Modulo1(2)

LOS PROCESOS DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
y la contratación pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Octubre de 2011

AREA TEMATICA

F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición
de apelaciones
F6: procedimiento
de formalización
F7: irregularidades
en el contrato

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL
PLANEAMIENTO EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo

– El Estado y su organización: los poderes del
Estado, los niveles de gobierno, los sectores
y los sistemas administrativos
– El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los
Programas estratégicos
– Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. El Estado y su organización
 El Estado es la población de un territorio
jurídicamente organizada para velar por el
bienestar de la nación o naciones que lo
componen.
 Cada ciudadano otorga una cuota de poder a
las autoridades, al momento de elegirlas.
 Los deberes primordiales del Estado son: la
soberanía, los derechos humanos, la
seguridad, la justicia y el bienestar social.

Los poderes del Estado
• Ejecutivo: administra los
recursos financieros que
genera el país;

• Legislativo: dicta las
leyes necesarias a la
sociedad;

• Judicial: imparte justicia,
en pro del bienestar.

El Estado según su ámbito de
competencia
• Gobierno Nacional, encargado de
elaborar las políticas sectoriales
(Ministerios) así como de dar atención a
problemas de alcance nacional.
• Gobiernos Regionales, a cargo de las
políticas territoriales y la solución a
problemas de alcance regional.
• Gobiernos Locales, conformado por las
alcaldías provinciales y distritales.

Grandes grupos sectoriales y
sectores de intervención (29)
• Social: Salud; Vivienda, Construcción y Saneamiento;
Educación; Mujer y Desarrollo Social; Trabajo y
Promoción del Empleo; Ambiental; Cultura.
• Economía: Economía y Finanzas; Comercio Exterior y
Turismo; Agricultura; Energía y Minas; Transportes y
Comunicaciones; Producción.
• Seguridad: Defensoría, CNM, MP, TC, Defensa,
Interior, Justicia, Poder Judicial, FMP.
• Servicios públicos generales: PCM, Congreso, JNE,
ONPE, RENIEC, Relaciones Exteriores; CGR.

Los sistemas administrativos
del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que las entidades
deben realizar ciertos procesos, con el
objetivo de asegurar el uso eficiente de los
recursos públicos, en el cumplimiento de los
fines que por Ley les corresponden.

SISTEMA ADMINISTRATIVO ENTIDAD RECTORA
Sistema Nacional de Planeamiento Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico Estratégico – CEPLAN
Sistema Nacional de Presupuesto Dirección General de Presupuesto - MEF
Sistema Nacional de Contabilidad Dirección General de Contabilidad - MEF
• Sistema Nacional de Tesorería
Dirección General de Endeudamiento y
• Sistema Nacional de
Tesoro Público - MEF
Endeudamiento Público
Sistema Nacional de Organismo Supervisor de las
Abastecimiento: Contrataciones Contrataciones del Estado - OSCE
del Estado
Sistema Nacional de Inversión Dirección General de Política de
Pública Inversiones - MEF
Sistema de Gestión de Recursos Autoridad Nacional del Servicio Civil -
Humanos SERVIR
Modernización de la Gestión Secretaría de Gestión Pública - PCM
Sistema Nacional de Control Contraloría General de la República

…los sistemas
administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la
administración pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter
temporal de las administraciones.

Interacción de los sistemas
administrativos
ROF
Sistema de
CAP
Modernización
TUPA

Sistema de Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
Planeamiento AÑO 2
AÑO 1 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sistema Estratégico Plan Operativo del Año 2
de Recursos
SNRRHH
Control Humanos
SN Presupuesto
Bienes y
Sistema de Presupuesto Institucional Sistema de
Servicios
Administración Abastecimiento
Proyectos SNIP
Financiera
SNC Devengados
Ejecución del
SNT Pagos
gasto
SNE Endeudamiento

Importancia de los sistemas
administrativos
• Dichos sistemas han permitido que el
Estado se ordene paulatinamente y son
clave para seguir modernizándolo.
• Resulta necesario que las entidades se
capaciten y conozcan la interrelación
existente entre los diversos sistemas
administrativos.

