03 modulo 3 presentacion cbf
- 1. CONCEPTOS FINANCIEROS BÁSICOS Taller de Educación Financiera - CNBS
- 2. Usted Conocerá • Ecuación contable: Activo, Pasivo y Capital (Patrimonio) • Tipos de operaciones bancarias • Títulos Valores - Letra de Cambio - El Cheque - El pagaré • Disponibilidad - Liquidez - Iliquidez • ¿Que es el encaje bancario? • ¿Que representa el encaje bancario para el BCH y para el Sistema Financiero? • Tipos de Riesgos • Depreciación • Línea de Crédito • Fideicomiso • Arrendamiento Financiero • Tarjeta de Debito y Crédito • El Giro o Transferencia • Definiciones de Plazos • Qué es el Sistema de Atención de Reclamos (SAR)? • Criterios para las respuestas de los reclamos • Procedimiento de Atención de Reclamos • Decálogo de Derechos y Deberes de los Usuarios Financieros
- 3. Ecuación Contable: A = P + C ACTIVOS: Son todos los bienes que la Institución Financiera o Empresa posee. PASIVOS: Son las deudas de la Institución Financiera o Empresa. CAPITAL (PATRIMONIO): Corresponde al capital aportado por los accionistas al capital como dueños de la Institución Financiera o empresa y resulta de la diferencia de los activos menos los pasivos.
- 5. Ejercicio: Ecuación contable A = P + C Determinar el valor del activo
- 6. Tipos de operaciones bancarias • Operaciones activas: Son aquellas por las que la entidad bancaria se constituye en acreedor de sus clientes, es decir, cuando firma cualquier tipo de crédito con los particulares, ya sea una hipoteca o créditos al consumo, por las cuales tenemos que devolver, además de la cantidad que nos ha prestado el banco, los intereses pactados. • Operaciones pasivas: Son aquellas en las que las entidades financieras se constituyen en deudores de sus clientes como, por ejemplo, cuando invertimos en un depósito o en un fondo de pensiones. • Operaciones neutras: Son aquellas en las que el banco no se posiciona como acreedor ni como deudor de sus clientes. Simplemente lleva a cabo una serie de servicios por los cuales cobra unas comisiones.
- 7. TÍTULO VALOR • Un Título Valor es un documento mercantil en el que está incorporado un derecho privado patrimonial, por lo que el ejercicio del derecho está vinculado jurídicamente a la posesión del documento.
- 8. TÍTULOS VALORES MAS UTILIZADOS LA LETRA DE CAMBIO Es un título valor que se extiende por una persona (acreedor - librador) y recoge una obligación de pago aceptada por otra persona (deudor - librado) de una cantidad determinada en la fecha de su vencimiento. El CHEQUE Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada girador (quién posee una cuenta corriente bancaria) ordena a un banco llamado girado, que pague una determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado beneficiario. EL PAGARÉ Documento por el que el emisor del mismo (el Estado, una Empresa Privada o un Particular) se compromete a abonar cierta cantidad en un tiempo determinado. En general se trata de títulos a corto plazo y con un tipo de interés fijo.
- 9. DISPONIBILIDAD •Liquidez: Característica de los activos financieros para transformarse en dinero efectivo. Cuanta mayor sea la frecuencia de contratación de un valor, más líquido será. •Iliquidez: Falta de tesorería que impide hacer frente a las obligaciones de pago a corto plazo.
- 10. ENCAJE BANCARIO • ¿Que es el Encaje Bancario? Es la forma legal de la que el Banco Central se vale, para obligar a las instituciones bancarias, asociaciones de ahorro y préstamos y sociedades financieras a mantener una especie de reserva, para con ello garantizar las obligaciones que contraen con el público en general por los valores que éste confía. • ¿Que representa el encaje bancario para el BCH y el Sistema Financiero? Representa los porcentajes que deberán reportar las instituciones sujetas a este control monetario, a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros; sobre los saldos diarios de determinadas cuentas que constituyen obligaciones para el banco reportador con sus clientes.
