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El documento presenta cálculos del capital de trabajo y fondos operacionales para una empresa agroindustrial de producción de merkén. En 6 oraciones resume los principales cálculos realizados sobre el capital de trabajo a lo largo de 12 meses y los flujos de fondos operacionales para un período de 5 años, incluyendo ventas, costos, utilidades y flujos netos. También incluye un análisis de sensibilidad sobre ingresos y costos.
![: : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : :
: : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : :
ANEXO 8: ANÁLIS DE SENSIBILIDAD
CALCULO DE INGRESOS
produccion
Año [Kg] Costos fijos Costos variables Costos totales Ingresos
0 0 10.912.660 0 10.912.660 0
1 1.200 10.912.660 14.800.361 25.713.021 35.355.404
3 1.800 10.912.660 22.200.542 33.113.202 53.033.106
SENSIBILIDAD A INGRESOS (5%)
F0 F1 F2 F3 F4 F5
Ingresos
Ingresos por concepto de Ventas 0 33.587.634 36.641.055 36.641.055 36.641.055 36.641.055
Egresos
Costos Variables 0 14.721.961 14.800.361 14.800.361 14.800.361 14.800.361
Costos Fijos 0 10.912.660 10.912.660 10.912.660 10.912.660 10.912.660
Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641
Utilidad antes de impuestos 0 7.549.371 10.524.393 10.524.393 10.524.393 10.524.393
Impuestos 0 1.434.381 1.999.635 1.999.635 1.999.635 1.999.635
Utilidad después de impuestos 0 6.114.991 8.524.758 8.524.758 8.524.758 8.524.758
Ajust. Por gasto no
desembolsable
Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641
Egresos no afectos a Impuestos
Capital de Trabajo 2.030.459 0 0 0 0 0
Beneficios no afectos a
Impuestos
: : Producciión de Merkén : :
: : Producc ón de Merkén : : 12](https://image.slidesharecdn.com/merken-2-101227221019-phpapp02/85/Merken-2-4-320.jpg)
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- 1. : : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : : : : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : : ANEXO 6 CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 1 2 3 4 5 6 Ventas a 30 días 0 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 TOTAL INGRESOS 0 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 EGRESOS Materia Prima (Ají) 235.620 235.620 235.620 235.620 235.620 235.620 Insumos 861.514 861.514 861.514 861.514 861.514 861.514 Servicios Básicos 57.830 57.830 57.830 57.830 57.830 57.830 Remuneraciones 470.000 470.000 470.000 470.000 470.000 470.000 Leyes Sociales 94.000 94.000 94.000 94.000 94.000 94.000 Gastos Generales 41.228 41.228 41.228 41.228 41.228 41.228 Gastos de Mantención y Rep. (5%) 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 Patente Municipal 226.771 226.771 226.771 226.771 226.771 226.771 Seguro de Incendio 42.146 42.146 42.146 42.146 42.146 42.146 Flete 0 78.400 78.400 78.400 78.400 78.400 PPM 0 64.283 64.283 64.283 64.283 64.283 IVA a pagar 0 0 412.710 412.710 412.710 412.710 TOTAL EGRESOS 2.030.459 2.173.141 2.585.851 2.585.851 2.585.851 2.585.851 - DIF. INGRESO-EGRESO 2.030.459 1.040.987 628.276 628.276 628.276 628.276 - DIF. ACUMULADA 2.030.459 -989.472 -361.196 267.081 895.357 1.523.634 : : Producciión de Merkén : : : : Producc ón de Merkén : : 9
- 2. : : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : : : : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : : CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO (CONTINUACIÓN) 7 8 9 10 11 12 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 235.620 235.620 235.620 235.620 235.620 235.620 861.514 861.514 861.514 861.514 861.514 861.514 57.830 57.830 57.830 57.830 57.830 57.830 470.000 470.000 470.000 470.000 470.000 470.000 94.000 94.000 94.000 94.000 94.000 94.000 41.228 41.228 41.228 41.228 41.228 41.228 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 1.350 226.771 226.771 226.771 226.771 226.771 226.771 42.146 42.146 42.146 42.146 42.146 42.146 78.400 78.400 78.400 78.400 78.400 78.400 64.283 64.283 64.283 64.283 64.283 64.283 412.710 412.710 412.710 412.710 412.710 412.710 2.585.851 2.585.851 2.585.851 2.585.851 2.585.851 2.585.851 628.276 628.276 628.276 628.276 628.276 628.276 2.151.910 2.780.187 3.408.463 4.036.740 4.665.016 5.293.292 : : Producciión de Merkén : : : : Producc ón de Merkén : : 10
- 3. : : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : : : : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : : ANEXO 7 FONDOS OPERACIONALES F0 F1 F2 F3 F4 F5 Ingresos Ingresos por concepto de Ventas 0 35.355.404 38.569.532 38.569.532 38.569.532 38.569.532 Egresos Costos Variables 0 14.721.961 14.800.361 14.800.361 14.800.361 14.800.361 Costos Fijos 0 10.912.660 10.912.660 10.912.660 10.912.660 10.912.660 Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Utilidad antes de impuestos 0 9.317.142 12.452.869 12.452.869 12.452.869 12.452.869 Impuestos 0 1.770.257 2.366.045 2.366.045 2.366.045 2.366.045 Utilidad después de impuestos 0 7.546.885 10.086.824 10.086.824 10.086.824 10.086.824 Ajust. Por gasto no desembolsable Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Egresos no afectos a Impuestos Capital de Trabajo 2.030.459 0 0 0 0 0 Beneficios no afectos a Impuestos Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 2.030.459 Valor residual 0 0 0 0 0 673.779 Inversión 14.791.841 0 0 0 0 0 Utilidad Neta -16.822.299 7.950.526 10.490.465 10.490.465 10.490.465 13.194.703 Flujo Neto de Fondo* -16.822.299 7.227.751 8.669.806 7.881.642 7.165.129 8.192.873 VAN= 22.314.902 TIR= 37% : : Producciión de Merkén : : : : Producc ón de Merkén : : 11
