Presentacion programacion multianual_2015_2017

Dirección General
de Presupuesto
Público - MEF
Programación y
Formulación Anual
del Presupuesto del
Sector Público, con
una perspectiva de
Programación
Multianual
Marzo 2014

Sistema Nacional de Presupuesto - SNP
Es uno de los sistemas administrativos integrantes de la
Administración Financiera del Sector Público.
Comprende un conjunto de órganos, normas y
procedimientos que conducen el proceso
presupuestario de todas las entidades y organismos del
Sector Público en sus fases de programación,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación.
El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N° 28112, Ley
Marco de la Administración Financiera del Sector Publico y por la Ley
N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Conformación del SNP
• Es el ente rector del sistema
• Es la más alta autoridad técnico –
normativa en materia presupuestaria
• Principales funciones:
1. Programar, dirigir, coordinar,
controlar y evaluar la gestión del
proceso presupuestario
2. Elaborar el Anteproyecto de la Ley
Anual de Presupuesto
3. Emitir directivas y normas
presupuestarias complementarias
4. Regular la programación del
presupuesto
5. Promover el perfeccionamiento de la
técnica presupuestaria
6. Emitir opinión en materia
presupuestaria de manera exclusiva
y excluyente
• Es la dependencia responsable de
conducir el proceso presupuestario de
la entidad
• Está sujeta a las disposiciones que
emita la DGPP-MEF
• Organiza, consolida, verifica y
presenta la información
presupuestaria generada por la
entidad
• Coordina y controla la información de
ejecución de ingresos y gastos
autorizados en los presupuestos y sus
modificaciones
Dirección General de
Presupuesto Público
Oficinas de Presupuesto de las
entidades públicas

Alcance del SNP
Gobierno Nacional
•Administración Central
•Organismos representativos del Poder
Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial,
universidades públicas y Organismos
Constitucionalmente Autónomos
•Organismos Reguladores
•Organismos Recaudadores
•Organismos Supervisores
•Fondos Especiales
Gobiernos Locales
•Los Gobiernos Locales y
sus organismos públicos.
•Empresas de los
Gobiernos Locales.
Gobiernos Regionales
•Los Gobiernos Regionales y
sus organismos públicos.
•Empresas de los Gobiernos
Regionales
Las empresas que forman parte la actividad del Estado, tales como Petroperú y ESSALUD, entre otros; se
encuentran bajo la administración del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado –
FONAFE de acuerdo a la Ley Nº 27170.

Presupuesto Público
El Presupuesto Público es un instrumento de gestión del
Estado por medio del cual se asignan los recursos públicos
sobre la base de una priorización de las necesidades de la
población. Estas necesidades son satisfechas a través de la
provisión de bienes y servicios públicos de calidad para la
población financiados por medio del presupuesto.
Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los
gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las
entidades que forman parte del Sector Público y refleja los
ingresos que financian dichos gastos.

Fases del proceso presupuestario
Programación
Formulación
Evaluación
Ejecución Aprobación

Programación Multianual
MEF-DGPP

Marco Legal - Programación Multianual
 Art. 85° y 86°, Capítulo V de la Ley N° 28411,
Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto.
 Artículo XIV, Principios Regulatorios, Ley N°
28411.
(El proceso presupuestario debe orientarse por
el logro de resultados a favor de la población,
en una perspectiva multianual).
 Directiva N° 003-2014-EF/50.01, Directiva para
la Programación y Formulación Anual del
Presupuesto del Sector Público, con una
perspectiva de Programación Multianual.

Definición Programación Multianual
 La Programación Multianual es un proceso colectivo de análisis
técnico y toma de decisiones sobre las prioridades que se otorgan a
los objetivos y metas que la entidad prevé realizar para el logro de
resultados esperados a favor de la población, así como la estimación
de los recursos necesarios para el logro de ellos.
 Es un proceso donde se contempla las previsiones de ingresos y
gastos por un periodo de tres años fiscales de manera referencial
 Está orientado al cumplimiento de los objetivos y metas de mediano
plazo, de acuerdo a las prioridades establecidas en los Planes
Estratégicos Nacionales, Sectoriales, Institucionales y los Planes de
Desarrollo Concertado.
MEF-DGPP