- 11. ENCAJE BANCARIO Resoluciones BCH Nos. 327-7/2009 y 329-7/2009 INVERSIONES Descripción Fecha Inicio Fecha Final Encaje EN CTA DEL Total Encaje BCH Corriente MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18% Especial MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18% INVERSIONES INVERSIONES Descripción Fecha Inicio Fecha Final Encaje EN BCOS EN CTA DEL Total Encaje EXTERIOR BCH Corriente ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24% Especial ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24%
- 12. El RIESGO FINANCIERO es un término amplio utilizado para referirse al riesgo asociado a cualquier forma de financiación. El riesgo se puede entender como posibilidad de que los beneficios obtenidos sean menores a los esperados o de que no hay un retorno en absoluto. El Riesgo Financiero
- 13. • El riesgo OPERATIVO: es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos externos imprevistos. • El riesgo de LIQUIDEZ: está asociado a que, aún disponiendo de los activos y la voluntad de comerciar con ellos, no se pueda efectuar la compra/venta de los mismos, o no se pueda realizar los suficientemente rápido y al precio adecuado, ya sea para evitar una pérdida o para obtener un beneficio. Tipos de Riesgos
- 14. • El riesgo LEGAL: es el riesgo de pérdida debido a la no exigibilidad de acuerdos contractuales, procesos legales o sentencias adversas. • El riesgo REPUTACIONAL: de una persona natural o jurídica se define como el peligro de que una opinión pública negativa impida o disminuya su capacidad para hacer negocios. • El riesgo DE MERCADO : el cual se asocia como su nombre lo indica a las variaciones y cambios en los mercados financieros. (tasas de interés, tipo de cambio). Tipos de Riesgos
- 15. Depreciación La depreciación es el mecanismo contable mediante el cual se reconoce el desgaste que sufre un bien por el uso que se haga de el. Cuando un activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un deterioro normal durante su vida útil, que el final lo lleva a ser inutilizable.
- 16. Línea de Crédito La “Línea de Crédito” es una cuenta especial que una institución financiera (Banco) le facilita a un cliente financiero. En esa cuenta el banco depositará una cierta cantidad de dinero que quedará a disposición para ser utilizado. Lo que se gaste de la “Línea de Crédito” se repone cuando se puede. Los intereses sobre lo gastado se pagan mes a mes de forma obligatoria. Las líneas de crédito pueden ser de corto plazo (1 año), mediano plazo (de 1 a 5 años) y excepcionalmente de largo plazo (más de 5 años).
- 17. El Fideicomiso Habrá fideicomiso cuando una persona (fideicomitente) transmita la propiedad fiduciaria de bienes determinados a otra (fiduciario), quién se obliga a ejercerla en beneficio de quién se designe en el contrato (fideicomisario o beneficiario), y a transmitirlo al cumplimiento de un plazo o condición al fiduciante, al beneficiario o a otro fideicomisario. Ejemplo:
- 18. Arrendamiento Financiero Es un contrato que se suscribe entre el propietario de los Bienes (Arrendador) y otra persona (Arrendatario) a la cual se le permite el uso de los Bienes durante un período determinado de tiempo, mediante el pago de una renta específica (Arrendamiento). Las estipulaciones del contrato pueden variar según las necesidades de cada una de las partes, pudiéndose acordar la opción de compra (Arrendamiento Financiero), al concluir el periodo del arrendamiento.
- 19. Tarjeta de Crédito y Débito • Una Tarjeta de Crédito es un instrumento financiero que permite a su titular disponer de un crédito, para adquirir bienes o servicios. • Una Tarjeta de Débito es una tarjeta bancaria, la cual le permite a su titular disponer de sus ahorros. • Ambas tarjetas le permiten al titular: • Retirar dinero en un cajero automático. • Cancelar servicios o la compra de productos en establecimientos que aceptan el pago con dicha tarjeta.
- 20. Giro Bancario o Transferencia Un Giro Bancario es un documento emitido por una entidad de intermediación financiera a favor de una persona, por encargo de otra, para realizar la transferencia de dinero de un lugar a otro, pagando una comisión por el servicio brindado.
