaciones al monto y las condiciones de cada
descuento tributario establecidas en la Ley.
* El impuesto de renta después de descuentos tributarios, no puede ser
inferior al setenta y cinco por ciento (75%) del impuesto calculado por el
sistema de renta presuntiva sobre patrimonio líquido, antes de cualquier
descuento.
60. Impuesto neto de renta: Registre el resultado de restar de la casilla 58
(Impuesto sobre la renta líquida gravable), la casilla 59 (Descuentos
tributarios).
61. Impuesto de ganancias ocasionales: Escriba en esta casilla el veinte
por ciento (20%) del valor de ingresos por loterías, rifas y apuestas
realizados en el período gravable. La base a la que debe aplicar la tarifa
es el valor del premio sin descontar la retención en la fuente que le fue
practicada. Además debe liquidar el impuesto que por el valor de las
demás ganancias ocasionales, casilla 56, le corresponda de la tabla del
impuesto sobre la renta y complementarios, para personas naturales,
sucesiones ilíquidas, extranjeras residentes y sucesiones de causantes
extranjeros residentes, asignaciones y donaciones modales.
artísticos y deportivos y demás en las que prime el factor intelectual, la
creatividad o el ingenio sobre el trabajo manual o material). Comisiones:
Retribución de las actividades que sin que exista vínculo laboral impliquen
ejecución de actos, operaciones, gestiones, encargos, mandatos, negocios,
ventas etc., por cuenta de terceros. Servicios: Toda actividad, labor o
trabajo prestado por una persona natural sin relación de dependencia
laboral con quien contrata la ejecución y se concrete en una obligación
de hacer en la cual no predomine el factor intelectual y genere una
contraprestación en dinero o en especie.
37. Intereses y rendimientos financieros: Incluya en esta casilla, el cien
por ciento (100%) de los rendimientos financieros gravados y no gravados
efectivamente recibidos en el año gravable 2012, tales como intereses
y corrección monetaria, intereses de depósitos a término, descuentos de
títulos con descuento, rendimientos recibidos de los fondos de inversión,
de valores y comunes, componente inflacionario, etc.
38. Otros ingresos (Arrendamientos, etc.): Escriba en esta casilla el valor
de las ventas netas efectuadas en el año, es decir, una vez descontadas
las devoluciones, rebajas y descuentos en ventas y el valor de los demás
ingresos recibidos en el año gravable 2012, que sean diferentes a los
incluidos en las casillas anteriores, tales como los provenientes de:
arrendamientos de bienes muebles e inmuebles, venta de activos fijos
poseídos por menos de dos años, indemnizaciones diferentes a las
laborales, etc.
Nota: Se entienden realizados los ingresos cuando se reciben
efectivamente en dinero o en especie, en forma que equivalga a un pago,
o cuando el derecho a exigirlos se extingue por cualquier otro modo legal
distinto al pago como en el caso de las compensaciones o confusiones.
Por tanto no deben declararse ingresos que se hayan recibido por
anticipado.
39. Total Ingresos recibidos por concepto de renta: Escriba en esta casilla
el valor resultante de sumar las casillas: 35 (Salarios y demás pagos
laborales), 36 (Honorarios, comisiones y servicios), 37 (Intereses y
rendimientos financieros) y 38 (Otros ingresos (Arrendamientos, etc.)).
40. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional: Incluya en
esta casilla el monto total de los ingresos que por expresa disposición
legal no se someten al impuesto sobre la renta, tales como: El valor de
la parte correspondiente al daño emergente en los seguros de daños,
que ha sido invertida en su totalidad en la reposición de bienes iguales
o semejantes al objeto de indemnización, el componente inflacionario de
los rendimientos financieros de que trata el artículo 40-1 del E.T. Cuentas
AFC, aportes a fondo de pensiones, etc. Ver cartilla de instrucciones.
Nota: No incluya en esta casilla aquellos ingresos relativos a las rentas
exentas.
41. Total ingresos netos: Al total Ingresos recibidos por concepto de renta,
casilla 39, réstele el total de los Ingresos no constitutivos de renta ni
ganancia ocasional, casilla 40.
SECCIÓN COSTOS Y DEDUCCIONES
42. Deducción inversión en activos fijos: Diligencie esta casilla únicamente
en el caso de que con anterioridad al 1 de noviembre de 2010 haya
presentado solicitud de contrato de estabilidad jurídica, y haya cumplido
los requisitos señalados en el artículo 1 de la Ley 1430 de 2010.
43. Otros costos y deducciones: Registre en esta casilla el valor total de
los pagos efectivamente realizados en dinero o en especie durante el
año gravable 2012, asociados con los ingresos gravados, que sean
necesarios, que guarden proporción y relación de causalidad con la
actividad productora de la renta ordinaria, tales como los financieros, de
transporte, seguros, publicidad, costo por venta de activos fijos poseídos
por menos de dos años, impuestos, el veinticinco por ciento (25%) del
gravamen a los movimientos financieros certificados por el agente
retenedor.