PROGRAMACION MULTIANUAL
Previsiones Financieras de Gastos e
Ingresos
Planes, Programas y Proyectos
Para cumplimiento de objetivos y metas
SATISFACER NECESIDADES DE LA
POBLACION
MEF-DGPP

Justificación de la programación multianual
 Contar con una programación de mediano plazo, sobre la base
de una planificación de los objetivos y metas a alcanzar.
 Conocer el impacto de las medidas gubernamentales (nuevas
políticas y programas)
 Definir un espacio fiscal dado el peso creciente de los gastos
sociales
 Dimensionar el impacto de ciertos gastos significativos (PP y de
la inversión pública multianual)
 Generar una previsión para mejorar la toma de decisiones en
materia de políticas globales y sectoriales
 Construir un escenario más predecible para la asignación y
ejecución de los recursos públicos
 Servir de orientación a las entidades, políticos, así como a los
operadores económicos
MEF-DGPP

PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
ProgramaciónMultianual
del Gasto Público (PMGP)
(Tres días antes de reunión)
Año t
Proyecto de
Presupuesto Anual
(May-Ago)
Asignación MEF
Ajuste de PMGP
Año t
Año t+1 Año t+2
Presupuesto
multianual
(Set-Nov)
Ajustes de años t+1 y
t+2 en base a
proyecto de
presupuesto
MEF-DGPP

Ejercicio de Programación multianual
Objetivos de la Programación Multianual
 Revisar y actualizar la Escala de prioridades
de corto y mediano plazo
 Determinar la programación de gastos
multianuales (3 años consecutivos)
 Estimar los recursos públicos que administra
la entidad para financiar la programación de
gastos
 Determinar la Estructura Funcional y
Estructura Programática para Acciones
Centrales y APNOP. En PP de acuerdo a lo
establecido en los diseños
 Vinculación de los proyectos a PP (Causalidad
y Tipologías)
 Registro de programación física y financiera
MEF-DGPP

Criterios para la Programación multianual del
Gasto Público
 a) En materia de personal activo, pensionista, CAS y cargas sociales:
• Considerar la planilla continua, sin reajustes, incrementos, nuevas
escalas remunerativas, bonificaciones dietas, incentivos, y beneficios
de toda índole, cualquiera sea su forma o modalidad.
• Incluir los aguinaldos y escolaridad según año vigente.
• para el caso de las entidades del GN y GR , se considera la
información registrada en el Aplicativo Informático para el Registro
Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del
Sector Público a cargo de la Dirección General de Gestión de Recursos
Públicos.
• En los GL se toma en cuenta el reporte del “Módulo de Programación
y Formulación SIAF-SP”; y para los organismos públicos y empresas
no financieras de los GR y GL se considera la información del formato
“Resumen de Personal”, conforme a la planilla de agosto, así como los
gastos ocasionales y variables que se prevén incurrir.
……. MEF-DGPP

Gasto Público
 a) En materia de personal activo, pensionista, CAS y cargas
sociales:
• Los costos correspondientes a la reforma en el sector público que
involucren cambios en los ingresos de servidores (ejm. reforma
del servicio civil), es evaluada por el MEF para su previsión
correspondiente, acorde con las reglas fiscales.
• Sólo se deben considerar acciones de personal que estén
permitidas por la norma legal correspondiente.
• Incluir aquellos gastos de carácter eventual, tales como: cese o
retiro del personal y la bonificación por 25 y 30 años de servicios,
según corresponda, que se prevean puedan producirse durante
cada año fiscal materia de la programación multianual de los
gastos.
MEF-DGPP

Gasto Público
 b) En materia de bienes, servicios y equipamiento
• Asegurar las obligaciones contractuales, tales como, los servicios básicos
(luz, agua, teléfono), seguros, entre otros.
• Se debe tomar en cuenta el stock de bienes con los que cuenta la
entidad y se programara la diferencia de los bienes necesarios para
garantizar la operatividad.
• Asegurar el mantenimiento de la infraestructura.
• Los bienes y servicios de las Acciones Centrales y APNOP no deben ser
mayores a los niveles previstos en el presupuesto vigente (t-1) *
* Los incrementos que se den de un año a otro no deben ser
mayores a la tasa de inflación anual prevista en elMMMvigente
MEF-DGPP

 c) En materia de Otros gastos:
• Sólo se programan las transferencias financieras que conforme a la
normatividad vigente estén permitidas
• Las subvenciones se programan siempre y cuando tengan el
dispositivo legal que autorizaron, previo informe de la Oficina de
presupuesto.
• Se debe asegurar los pagos de impuestos y arbitrios
 d) En materia de Contrapartidas
• Asegurar aquellos contratos o convenios suscritos y vigentes
• En el caso de endeudamiento se tomará en cuenta el cronograma
de desembolsos establecidos por la DGETP y los contratos
correspondientes
MEF-DGPP
Gasto Público

