Control interno, ¿qué es? informe al Concejo de Urrao, febrero de 2012
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Este documento presenta la información profesional y académica de Leidy Johana Arango García, directora de Control Interno. Incluye los antecedentes legales del sistema de control interno en Colombia y explica que su objetivo es prevenir fraudes, comprobar estados financieros, y estimular eficiencia. También describe los procesos, roles y responsabilidades del comité de control interno y los informes que debe publicar.
Control interno, ¿qué es? informe al Concejo de Urrao, febrero de 2012
- 2. PRESENTACIÓN PERSONAL Y PROFESIONAL Nombre: LEIDY JOHANA ARANGO GARCÍA Cédula: 43.221.711 de Medellín Fecha de Nacimiento: 10 de Noviembre de 1985 Estado Civil: Soltera Correo Electrónico: controlinterno@urrao-antioquia.gov.co Profesión: Abogada egresada de la Universidad Autónoma Latinoamericana.
- 3. Especialización: Derecho Administrativo egresada Universidad Autónoma Latinoamericana. Persona con excelentes relaciones interpersonales, con gran disponibilidad de trabajo en equipo y alto compromiso con toda la comunidad Urraeña y con la Administración Municipal.
- 4. Modelo Estándar de Control Interno ANTECEDENTES LEGALES: Constitución Política Colombiana 1991: Artículos 209: La administración pública, en todos sus ordenes, tendrá un CONTROL INTERNO que se ejercerá en los términos que señale la Ley. ”. Artículos 609: En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno, de conformidad con lo que disponga la Ley.
- 5. -Ley 87 de 1993: Establece Normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades Estatales. - Ley 42 1993: sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen. - Decreto 1826 de 1994: Por el cual se crea el comité Coordinador de Control Interno. - Decreto 2145 de 1999: Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las Entidades y Organismos de la Administración Pública del Orden Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones. -Decreto 1537 de 2001: Reglamenta los elementos Técnicos y Administrativos que fortalecen el sistema de Control Interno. - Ley 617 de 2000: Se dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional. - Ley 734 de 2002: Se expide el Código Disciplinario Único, en su articulo 34: Deberes de todo Servidor Público, numeral primero: Adoptar el Sistema de Control Interno y la función independiente de Auditoría interna que trata la Ley 87 de 1993. -Conformar el comité coordinador de control interno. Conformación de nuestro comité en el Municipio decreto 053 del 14 de abril de 2009.
- 6. ROLES Y RESPONSABILIDADES Informa en tiempo real los inconvenientes detectados COMITÉ DE COORDINACION DE CONTROL INTERNO Evaluador Independiente Establecer, Desarrollar y Mantener SECRETARIO ALCALDE DE CONTROL Diseñar Métodos y Procedimientos INTERNO NIVEL DIRECTIVO SERVIDORES PUBLICOS Aplicarlos Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI LEY 734 DE 2002- CÓDIGO DISCIPLINARIO ÚNICO. ARTÍCULO 34 – Deberes. Son deberes de todo servidor público. Numeral 31. Adoptar el Sistema de Control Interno y la función independiente de Auditoría interna que tratas la Ley 87 de 1993 y demás normas que la modifiquen o complementen.
- 7. - Decreto 1599 de 2005: Por medio del cual se Adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano. - Decreto 3181 de 2009: Reglamenta la implementación del MECI en los municipios de 3", 4",5" Y 6" categoría. - Circular Externa 100-006 de 2009: Directrices para fortalecer la implementación del modelo MECI con lo previsto en el Decreto 3181 de 2009. - Ley 1474 de 2011 Estatuto Anticorrupción: Modifica el articulo 8 al 14 de la Ley 87 de 1993. - Decreto 019 de 2012 funciones de control Interno articulo 231: sin perjuicio de las demás disposiciones legales esta obligado a reportar ante los organismos de control los posibles actos de corrupción e irregularidades que hayan encontrado en ejercicio de sus funciones. CONCEPTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y SISTEMA DE GESTIÓN DE CONTROL El SCI tiene como objetivo final el cumplimiento de las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la Dirección y en atención a las metas u objetivos previstos, mientras que el SGC es aquella parte del Sistema de Gestión de la Entidad, enfocada en el logro de resultados en relación con los objetivos de la calidad, para satisfacer las necesidades, expectativas y requisitos de los clientes y partes interesadas en procura de la mejora continua. Se busca Establecer con este sistema objetivos y metas, formular planes, definir procesos y procedimientos en los niveles de autoridad y responsabilidad.
- 8. SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN COLOMBIA •INSPECCIÓN •MEDICIÓN •POLICIVO •MEJORAMIENTO B A
- 9. O B J E T IV O S D E L C O N T R O L IN T E R N O E N O R G A N IS M O S D E L E S TA D O 1. Prevenir fraudes, localizar errores, y poder fijar su monto. 2. Comprobar la veracidad de los estados financieros. 3. Estimular la eficiencia operacional. 4. Salvaguardar los activos u obtener un control efectivo sobre todos los aspectos de la entidad.
- 10. PROCESO INTERNO Objetivo Insumos Procesos Productos Resultados P H A PROCESO SALIDA ENTRADA EL OBJETIVO NO ES PRODUCIR EL OBJETIVO ES MEJORAR LA PRODUCTOS SOCIEDAD
- 11. E R R O R E S D E L C O N TR O L IN T E R N O NUEVO ENFOQUE DEL CONTROL INTERNO ANTES AHORA •Control Previo •Autocontrol •Chulos de Verificación •Responsabilidad •Imposición •Mejoramiento Continuo •Control Policivo •Evaluación de Gestión
- 12. INFORMES CONTROL INTERNO - Publicación cada 4 meses en la página Web de la entidad Informe pormenorizado del estado de Control Interno, so pena de incurrir en falta disciplinaria grave. - Plan Anticorrupción y atención al ciudadano. - Plan de acción Anualizado - informe control Interno Contable - Relación de toda la contratación del municipio en todas las cuantías en el portal Gestión Transparente. - Informe de Quejas, Reclamos y Sugerencias. - Informe anual, sobre el avance del sistema de control Interno de cada vigencia. - Informe de austeridad en el gasto.
- 13. - Informe de evaluación a la gestión Institucional. - Seguimiento a cuenta consolidada por entidad. - Seguimiento y Evaluación a la Implementación del Nuevo Modelo Estándar de Control Interno "MECI" - Información sobre la participación de la Mujer en la Administración. - Auditorias internas .
- 14. GRACIAS