Nota:
- Se entienden realizadas las deducciones legalmente aceptables, cuando
se paguen efectivamente o cuando su exigibilidad termine por cualquier
otro modo que equivalga legalmente a un pago. Por consiguiente, las
deducciones incurridas por anticipado no se deducen.
- Los costos y deducciones o gastos deben estar respaldados para su
aceptación, por factura o documento equivalente, con el cumplimiento
de los requisitos establecidos por los Artículos 617 y 618 del Estatuto
Tributario.
- Si se trata de un contribuyente que percibe rentas exentas debe dar
aplicación a lo establecido en el artículo 177-1 del Estatuto Tributario.
44. Total costos y deducciones: Escriba en esta casilla el valor resultante
de la suma de la casilla 42 (Deducción inversión activos fijos) y 43 (Otros
costos y deducciones).
SECCIÓN RENTA
45. Renta líquida ordinaria del ejercicio: Registre en esta casilla el resultado
de restar al Total ingresos netos (Casilla 41) el Total costos y deducciones
(Casilla 44). Si el resultado es negativo, escriba cero (0).
46. o Pérdida líquida del ejercicio: Registre en esta casilla el resultado
positivo de restar al Total de costos y deducciones (Casilla 44) el Total
ingresos netos (Casilla 41); si el resultado es negativo, escriba cero (0).
47. Compensaciones (Por exceso de renta presuntiva): Si en este período
obtuvo renta líquida ordinaria, puede compensar el exceso de renta

Cuando por la aplicación de la tabla, esta última operación dé como
resultado cero (0), debe registrarse de todas formas el valor del impuesto
generado por aquellas ganancias provenientes de loterías, rifas, apuestas
o similares, sin importar su cuantía.
62. Total impuesto a cargo: Registre el resultado de sumar la casilla 60
(Impuesto neto de renta) más la casilla 61 (Impuestos de ganancias
ocasionales).
63. Anticipo renta por el año gravable 2012: Traslade a esta casilla el
valor registrado en la declaración de renta y complementarios del año
gravable 2011, como anticipo para el año gravable 2012 casilla 65. Si no
declaró o no obtuvo anticipo, escriba cero (0).
64. Saldo a favor año 2011 sin solicitud de devolución o compensación:
Registre en esta casilla el valor incluido en la casilla “O total saldo a
favor” determinado en la declaración de renta y complementario del año
gravable 2011 casilla 69, que no haya sido solicitado en devolución o
compensación. Si no tiene saldo a favor del período anterior o no presentó
declaración, escriba cero (0).
65. Total retenciones año gravable 2012: Incluya el valor de las retenciones
en la fuente que a título de renta y ganancias ocasionales, le fueron
practicadas durante el año 2012.
66. Anticipo renta por el año gravable 2013: Determine el anticipo por el
impuesto de renta año gravable 2013, así: En el caso de contribuyentes
que declaran por primera vez, el porcentaje de anticipo será del veinticinco
por ciento (25%) del impuesto neto de renta (Casilla 60 de este formulario).
Si se trata del segundo año en que declara, el porcentaje de anticipo
será el cincuenta por ciento (50%) del impuesto neto de renta (Casilla
60 de este formulario) o del promedio de lo declarado como impuesto
neto de renta en los dos (2) últimos años (Casillas 59 del formulario de
la declaración de renta y complementario del año gravable 2011 y 60 de
la presente declaración), a opción del contribuyente.
Para los años siguientes, es decir, a partir del tercer año de declaración,
el porcentaje de anticipo será el setenta y cinco por ciento (75%) del
impuesto neto de renta (Casilla 60 de este formulario) o del promedio de
lo declarado como impuesto neto de renta en los dos (2) últimos años
(Casillas 59 del formulario de la declaración de renta y complementarios
del año gravable 2011 y 60 de la presente declaración), a opción del
contribuyente.
A los valores obtenidos en cada una de las situaciones anteriores, reste
el monto de las retenciones en la fuente que a título de impuesto sobre
la renta, o de su complementario de ganancias ocasionales le hayan
practicado durante el año 2012 (Casilla 65 de este formulario) y registre
el resultado de esta casilla.
67. Saldo a pagar por impuesto: Escriba el valor que corresponda de sumar
a la casilla 62 (Total impuesto a cargo) la casilla 66 (Anticipo renta por
el año gravable 2013) menos: la casilla 63 (Anticipo renta por el año
gravable 2012), la casilla 64 (Saldo a favor del año gravable 2011 sin
solicitud de devolución o compensación), y la casilla 65 (Total retenciones
año gravable 2012). Si el resultado es mayor que cero (0) escriba el
resultado; de lo contrario registre cero (0).