Criterios para la Programación multianual del Gasto
Público
 e) En inversiones.-
En el caso de entidades sujetas al SNIP la programación
multianual de la inversión pública se sujeta a la
información de viabilidad y expediente técnico, así como
al cronograma de ejecución, y no debe ser mayor al costo
vigente del proyecto.
a partir del primer año se prioriza de acuerdo a lo
siguiente:
-Proyectos de inversión en proceso de liquidación
-Proyectos de inversión en ejecución
-Proyectos de inversión en buena pro
-Proyectos de inversión en proceso de contratación
-Proyectos de inversión con estudio definitivo o
variaciones en fase de inversión, registrados en los
Formatos SNIP 15 y 16, respectivamente.
-Expedientes técnicos de proyectos nuevos viables
MEF-DGPP …….

Público
e) En inversiones.-
A partir del segundo año la priorización se sujeta a:
• Culminación o continuidad de los proyectos
programados en el primer año
• Proyectos nuevos viables que no cuentan con
expediente técnico
• Proyectos nuevos en formulación en el marco del
SNIP
En el caso de entidades no sujetas al SNIP se sujeta
al siguiente orden de prioridad:
- Proyectos de inversión en proceso de liquidación.
- Proyectos de inversión en ejecución física.
- Proyectos de inversión con Buena Pro.
- Proyectos de inversión en proceso de contratación.
- Proyectos que cuenten con estudio definitivo o
expediente técnico aprobado.
MEF-DGPP …….

Público
e) En inversiones.-
• Además, en el caso de los Gobiernos Locales
deben considerar los compromisos asumidos
respecto al cofinanciamiento de proyectos, lo que
incluye a las Mancomunidades y al FONIPREL,
entre otros.
• En los proyectos de inversión que se financian con
recursos por Operaciones Oficiales de Crédito se
considera los recursos de acuerdo al programa de
desembolsos establecidos por la Dirección General
de Endeudamiento y Tesoro Público-DGETP, y los
contratos suscritos, así como su respectiva
contrapartida.
• Se debe considerar los recursos necesarios para la
elaboración de los estudios de preinversión (perfil y
factibilidad)
MEF-DGPP

Público
e) En inversiones.-
• La programación multianual de RO dada la restricción de
financiamiento, se debe tomar en cuenta los niveles de
asignación presupuestaria, así como los niveles de ejecución
de gastos, registrados durante los últimos años.
MEF-DGPP

Público: Programas Presupuestales
 Asegurar el financiamiento de los recursos
humanos y materiales para la entrega de
los productos, de acuerdo con los
indicadores de producción física.
 En caso de los PP que tienen indicadores
definidos se toma en cuenta las metas
fijadas a alcanzar en los años de la
programación, hasta un máximo de 10%
de incremento respecto al presupuesto
vigente (t-1).
 En el caso de los PP que no cuenten con
líneas de base la programación se sujeta
al presupuesto del año vigente (t-1).
MEF-DGPP

Criterios para la Programación multianual de los
Ingresos
 En Recursos Determinados, (rubros : “Canon,
Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y
Participaciones” y “FONCOMUN”), se toma en
cuenta como referencia el PIA del año vigente
menos el ajuste realizado de acuerdo con la
normatividad vigente.
 En Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito, acordado por el Gobierno Nacional, se
debe considerar el cronograma de desembolsos
establecido por la DGETP-MEF.
 En “RDR” y “Recursos Determinados” (rubros: “Contribuciones a Fondos” y
“Otros Impuestos Municipales”), la proyección debe efectuarse sobre la base
de la ejecución financiera de Ingresos informada para la elaboración de la
Cuenta General de la República del año anterior en el que se trabaja la
programación multianual, de los comportamientos registrados hasta marzo y
de las proyecciones al cierre del año fiscal vigente.
MEF-DGPP