- 4. : : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : : : : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : : ANEXO 8: ANÁLIS DE SENSIBILIDAD CALCULO DE INGRESOS produccion Año [Kg] Costos fijos Costos variables Costos totales Ingresos 0 0 10.912.660 0 10.912.660 0 1 1.200 10.912.660 14.800.361 25.713.021 35.355.404 3 1.800 10.912.660 22.200.542 33.113.202 53.033.106 SENSIBILIDAD A INGRESOS (5%) F0 F1 F2 F3 F4 F5 Ingresos Ingresos por concepto de Ventas 0 33.587.634 36.641.055 36.641.055 36.641.055 36.641.055 Egresos Costos Variables 0 14.721.961 14.800.361 14.800.361 14.800.361 14.800.361 Costos Fijos 0 10.912.660 10.912.660 10.912.660 10.912.660 10.912.660 Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Utilidad antes de impuestos 0 7.549.371 10.524.393 10.524.393 10.524.393 10.524.393 Impuestos 0 1.434.381 1.999.635 1.999.635 1.999.635 1.999.635 Utilidad después de impuestos 0 6.114.991 8.524.758 8.524.758 8.524.758 8.524.758 Ajust. Por gasto no desembolsable Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Egresos no afectos a Impuestos Capital de Trabajo 2.030.459 0 0 0 0 0 Beneficios no afectos a Impuestos : : Producciión de Merkén : : : : Producc ón de Merkén : : 12
- 5. : : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : : : : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : : Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 2.030.459 Valor residual 0 0 0 0 0 673.779 Inversión 14.791.841 0 0 0 0 0 Utilidad Neta -16.822.299 6.518.632 8.928.399 8.928.399 8.928.399 10.958.858 Flujo Neto de Fondo* -16.822.299 5.926.029 7.378.843 6.708.039 6.098.217 6.804.589 VAN= 16.093.417 TIR= 27% SENSIBILIDAD A COSTOS (5%) F0 F1 F2 F3 F4 F5 Ingresos Ingresos por concepto de Ventas 0 35.355.404 38.569.532 38.569.532 38.569.532 38.569.532 Egresos Costos Variables 0 15.458.059 15.540.379 15.540.379 15.540.379 15.540.379 Costos Fijos 0 11.458.293 11.458.293 11.458.293 11.458.293 11.458.293 Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Utilidad antes de impuestos 0 8.035.410 11.167.218 11.167.218 11.167.218 11.167.218 Impuestos 0 1.526.728 2.121.771 2.121.771 2.121.771 2.121.771 Utilidad después de impuestos 0 6.508.682 9.045.447 9.045.447 9.045.447 9.045.447 Ajust. Por gasto no desembolsable Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Egresos no afectos a Impuestos Capital de Trabajo 2.030.459 0 0 0 0 0 Beneficios no afectos a Impuestos Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 2.030.459 Valor residual 0 0 0 0 0 673.779 Inversión 14.791.841 0 0 0 0 0 Utilidad Neta -16.822.299 6.912.324 9.449.088 9.449.088 9.449.088 11.479.547 : : Producciión de Merkén : : : : Producc ón de Merkén : : 13
- 6. : : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : : : : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : : Flujo Neto de Fondo* -16.822.299 6.283.931 7.809.164 7.099.240 6.453.854 7.127.895 VAN= 17.951.785 TIR= 30% : : Producciión de Merkén : : : : Producc ón de Merkén : : 14
- 7. : : Uniiversiidad Mayor : : Gestiión de Agroempresas : : : : Un vers dad Mayor : : Gest ón de Agroempresas : : SENSIBILIDAD A INGRESOS Y COSTOS (5%) F0 F1 F2 F3 F4 F5 Ingresos Ingresos por concepto de Ventas 0 33.587.634 36.641.055 36.641.055 36.641.055 36.641.055 Egresos Costos Variables 0 15.458.059 15.540.379 15.540.379 15.540.379 15.540.379 Costos Fijos 0 11.458.293 11.458.293 11.458.293 11.458.293 11.458.293 Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Utilidad antes de impuestos 0 6.267.640 9.238.742 9.238.742 9.238.742 9.238.742 Impuestos 0 1.190.852 1.755.361 1.755.361 1.755.361 1.755.361 Utilidad después de impuestos 0 5.076.789 7.483.381 7.483.381 7.483.381 7.483.381 Ajust. Por gasto no desembolsable Depreciación 0 403.641 403.641 403.641 403.641 403.641 Egresos no afectos a Impuestos Capital de Trabajo 2.030.459 0 0 0 0 0 Beneficios no afectos a Impuestos Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 2.030.459 Valor residual 0 0 0 0 0 673.779 Inversión 14.791.841 0 0 0 0 0 Utilidad Neta -16.822.299 5.480.430 7.887.022 7.887.022 7.887.022 9.917.481 Flujo Neto de Fondo* -16.822.299 4.982.209 6.518.200 5.925.636 5.386.942 6.157.975 VAN= 12.148.664 TIR= 21% : : Producciión de Merkén : : : : Producc ón de Merkén : : 15