II. Planeamiento Estratégico

• Para utilizar mejor los recursos escasos
se requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: definición concertada de una
visión de futuro compartida y de los
objetivos y planes para el desarrollo.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo plazo con los planes de mediano y
corto plazo de cada nivel y sector.

Visión País al 2021:
• “Somos una sociedad democrática en la que prevalece el
Estado de derecho y en la que todos sus habitantes tienen una
alta calidad de vida, con iguales oportunidades para desarrollar
su máximo potencial como seres humanos. Tenemos un Estado
moderno, descentralizado, eficiente, transparente, participativo y
ético al servicio de la ciudadanía. Nuestra economía es
dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y equilibrada
regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del
trabajo. El país favorece la inversión privada y la innovación, e
invierte en educación y tecnología para aprovechar
competitivamente las oportunidades de la economía mundial. La
pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen
mecanismos redistributivos para propiciar la equidad social y los
recursos naturales se aprovechan en forma sostenible
manteniendo una buena calidad ambiental”

Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional
• El PLADES o “Plan Bicentenario: Perú hacia el
2021”, contiene las principales políticas para guiar
la toma de decisiones públicas y privadas, a través
de los siguientes ejes:
1. Derechos fundamentales y dignidad de las personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economía, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos
nacionales del PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas
3. Estado
eficiente y
4. Economía 2. Igualdad de descentralizado,
6. Aprovechamiento al servicio de
competitiva con oportunidades
sostenible de los los ciudadanos
alto empleo y y acceso a los
recursos naturales y del desarrollo
productividad servicios

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

O. GENERAL OBJETIVO ESPECIFICO SECTOR

1 Derechos 1 Vigencia plena de los derechos y libertades fundamentales DP, MPFN, TC, FMP
fundamentales 2 Acceso a una justicia autónoma y moderna PJ, MINJUS, CNM, FMP
y dignidad 3 Institucionalidad democrática y participación de la ciudadanía PCM, RENIEC, ONPE, JNE
humana
4 Reducción de inequidad, pobreza y pobreza extrema MIMDES, TODOS
1 Acceso equitativo a educación integral MINEDU
2 Acceso universal a servicios de salud de calidad MINSA
2 3 Nutrición adecuada a infantes y madres gestantes MIMDES, GR
Oportunidades
y acceso a
4 Acceso universal a servicios de agua y electricidad MIVIVIENDA, MINEM
servicios 5 Acceso y mejora de la vivienda MIVIVIENDA
6 Seguridad ciudadana significativa MININTER, GL
7 Beneficiarios sociales convertidos en agentes productivos MINDES
1 Transparencia y eficacia de la administración pública PCM, CGR
3 Estado y 2 Participación ciudadana en decisiones para la gobernabilidad PCM, CGR, GR, GL
gobernabilidad 3 Paz y seguridad internacional, integración y cooperación fronteriza MRREE, MINDEF
4 Plena operatividad del sistema de seguridad y defensa nacional MININTER, MINDEF
4 Economía, 1 Política económica estable MEF
competitividad 2 Estructura productiva diversificada y competitiva PRODUCE, MINEM
y empleo
3 Crecimiento sostenido de exportaciones MINCETUR
4 Innovación, desarrollo tecnológico y conocimiento científico MINEDU
5 Incremento de empleo adecuado e inclusivo MTPE
6 Marco institucional y jurídico para las inversiones PJ, TC, Congreso
7 Mercados financieros transparentes y eficientes MEF
5 Desarrollo 1 Suficiente infraestructura económica y productiva MTC, PRODUCE
regional 2 Actividad industrial diversificada y con alto valor agregado regional MINAG, MINEM
3 Inversión privada descentralizada generadora de empleo MTPE, PRODUCE, MTC, GR
4 Agrupamiento de la población rural en centros poblados planificados PCM, GR, GL
6 . RRNN y 1 RRNN y diversida biológica conservados y sostenibles MINAM, MINEM, MINAG
ambiente 2 Calidad ambiental mejorada MINAM, MTC
3 Manejo integrado del agua y cuencas nacionales MINAM, MINAG, MIVIVIENDA
4 Población y sistemas productivos adaptados al cambio climático MINAM, MINAG, MINEDU
5 Sistema Nacional de Gestión ambiental plenamente implementado MINAM, MINCETUR

Estado situacional del sistema
de planeamiento estratégico
• Por dieciseis años, Perú estuvo sin una
entidad especializada en la materia, se
perdió la visión de largo plazo por la
eliminación de la institución a cargo.
• El sistema actualmente carece de
principios, procedimientos y técnicas.
• El CEPLAN como órgano rector tiene un
amplio trabajo de regulación al respecto.