Criterios para la Programación multianual de los
Ingresos
 En “Donaciones y Transferencias”, se debe
considerar los recursos provenientes de
donaciones acordadas con otros países,
Agencias Oficiales, Organismos
Internacionales y otras entidades no
domiciliadas en el país de acuerdo a los
respectivos Contratos o Convenios suscritos;
así como las donaciones de carácter
interno.
 Finalmente, la programación multianual del
gasto público estimada estrictamente en
función a los criterios establecidos en el
artículo 8° de la Directiva y que no haya sido
financiada con la programación de los
recursos de las demás fuentes, se prevén
con Recursos Ordinarios.
MEF-DGPP

Programación multianual
Consideraciones a tener en cuenta
 Determinación de los objetivos y metas de mediano y largo plazo.
 Determinación de ingresos y gastos de mediano plazo.
 Determinación de las fuentes de financiamiento estructuralmente
sostenibles.
 La programación multianual está concebida para operar como puente
entre el Plan y el Presupuesto.
 Los mayores gastos deben estar orientados a la obtención de resultados,
en el marco del presupuesto por resultados
MEF-DGPP

Programación multianual
Registro y revisión de programación
multianual
 El registro de la programación multianual se
realizará en el Aplicativo que para tal efecto
la DGPP pondrá a disposición de las
entidades.
 En el caso del GN y GR la información debe
registrarse hasta tres días hábiles antes a la
fecha de revisión de la Programación
Multianual
 Las entidades deben presentar la información
dos días hábiles antes de la reunión de
acuerdo al cronograma de los Anexos 1 y 2.
 La revisión de la programación se efectuará en
la segunda quincena de abril de acuerdo al
cronograma de reuniones
MEF-DGPP
DGPP
MEF
Regional Local
Nacional
Empresas

Programación y Formulación Anual
del Presupuesto del Sector Público
MEF-DGPP

Programación y formulación presupuestaria Anual
Consideraciones para la programación y formulación
anual:
Determinar la Asignación Presupuestaria Total
 Asignación Presupuestaria Entidad.- Es el monto
estimado para financiar la programación de gastos del
primer año considerado en la programación multianual
en: RDR, Donaciones y Transferencias y Recursos
Determinados en los rubros Contribuciones a Fondos e
Impuestos Municipales.
 Asignación Presupuestaria MEF.- corresponde a los
recursos de las fuentes Recursos Ordinarios, Recursos
por Operaciones Oficiales de Crédito y Recursos
Determinados en los rubros “Canon y Sobrecanon,
Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones” y “Fondo
de Compensación Municipal”, comunicados por el
Ministerio de Economía y Finanzas.
MEF-DGPP
RO
ROOC
DT
RDR
RD

Programación y formulación presupuestaria Anual
Revisión y ajustes:
 Objetivos y prioridades establecidos durante la
programación multianual.
 Programación de gastos del primer año realizada en
la programación multianual, en base a la Asignación
Presupuestaria Total
 Las estructuras presupuestarias establecidas en la
programación multianual pueden ser ajustadas.
 Las entidades del GN y GR podrán realizarlo hasta
tres días antes de las reuniones de sustentación su
información (ver cronograma de plazos).
 Los GL realizan hasta el 18 de julio del año vigente
(ver cronograma de plazos).
MEF-DGPP

Programación y formulación presupuestaria
(cronograma)
MEF-DGPP
Programación
Multianual
GN Y GR:3 días antes de reunión
GL hasta el 30 de abril
Programación
y Formulación
GN Y GR:3 días antes de reunión
GL hasta el 18 de julio
Actualización
Multianual
De 01 de setiembre a
Hasta el 28 noviembre

