Control
- 2. ¿QUÉ ES EL CONTROL DE GESTIÓN? Proceso que permite que los directivos a distintos niveles puedan influir sobre sus subordinados y determinar la organización de los recursos con que cuentan para alcanzar los objetivos y estrategias previstos.
- 3. ENFOQUES DEL CONTROL DE GESTIÓN ENFOQUE CLÁSICO ENFOQUE MODERNO META: Reducción de costos y aumento de la productividad Crear nuevas bases para la eficacia de la dirección, los hombres y los recursos VISION: Orientado a lo interno y centrado en los resultados financieros Apoyar lo financiero, pero nutrirse además de otras fuentes para equilibrar la gestión
- 4. PRINCIPIOS QUE DEBEN OBSERVARSE EN UN PROCESO DE CONTROL DE GESTION • CONVERGENCIA DE OBJETIVOS: todos tributan. • FLEXIBILIDAD: asimilan los cambios. • MEJORA CONTINUA: mejorar a partir del feed back. • COHERENCIA: entre objetivos, estrategias en indicadores. • PROACTIVIDAD: debe permitir proyectar el futuro. • ADECUACION ORGANIZACIONAL: coherente con las condiciones específicas. • CONTROL EN PUNTO CRITICO: atención especial a factores claves para evaluar. • EXCEPCIÓN: en situaciones importantes en aspectos a medir.
- 5. EXIGENCIAS DEL PROCESO PARA GARANTIZAR ESTOS PRINCIPIOS • TOTALIDAD AXIOLOGICA: responde como un todo. • PERTINENCIA: actualidad y posibilidad de actuación. • ENFOQUE SISTEMICO: interrelaciona las partes. • CONSISTENCIA LOGICA: secuencia de etapas y pasos permite el logro. • RACIONALIDAD: gastos inferiores a beneficios. • PARTICIPACIÓN: de todos los miembros. • ORIENTACIÓN A LA ACCIÓN: implica acciones concretas de directivos para multiplicar conocimientos y habilidades.
- 7. ¿QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL? “Es un proceso que traduce la estrategia y la misión de una organización en un amplio conjunto de medidas de actuación que proporcionan la estructura necesaria para un sistema de gestión y medición estratégico. Mide la actuación desde cuatro perspectivas: las finanzas, los clientes, los procesos internos y la formación y crecimiento”.
- 8. ESTRUCTURA DEL CUADRO DE MANDO INTEGRAL Finanzas ¿Cómo deberíamos aparecer ante los accionistas para tener éxito financiero? Clientes ¿Cómo deberíamos aparecer ante nuestros clientes para alcanzar nuestra visión? VISIÓN Y ESTRATEGIA Proceso internos ¿En qué procesos debemos ser excelentes para satisfacer a nuestros accionistas y clientes? Formación y Crecimiento ¿Cómo mantendremos y sustentaremos nuestra capacidad de cambiar y mejorar para conseguir alcanzar nuestra visión?
- 9. ESTRUCTURA DE CADA PERSPECTIVA OBJETIVOS INDICADORES METAS INICIATIVAS
- 10. LA ESTRATEGIA, UN PASO EN UN PROCESO CONTINUO Misión Por qué existimos Valores fundamentales En qué creemos Visión Qué queremos ser Estrategia Nuestro plan de juego Cuadro de Mando Integral Implementación y enfoque Iniciativas estratégicas Qué necesitamos hacer Objetivos personales Qué necesito hacer yo Resultados estratégicos Accionistas satisfechos Clientes encantados Procesos efectivos Plantilla motivada y preparada
- 11. PERSPECTIVA FINANCIERA Estrategia de Crecimiento INDICADORES • % Incremento de la Cifra de Negocio • % Aumento Cuota de Mercado (por zonas regionales, mercados, clientes, línea productiva, etc...) • % Ingresos procedentes de: – – – – – clientes nuevos zonas geográficas nuevas nichos de mercado nuevos líneas productivas o productos nuevos aplicaciones nuevas de productos y/o servicios ya existentes • Ingresos totales de otras unidades de negocio • Rentabilidades por: – – – – clientes productos y/o servicios zonas regionales canales de distribución
- 12. PERSPECTIVA FINANCIERA Estrategia de Productividad INDICADORES • % Reducción de costes unitarios • % Reducción de Gastos operativos, administrativos, generales, etc. • Ventas por empleado • Ventas por elemento de activo • Rentabilidad y eficiencia de canales de distribución (medida relacionada con la eficiencia del proveedor por el hecho por ejemplo de tener EDI lo cual tiene sus costes, etc)
- 14. PERSPECTIVA del CLIENTE Volumen de clientes INDICADORES • % Crecimiento de la Cuota de mercado – a nivel regional / comercal / zonal – a nivel de segmento de mercado – por tipo de clientela • % Ingresos provenientes de nuevos segmentos de mercado objetivos • % nuevos clientes / clientela total • % ingresos de clientes nuevos • % nuevos clientes vía acción promocional • % ingresos de nuevas zonas geográficas
- 15. PERSPECTIVA del CLIENTE Satisfacción INDICADORES CALIDAD • % Quejas de clientes • Nivel de garantía del servicio • % de incidencias o defectos, Índice de error en los productos • Nivel de atención personalizada • % nivel de respuesta a las quejas • Número de llamadas entrantes y salientes y promedios de duración • Tiempos de disposición, y de ocupación de cada agente de ventas • Tiempo medio de respuesta y porcentaje total de llamadas • Con respecto a la opción TIEMPO, la abordamos en el último de los objetivos que hemos considerado previamente (optimización de los plazos de entrega).
- 17. APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Bases de datos estrategicas INDICADORES • • • • Estructuración Organización Accesibilidad Usabilidad
- 18. APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Gestión de Capital Intelectual INDICADORES • Aquí deberíamos tener en consideración un conjunto muy amplio de indicadores relativos a la medición del Capital Humano, Capital Estructural y Capital relacional. • Con respecto a las otras dos propuestas, "Best Practices" y "Habilidades estratégicas", la idea sería medir aspectos como: – Nivel de adaptación al cambio – Nuevas prácticas convertidas en referente de actuación de la empresa – Habilidades estratégicas que generan valor añadido – etc.
- 19. Ejemplo de un Mapa Estratégico Financiera Alcanzar los niveles de utilidad pretendidos Estrategia de crecimiento Estrategia de productividad Incrementar Ingresos Clientes Aumentar la Aumentarla satisfacción de los satisfacción de clientes Mayor cuota de Mayor cuota de mercado mercado dentro de cupet Procesos Internos Investigación de nuevos mercados y mejora del posicionamiento Nuevos Mercados y clientes Aumentar la productividad Reducir los Costos los clientes Crear relaciones duraderas con clientes. Disminuir los inventarios Inmovilizados. Ofrecer servicios de mayor valor para los clientes Ser una empresa segura y confiable Certificar la gestión por las normas ISO Incrementar los servicios de apoyo logístico. Mejores Negocios Aprendizaje y crecimiento Propiciar un clima de satisfacción y favorable a la innovación. Eficiencia Operativa Mayor Calidad en el servicio Ser objetivo de máxima seguridad. Máxima seguridad y protección de la empresa Propiciar el aprendizaje organizacional Programa Integral de RRHH Incrementar los niveles de productividad