Debilidades del sistema de
planificación en el Estado
• Débil articulación de la planificación
territorial y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre
el resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de
desempeño (indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Instrumentos de planificación
del Estado, según ámbitos

• Gobierno Nacional:
Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)

• Gobiernos Regionales y Locales:
Planes de Desarrollo Regional Concertado (PDRC)
Planes de Desarrollo Local Concertado (PDLC)

• Los Programas Estratégicos

El Plan Estratégico Sectorial
Multianual
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM) contiene el diagnóstico de cada
sector, su misión y visión, muestra los objetivos
estratégicos y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual, acordes al
PLADES.
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u
OCA. Las entidades adscritas a cada ministerio
formulan sus planes considerando a este
instrumento como guía.

El Plan de Desarrollo Concertado
• El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) es una
herramienta de gestión multianual para el
planeamiento de los gobiernos subnacionales.
Es de naturaleza territorial (geográfico).
• Por norma, su elaboración cuenta con la
participación de la ciudadanía y del sector
privado para definir los PIP prioritarios.
• Contiene los acuerdos y compromisos con la
comunidad (medio para ejercer la democracia
directa), concordantes con los planes sectoriales
y nacionales.

Articulación del Sistema de
Planeamiento del Estado

PDRC de Arequipa

PDP
C
PDP
C

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

Revisando cifras:
jm. Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005
la desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%)
se redujo sólo en 4% debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generan
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.

a desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y
desagüe, entre otros, que hacen necesario un
conjunto de acciones específicas para combatirla. El
beneficiario debiera recibir todas las atenciones

Programas Estratégicos

isión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.

naliza causas de la problemática

nvestiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.

Focalizando un programa
estratégico: PAN
e efectúa la focalización geográfica (distritos más
pobres, con indicadores adversos en pobreza
extrema, desnutrición, necesidades básicas
insatisfechas y violencia social).

e efectúa la focalización individual (hogares con
pobreza extrema y niños menores de 14 años).

stablecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (aquí se requiere organizar
la oferta sectorial).

Interacción de un Programa
Estratégico: Articulado Nutricional
NIVEL PESEM PDC PDC
SECTOR NACIONAL REGIONAL LOCAL
Mujer y MIMDES
23 regiones:
desarrollo Programa de Apoyo
Complementación
social Directo a los más
alimentaria
pobres
Salud, MINSA 23 regiones:
saneamiento y SIS Desinfección y
ambiental INS vigilancia del agua
Educación X 23 regiones
Vivienda y
Ministerio de
desarrollo 23 regiones
Vivienda
urbano
Otros… PCM
RENIEC

III. El planeamiento a nivel institucional
Planificación
PLADES
de largo y PESEM
PDC
mediano
plazo
(multianual) Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional

Planificación
de corto Presupuesto Institucional
plazo
(anual)
Plan Anual de Contrataciones

Plan Estratégico Institucional
(PEI)
• Es un instrumento de planificación de
mediano plazo que contiene los cambios a
lograr en una población objetivo alineado a
la estrategia nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde
quiere llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: cuáles son
las áreas que se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de
alcanzar los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de impacto: cómo mediré el
resultado.

Ejemplo: PESEM - Sector EF
• Plan Estratégico Sectorial Multianual del
Sector Economía y Finanzas 2007-2011:
– Explicita los lineamientos de política para la
mejora de la calidad del gasto.
– Se desprende el proyecto “Modernización del
sistema de contrataciones del Estado”, entre
otros.
– El sector incluye a Proinversión, ONP, OSCE,
entre otros.