Casos observados en proceso de
ProgramaciónMultianual 2014-2016
MEF-DGPP

 Caso1: Pliego Gobierno Nacional
CATEGORIA PRESUPUESTAL/
GATEGORIA GASTO
MEF-DGPP
2014
PIA
2015
PROG
2016
PROG
1. PROGRAMAPRESUPUESTAL 4 288,4 9 144,2 7 116,4
5. GASTOS CORRIENTES 339,2 374,2 310,7
6. GASTOS DE CAPITAL 3 949,2 8 770,1 6 805,7
2. ACCIONES CENTRALES 69,3 286,6 291,8
6. GASTOS DE CAPITAL 0,0 7,3 7,5
3. APNP 10,9 10,8 10,9
TOTAL 4 368,7 9 441,6 7 419,2
2014
PIA
2015
PROG
2016
PROG
GATEGORIAGASTO/
GENERICA DEGASTO
Variaciones porcentuales
1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 10,4 12,9 12,9
2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES202,5 141,3 77,5
3. BIENES Y SERVICIOS 206,2 272,1 273,5
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0,0 10,9 10,9
5. OTROS GASTOS 0,2 227,0 231,2
6. GASTOS DECAPITAL 3 949,3 8 777,5 6 813,3
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2 554,0 5 371,1 5 135,2
6. ADQUISICION DEACTIVOS NO FINANCIEROS 1 395,4 3 406,4 1 678,1
TOTAL 4 368,7 9 441,6 7 419,2
2015 /2014 : 116%
Variaciones
porcentuales
2015 /2014 :
5.2 -30%
6.4 110%

 Caso2: Pliego Gobierno Regional
CATEGORIA PRESUPUESTAL/
GATEGORIAGASTO
MEF-DGPP
2014
PIA
2015
PROG
2016
PROG
1. PROGRAMA PRESUPUESTAL 739,1 1 084,2 1 096,7
2. ACCIONES CENTRALES 75,4 137,6 141,2
3. APNP 364,3 394,1 402,5
TOTAL 1 178,8 1 615,9 1 640,4
2014
PIA
2015
PROG
2016
PROG
GATEGORIAGASTO/
GENERICA DEGASTO
5. GASTOS CORRIENTES 877,5 1 205,9 1 231,8
1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 618,5 731,8 742,9
2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES107,8 123,9 125,1
3. BIENES Y SERVICIOS 142,2 314,3 326,8
5. OTROS GASTOS 9,1 35,9 37,1
6. GASTOS DECAPITAL 301,3 410,0 408,5
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0,0 1,8 1,8
6. ADQUISICION DEACTIVOS NO FINANCIEROS 301,3 408,2 406,7
TOTAL 1 178,8 1 615,9 1 640,4
Variaciones porcentuales
2015 /2014 : 37%

Programación de Metas versus Financiamiento
 Caso 3: Pliego Gobierno Nacional
Metas Programación (Enmillones)
PRODUCTOS U.M 2014 2015 2016 2014 2015 2016
3000415. SERVIDORES PUBLICOS Y PROVEEDORES
DEL ESTADO CON CAPACIDADES PARA LA GESTION
DE LAS CONTRATACIONES CON EL ESTADO
MEF-DGPP
086. PERSONA 10 179 15 269 20 358 2,0 1,3 1,3
3000416. INSTRUMENTOS IMPLEMENTADOS PARA
LA CONTRATACION PUBLICA A NIVEL NACIONAL 416. INSTRUMENTOS 38 40 42 6,4 6,4 6,4
3000417. EXPEDIENTES SUPERVISADOS MEJORAN
CONTRATACIONES PUBLICAS Y GENERAN VALOR
AGREGADO
051. EXPEDIENTE 7 061 7 370 8 046 13,9 13,9 13,9
3000493. PROVEEDORES HABILITADOS PARA
PARTICIPAR EN LAS CONTRATACIONES PUBLICAS 579. PROVEEDOR 138 395 139 530 140 665 4,6 4,6 4,6
Las metas de los productos se incrementan
y su financiamiento disminuye o se mantiene