- 21. Definición de Plazos • Corto Plazo: Vencimiento Generalmente de un año. • Mediano Plazo: Vencimiento Generalmente de dos a cinco años. • Largo Plazo: Vencimiento generalmente superior a cinco años.
- 22. Sistema de Atención de Reclamos • Mediante el SAR las instituciones supervisadas atienden los reclamos presentados por sus usuarios financieros. • Es totalmente gratuito. • Los Oficiales de Atención al Usuario Financiero son los encargados de prestar este servicio. • En caso que la respuesta no sea satisfactoria para el usuario financiero podrá presentar su reclamo a la CNBS.
- 23. Criterios para las Respuestas de los Reclamos Oportuna, Íntegra y Comprensible Las Instituciones deberán incluir en la respuesta : “En caso de que la presente respuesta por escrito no le sea satisfactoria, usted puede acudir a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros para interponer su reclamo ante este órgano supervisor”.
- 24. PROCESO DE RECLAMACION Institución Financiera Usuarios de productos financieros
- 25. Procedimiento de Atención de Reclamos (Respuesta satisfactoria) Respuesta satisfactoria de la Institución Supervisada Presentación del Reclamo a la Institución Supervisada
- 26. Procedimiento de Atención de Reclamos (Respuesta no satisfactoria) Respuesta No Satisfactoria Presentación del Reclamo ante la CNBS Resolución de la CNBS Con, Sin o Parcialmente con Lugar Si cualquiera de las partes se siente afectada con la Resolución, puede o no interponer Recurso de Reposición Se interpone Recurso de Reposición Resolución del Recurso de Reposición emitida por la CNBS, que pone fin a la vía Administrativa. (El afectado podrá acudir a los tribunales competentes)
- 27. Principales Derechos y Deberes de los Usuarios Financieros ELEGIR RECLAMARSERVICIOS DE CALIDAD
- 28. Derechos de los Usuarios Financieros • Elegir con plena libertad los productos y servicios financieros que mejor respondan a sus necesidades particulares. • Requerir que los productos o servicios así como los reclamos sean atendidos oportunamente. • Obtengan oportunamente de las instituciones supervisadas el recibo correspondiente al pago del servicio o producto pactado, debiendo detallar en el mismo los conceptos a que se hayan aplicado los pagos. • Reciban de las instituciones supervisadas información sobre la forma de cálculo de la tasa de interés nominal y efectiva, comisiones u otros conceptos de cualquier servicio o producto pactado, así como el costo anual total (CAT) del crédito. • Sean atendidos en el menor tiempo posible, independientemente del tipo de transacción u operación que deban realizar. A este efecto las instituciones supervisadas extremaran esfuerzos y recursos para optimizar los tiempos de atención, tanto en servicio al cliente como en ventanillas o cajas.
- 29. Deberes de los Usuarios Financieros • Informarse sobre las instituciones que se encuentran debidamente autorizadas y supervisadas por la CNBS o BCH. • Informarse sobre las condiciones generales de los productos y servicios que ofrecen dichas instituciones supervisadas. • Tomar en cuenta las instrucciones y recomendaciones que imparta la institución supervisada o la CNBS, sobre los productos o servicios financieros. • Informarse sobre las instancias y procedimientos para la presentación de reclamos, quejas, y sugerencias. • Brindar un trato respetuoso al personal de las Instituciones Financieras.
- 30. Comisión Nacional de Bancos y Seguros Colonia Castaño Sur, Edificio Santa Fe, Paseo Virgilio Zelaya Rubí. Teléfono: 2290-4500 Centro Comercial Plaza Miraflores, 2º Nivel, Local 267. Teléfono: 2239-5110 Banco Central de Honduras, Barrio El Centro, 5ª Ave. San Pedro Sula. Teléfonos: 2550-3090, 2550-3097 Página Web: www.cnbs.gov.hn
- 31. Gracias por su Atención