PEI 2007-2011 del OSCE
• VISION: Ser un organismo rector,
reconocido como aliado estratégico de los
agentes públicos y privados en la gestión
eficiente, eficaz y transparente de la
contratación pública.
• OBJETIVOS: 1. Mejorar el sistema de
contratación pública y 2. Optimizar los
servicios directos que brindamos a
nuestros usuarios.

Objetivo 1: Mejorar el sistema…
• ESTRATEGIA 1: Consolidar el proceso de
modernización del sistema de
contratación pública.
• TACTICAS: mejorar la normativa, definir
indicadores de gestión del sistema de
contrataciones, desarrollar el nuevo
sistema electrónico, promocionar y
difundir el nuevo sistema, promover el uso
de nuevas modalidades de selección, etc.

Objetivo 2: Optimizar la atención…
• ESTRATEGIA 2: Reorientar los servicios
para mejorar la satisfacción del usuario.
• TACTICAS: equipo especializado de
capacitadores, evaluación de la calidad de
los servicios, servicios complementarios a
proveedores, mecanismos alternativos de
atención al usuario, ampliar la capacidad
de infraestructura existente, atención
desconcentrada, etc.

Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión que orienta en el
corto plazo las líneas de acción estratégica de
las unidades orgánicas.
• Cada año se instruye a las entidades públicas
para que propongan sus planes operativos. Las
acciones de corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las
unidades orgánicas que respondan al PEI
– Programación de las actividades permanentes

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades
estratégicas y operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

El POI y la escala de prioridades

• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos
que deben ser asignados a diversos fines.

POI 2011 del OSCE

ESCALA DE Indicadores de
PRIORIDADES PIA Actividades Metas Desempeño

1 15,857,563 64 10 15

2 14,896,314 243 28 8

4 2,375,540 7 9 1

3 11,361,408 82 2 2

Totales 44,673,037 396 49 26

El POI y las metas presupuestarias

• Las metas son las finalidades que la
entidad pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos
que genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el
Presupuesto Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan
las asignaciones de gasto.

Ejemplo de meta presupuestaria

Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: que la población objetivo
conozca respecto a un tema relevante
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

POI del OSCE asociado a E1
• Principales actividades de sus órganos:
– DSFE: diseñar indicadores a través de
estudios del sistema, monitorear los procesos
de contratación del SEACE, fiscalización de
expedientes de proveedores y denuncias.
– OSI, conducir la implementación del nuevo
sistema electrónico.
– DTN, elaborar documentos estandarizados,
emitir directivas complementarias, aprobar
convenios marco y fichas técnicas.

POI del OSCE asociado a E2
• Principales actividades operativas de UO:
– DSI: diseñar y operar nuevos mecanismos de
atención al usuario, desarrollar evaluaciones,
actualizar y formar nuevos capacitadores.
– OAF: desarrollar los procesos de mejora de
infraestructura e implementar oficinas
desconcentradas.
– TCA: reducir la carga procesal de sanciones,
control del estado de expedientes.

Articulación del sistema de
planeamiento a nivel institucional

Gobiernos Gobiernos
Gobierno Nacional
Regionales Locales
Sectores

PEI PESEM 1

PEI PESEM 2

PEI PESEM 3
•.
•.
•.

PEI PESEM n

Armonizando los Instrumentos de
Gestión a nivel Institucional

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo

Sistema de Sistema de
Presupuesto abastecimiento
Presupuesto Plan
Institucional de Anual de
Apertura Contrataciones

Importancia de los instrumentos de
planificación
• No sólo es planificar sino monitorear los
planes estratégicos del Estado (PLADES,
PESEM y PDC).
• A nivel institucional: Evaluación semestral
del avance del PEI (al MEF) y evaluación
trimestral del POI.
• Retroalimentación para la mejora de
procesos, entre otros.