 Caso 4: Pliego Gobierno Nacional
PRODUCTOS U.M 2014 2015 2016 2014 2015 2016
3000450. ENTIDADES PUBLICAS CON GESTION DE
RIESGO DE DESASTRE EN SUS PROCESOS DE
PLANIFICACION Y ADMINISTRACION PARA EL
DESARROLLO
MEF-DGPP
416. INSTRUMENTOS 1 030 1 030 1 030 23,2 29,7 29,5
3000516. POBLACION RECIBE ASISTENCIA EN
SITUACIONES DE EMERGENCIAS Y DESASTRES 505. KIT ENTREGADO 3 500 3 100 2 800 33,6 17,6 17,9
3000565. SERVICIOS ESENCIALES SEGUROS ANTE
EMERGENCIAS Y DESASTRES 429. INSTITUCION 1 792 3 052 3 052 5,1 8,2 7,7
3000385. INSTITUCIONES EDUCATIVAS CON
CONDICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE HORAS
LECTIVAS NORMADAS
236. INSTITUCION
EDUCATIVA
151 093 80 816 81 464 1 494,1 1 615,0 1 584,2
3000386. DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN
EL CURRICULO 240. DOCENTE 389 003 391 515 393 406 224,8 264,5 297,9
3000387. ESTUDIANTES DE EDUCACION BASICA
REGULAR CUENTAN CON MATERIALES EDUCATIVOS
NECESARIOS PARA EL LOGRO DE LOS ESTANDARES
DE APRENDIZAJES
408. ESTUDIANTES 7 105 883 6 944 659 6 766 921 493,6 966,0 1 274,7
3000388. EVALUACION DE LOS APRENDIZAJES Y DE
LA CALIDAD EDUCATIVA 060. INFORME 950 012 950 000 950 000 93,1 94,8 122,3

 Caso 5: Pliego Gobierno Regional
PRODUCTOS U.M 2014 2015 2016 2014 2015 2016
3033254. NIÑOS CON VACUNA COMPLETA 218. NIÑO PROTEGIDO 112 178 103 351 104 899 9,4 16,3 16,0
3033311. ATENCION DE INFECCIONES
RESPIRATORIAS AGUDAS 016. CASO TRATADO 79 979 71 119 69 884 1,2 1,8 1,8
3033312. ATENCION DE ENFERMEDADES
DIARREICAS AGUDAS 016. CASO TRATADO 21 435 19 696 19 466 1,0 1,6 1,6
3033313. ATENCION DE INFECCIONES
RESPIRATORIAS AGUDAS CON COMPLICACIONES 016. CASO TRATADO 2 605 2 683 2 804 1,4 1,8 1,8
3033315. ATENCION DE OTRAS ENFERMEDADES
PREVALENTES 016. CASO TRATADO 25 658 20 822 21 070 0,4 0,9 0,9
3033414. ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON
PARASITOSIS INTESTINAL 016. CASO TRATADO 16 263 8 466 8 619 0,3 0,9 0,9
MEF-DGPP

Instrumentos para la Programación
Multianual y Formulación Anual
MEF-DGPP

Instrumentos de programación y formulación
 Clasificadores de ingresos y gastos
 Clasificador funcional
 Clasificador institucional
 Clasificador geográfico
 Otros catálogos presupuestarios
• Categorías Presupuestarias
• Productos
• Actividades y Acciones y/u Obras
• Finalidades
MEF-DGPP

 Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras
Programáticas definidas y asociadas a la correspondiente
Estructura Funcional.
En las Acciones Centrales, la entidad selecciona la Función, según
le corresponda, dado que la estructura programática, la división
y el grupo funcional ya están definidas
 En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades y la
estructura funcional de los catálogos correspondientes.
 Para efecto de determinar la Estructura Programática de los
proyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las
categorías presupuestarias.
 Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la
causalidad entre el producto final del proyecto y el resultado
específico del PP, así como la tipología de proyectos.
MEF-DGPP

Estructura programática
Producto 1 Actividades
Producto 2 Actividades
Acciones
comunes
Proyecto 1
Acciones de
inversión/obra
Proyecto 2
Proyecto 1
Proyecto 1
Actividades
Acciones de
inversión/obra
Acciones de
Acciones inversión/obra
Centrales
Actividades
Acciones de
inversión/obra
APNOP
Actividades
Programa
Presupuestal
MEF-DGPP

Estructura programática del Programa Presupuestal
Categoría
Presupuestal
Producto/
Proyectos
Actividades/
Acciones - Obras
Programa
Presupuestal
Productos
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Acciones
comunes
Actividades
MEF-DGPP

Categoría
Presupuestal Proyectos Actividades/
Acciones - Obras
Acción Central
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Acción Central
MEF-DGPP

Actividades
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO
5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA
5000007 DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO
Acción Central
MEF-DGPP