68. Sanciones: Incluya en esta casilla el valor total de las sanciones que
se generen por la presentación de esta declaración, tales como:
Extemporaneidad en la presentación y/o por la corrección de la misma.
Recuerde que la sanción a declarar no puede ser inferior a la sanción
mínima equivalente a diez (10) UVT.
69. Total saldo a pagar: Sume a la casilla 62 (Total impuesto a cargo), la
casilla 66 (Anticipo renta por el año gravable 2013) y la casilla 68
(Sanciones) y al resultado reste la casilla 63 (Anticipo renta por el año
gravable 2012), la casilla 64 (Saldo a favor año 2011 sin solicitud de
devolución o compensación), la casilla 65 (Total retenciones año gravable
2012). Si el resultado es mayor que cero (0), escríbalo en esta casilla.
De lo contrario escriba cero (0).
70. o Total saldo a favor: Sume a la casilla 63 (Anticipo renta por el año
gravable 2012), la casilla 64 (Saldo a favor año 2011 sin solicitud de
devolución o compensación) y la casilla 65 (Total retenciones año gravable
2012) y al resultado reste las casillas: 62 (Total impuesto a cargo), 66
(Anticipo renta por el año gravable 2013) y 68 (Sanciones). Si el resultado
es mayor que cero (0), escríbalo en esta casilla; de lo contrario registre
cero (0).
71. Impuesto de ganancias ocasionales por activos omitidos y pasivos
inexistentes (Ley 1607/12): Escriba en esta casilla el valor del impuesto
de ganancia ocasional correspondiente a los activos omitidos y pasivos
inexistentes de periodos no revisables, declarados en la casilla 57 de
este formulario. Las personas naturales, sucesiones ilíquidas, extranjeras
residentes en Colombia y sucesiones de causantes extranjeros residentes,
asignaciones y donaciones modales deben liquidar el impuesto que por
el valor de las ganancias ocasionales por activos omitidos o pasivos
inexistentes - casilla 57 - le corresponda según la tabla del impuesto
sobre la renta y complementarios; cuando por la aplicación de la tabla,
esta operación dé como resultado cero (0), debe registrarlo así.
SECCIÓN DEPENDIENTES
Dependiente 1
Si tiene dependientes económicos, escriba en estas casillas el nombre de
uno de ellos.
de identificación; de estar inscrito en el RUT, esta casilla debe coincidir
con el registrado en la casilla 31 del RUT actualizado.
documento de identificación; de estar inscrito en el RUT, esta casilla debe
coincidir con el registrado en la casilla 32 del RUT actualizado.
figura en el documento de identificación; de estar inscrito en el RUT, esta
casilla debe coincidir con el registrado en la casilla 34 del RUT actualizado.
76. Identificación: Escriba el número de identificación del dependiente
número 1, tal como figura en el documento de identificación; de estar
inscrito en el RUT, escriba el Número de Identificación Tributaria asignado
al contribuyente por la DIAN, sin el dígito de verificación, tal como aparece
en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario
(RUT) actualizado. En ningún caso escriba puntos, guiones o letras.
Dependiente 2
Si tiene dependientes económicos, escriba en estas casillas el nombre de
uno de ellos.
documento de identificación; de estar inscrito en el RUT, esta casilla debe
coincidir con el registrado en la casilla 32 del RUT actualizado.
figura en el documento de identificación; de estar inscrito en el RUT, esta
casilla debe coincidir con el registrado en la casilla 34 del RUT actualizado.
81. Identificación: Escriba el número de identificación del dependiente
número 1, tal como figura en el documento de identificación; de estar
inscrito en el RUT, escriba el Número de Identificación Tributaria asignado
al contribuyente por la DIAN, sin el dígito de verificación, tal como aparece
en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario
(RUT) actualizado. En ningún caso escriba puntos, guiones o letras.
SIGNATARIO
82. Número de Identificación signatario (NIT): Si usted firma como
representante del declarante debe estar registrado en el RUT, escriba el
Número de Identificación Tributaria que le asignó la DIAN para este
efecto, sin dígito de verificación, casilla 5 de la hoja principal. En ningún
caso escriba puntos, guiones o letras.
83. DV.: Si usted firma como representante del declarante, escriba el número
que en el NIT se encuentra separado, denominado “Dígito de verificación"
(DV), casilla 6 de la hoja principal.
980. Pago total: Registre en esta casilla el valor a pagar en la presente
declaración, por concepto de impuesto, sanciones e intereses.
981. Código representación: Escriba en esta casilla el código que
corresponda al tipo de representación de quien firma como representante
del declarante, de acuerdo con la casilla 98 del Registro Único Tributario
del declarante.
Firma del declarante o de quien lo representa
Espacio destinado para consignar la firma del declarante o de quien lo
representa.
996. Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora (Número del
adhesivo): Espacio reservado para uso exclusivo de la entidad
recaudadora.
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora: Espacio
reservado para uso exclusivo de la entidad recaudadora.

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