Acción Central
ACTIVIDADES FUNCION DIVISION
FUNCIONAL GRUPO FUNCIONAL
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 01, 02, 03, 04,
05, 06, 07, 08,
09,10, 11, 12,
15, 16, 17, 18,
19, 20, 21, 22,
23, 24
004 PLANEAMIENTO
GUBERNAMENTAL
0005 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 006 GESTION 0007 DIRECCION Y SUPERVISION
SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 0008 ASESORAMIENTO Y APOYO
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO
5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 0011 PREPARACION Y
PERFECCIONAMIENTO DE RECURSOS
HUMANOS
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 0012 CONTROL INTERNO
5000007 DFENSA JUDICIAL DEL ESTADO 018 SEGURIDAD
JURIDICA
0039 DEFENSA DE LOS DERECHOS
CONSTITUCIONALES Y LEGALES
NOTA: LA FUNCION VARIA DEPENDIENDO DEL SECTOR CORRESPONDIENTE
MEF-DGPP

Categoría
Presupuestal
Producto/
Proyectos
Actividades/
Acciones - Obras
APNOP
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
APNOP
MEF-DGPP

Codificaciones
Toda las codificaciones tienen 7 dígitos, podrán
diferenciarlos por el primer dígito, de acuerdo a:
Proyectos : empiezan con 2
Productos : empiezan con 3
Actividades : empiezan con 5
Acciones : empiezan con 6
Obras : empiezan con 4
MEF-DGPP

Proyectos: 2002060: Rehabilitación y Mejoramiento de Carretera
Tingo María – Aguaytía – Pucallpa
Productos: 3000040: Conservación de Bosques
Actividades: 5000274: Gestión de la información para la conservación
de bosques
Acciones: 6000001: Expediente Técnico
Obras: 4000091: Rehabilitación de la Red Vial Nacional
MEF-DGPP
Ejemplo codificaciones

Meta
La meta es la expresión cuantificada de los resultados,
productos y actividades. En el caso de los proyectos es la
expresión cuantificada de las acciones de inversión y/u obra.
La meta tiene las siguientes dimensiones
a) Dimensión física
b) Dimensión financiera
MEF-DGPP

Registro de metas
Resultado Indicador de
Desempeño
- Unidad de medida
- Valor proyectado
Producto
Actividades/
Acciones de
inversión
y/u obras
Indicador de
Desempeño
Indicador de
Producción física
(Dimensión física)
- Unidad de medida
- Valor proyectado
- Unidad de medida
- Valor proyectado
Indicador de
Producción física
Indicador de
Producción física
(Dimensión
financiera )
- Unidad de medida
- Valor proyectado
- Ubigeo
- Valor monetario
Proyecto
Indicador de
Producción física
- Unidad de medida
- Valor proyectado
MEF-DGPP

Cadenas de
gasto asociadas
a actividades
Gasto Corriente
Personal y
Obligaciones
Sociales
Pensiones y Otras
Prestaciones
Sociales
Bienes y Servicios
Donaciones y
Transferencia
Otros Gastos
Gasto de Capital
Adquisición de
Activos no
Financieros
Adquisición de
Activos
Financieros
Servicio de la
Deuda
Servicio de la
Deuda
MEF-DGPP

Gasto de
Capital
Adquisición
de Activos no
Financieros
Cadenas de
gasto asociadas
a proyectos
MEF-DGPP

Cadenas de gasto
para las
Transferencias
financieras
Para atender un
gasto corriente
Se afecta a
Actividad
Cadena de gasto
2.4.1
Para adquisición
de equipos y
ejecución de
proyectos
Se afecta a
Actividad
Cadena de gasto
2.4.2
MEF-DGPP

Para atender
gasto
corriente
Se afecta a
Actividad
Cadena de
gasto 2.5.2.1
Para atender
gasto de
capital
Se afecta a
Actividad
Cadena de
gasto 2.5.2.2
MEF-DGPP
Cadenas de gasto
para las
Transferencias a
instituciones
privadas

Tipos de proyectos
• Proyectos viables de acuerdo al SNIP
• Proyectos PROCOMPITE
• Proyectos exonerados del SNIP por norma expresa
• Proyectos no sujetos al SNIP
• Proyectos de emergencia
MEF-DGPP

Gracias por su atención
Esta presentación se encuentra en la siguiente dirección electrónica
http://www.mef.gob.pe/

Dirección General
de Presupuesto
Público - MEF
Programación y
Formulación Anual
del Presupuesto del
Sector Público, con
una perspectiva de
Programación
Multianual

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