CONCLUSIONES DEL CAPITULO

• Para brindar un soporte equitativo al desarrollo
del país, el Estado requiere de una organización
compleja.
• Actualmente, viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de sus sistemas
administrativos.
• Los instrumentos de planificación deben ser
articulados y orientados hacia metas unificadas
para el uso eficiente de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

1. Generalidades: Normatividad, principios, fases
del proceso presupuestario, conceptos básicos
2. Fases de Programación y de Formulación: el
cuadro de necesidades, la valorización, la
proyección de ingresos, metas presupuestarias.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones
presupuestarias, la certificación presupuestal, el
compromiso anualizado, devengados y pagos
5. Fase de evaluación presupuestal

I. GENERALIDADES

• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y
procedimientos que conducen el proceso
presupuestario del sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del
Sistema, las Leyes Anuales de
Presupuesto y las Directivas emitidas por la
Dirección General de Presupuesto Público.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se
sujeta al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Concepto de Presupuesto

• El Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) es el instrumento de gestión
económica y financiera para el logro de
resultados a favor de la población, a
través de la prestación de servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos
máximos a atender en un año fiscal, los
ingresos que los financian y las metas.

Las fases del proceso presupuestal
3. Aprobación
(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

2. Formulación 4. Ejecución
(estructura funcional, (Certificación,
definición de metas y modificación
de cadenas de gasto) presupuestal, otros)

1. Programac. 5. Evaluación
(productos, demanda
(cumplimiento de
de gasto e ingresos) metas)

Debilidades del sistema

esvinculación entre gastos y políticas
públicas, asignaciones inerciales.

esarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.

alta de relaciones causales de las acciones
que se financian.

Presupuesto por resultados
(PpR)

s una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.

isión integrada entre la planificación y el
presupuesto

rivilegia al ciudadano como eje de atención

…PpR…

e implementa a través de:

rogramas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.

on diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes
sectores y/o niveles de gobierno, para lograr
resultados a favor de la población objetivo.

… PpR…

. Acciones de seguimiento del desempeño, en
base a indicadores.

. Las evaluaciones e incentivos a la gestión

. Otros instrumentos que determine el MEF

l responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una
entidad, la responsabilidad será de la Entidad que

Nociones presupuestarias básicas

• Fondos públicos: ingresos tributarios y no
tributarios.
• Crédito presupuestal: asignación de gasto
• Fuentes de financiamiento: tipos de
ingreso con que cuenta la entidad.
• Genérica del gasto: constituyen grandes
agrupaciones de gasto, según naturaleza.
Están conformadas por las específicas de
gasto (partida específica de gasto).

Fuentes de financiamiento y
genéricas del gasto
Fuentes de Financiamiento Presupuestal
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Genéricas del Gasto del Presupuesto Genéricas que intervienen en el PAC
1. Personal y Obligaciones Sociales -
2. Pensiones y prestaciones sociales -
3. Bienes y Servicios 3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias -
5. Otros gastos -
6. Adquisición de activos no financieros 6. Adquisición de activos no financieros
(equipamiento y proyectos de inversión) (equipamiento y proyectos de inversión)

Nociones presupuestarias básicas

• Clasificador funcional programático (CFP):
estructura que agrupa en tres niveles las
líneas de acción del Estado para control.
• Actividad/proyecto: desagregación amplia
del CFP. A este nivel se asigna el PIA. Se
subdivide en componentes y metas.
• Modificación presupuestaria: es la
variación del presupuesto asignado para
un mejor cumplimiento de las metas.

ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA ACTIVIDAD / PROYECTO
FUNCION PROGRAMA SUB-PROGRAMA FUNC. (ASIGNACION PIA) COMPONENTE
COD. DENOM.
COD. DENOM. OD. DENOMINACION
C CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION
P 3.120861 GESTION DE OFICINAS DESCONCENTRADAS
L
A INCREMENTO DE FUNCIONARIOS QUE
P DIFUSION Y 3.301665 MEJORAN EL NIVEL DE CONOCIMIENTO
N 1.014802
E
L ORIENTACION PRÁCTICO EN CONTRATACIONES
A A
N AUMENTO DE USUARIOS QUE EFECTUAN
M 3.301666
E MEJOR EL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS
I
E A ADMINISTRACION Y DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE
3.166797
N M DESARROLLO DEL TRANSACCIONES ELECTRONICAS
1.077923
T I SISTEMA AUMENTO DE LAS ENTIDADES QUE PUBLICAN
3.301664
O E ELECTRONICO DE INFORMACION DE LAS CONTRATACIONES
, N CONTRATACIONES
ADMINISTRACION Y REDUCCION DE OBSERVACIONES EN EL
T OPERACIÓN DEL REGISTRO PARA LA APERTURA Y
G O 1.077924 3.301663
REGISTRO GENERACION DE OPORTUNIDADES A
E RECTORIA DE
NACIONAL DE
S
T
004 G
0004 SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS
PROVEEDORES
INVESTIGACION Y
PROVEEDORES
3.166787 REGULACION NORMATIVA
I U
1.078309 DESARROLLO DE DESARROLLO DE INVESTIGACIONES Y
B
03 O
N E
INSTRUMENTOS
3.167039
ESTUDIOS EN MATERIA DE CONTRATACIONES
NORMATIVOSDEL
PROMOCION EN PROMOCION DEL USO DE LA MODALIDAD DE
R 1.078542 3.167013
Y N USO DE LA SUBASTA INVERSA
A MODALIDAD DE SUPERVISION Y FISCALIZACION EN
SUPERVISION Y 3.167060
R M CONTRATACIONES DEL ESTADO
FISCALIZACION EN
E E 1.078676 REDUCCION DE ERRORES RECURRENTES EN
CONTRATACIONES
S N 3.301667 LOS PROCESOS DE CONTRATACION DE LAS
E
DEL ESTADO
T ENTIDADES
R MODERNIZACION
A MODERNIZACION DEL SISTEMA DE
V DEL SISTEMA DE
A
L ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DEL
2.028040 ADQUISICIONES Y 3.120872
ESTADO PARA MEJORAR SU EFICIENCIA A
CONTRATACIONES NIVEL NACIONAL
D
E DEL ESTADO PARA
PROCESOS DEL REDUCCION DE LA CARGA PROCESAL DE
SEGU DEFENSA DE LOS TRIBUNAL DE
1.061815 3.301668 SANCIONES ADMINISTRATIVAS A USUARIOS
C RIDAD DERECHOS
O 018 JURIDI
0039
CONSTITUCIONALE
CONTRATACIONES
DEL ESTADO.
DEL SISTEMA
N CA S Y LEGALES CONCILIACION Y
1.000612 3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE
T ARBITRAJE
I

II. Fases de Programación y
Formulación
• Análisis técnico de prioridades que inicia
en abril del año previo.
• Comisión de Programación y Formulación:
– Revisa resultados y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos y avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza
acciones centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal

• Se revisan las metas presupuestarias que
serán propuestas para el POI del año.
• Cada área usuaria propone los bienes y
servicios para cumplir sus metas.
• OEC valoriza las necesidades y remite cifras
por específica al área de Presupuesto.
• La Oficina de Presupuesto estima los fondos
públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta el requerimiento.

Ingreso Corriente del OSCE en
los años 2006-2011
(en Millones de Nuevos Soles)

ORGANO 2006 % 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %
RNP 31.73 84% 41.20 85% 52.80 89% 60.08 89% 41.07 86% 40.71 91%
TCE 3.67 10% 5.13 11% 4.08 7% 4.26 6% 4.81 10% 2.09 5%
OTROS 2.46 7% 2.32 5% 2.46 4% 2.90 4% 1.89 4% 1.87 4%
TOTAL 37.86 100% 48.65 100% 59.33 100% 67.24 100% 47.77 100% 44.67 100%

64

Fase de Formulación Presupuestal

• Se determina la Estructura Funcional
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias
que serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta
ante el Ministerio de Economía y Finanzas el
proyecto de Presupuesto Institucional.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
Bienes y
441,484
Servicios
1%
33,983,004
Personal y 76%
Obligaciones Otros Gastos
Sociales 270,800
9,811,102 Adquisición de
1%
22% Activos No
Financieros
166,647
0%

66

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• El MEF consolida y elabora el proyecto de
Presupuesto de la República.
• Sustenta ante el Consejo de Ministros.
• En agosto remite al Congreso proyectos de
Leyes de Presupuesto y de Equilibrio.
• Cada sector sustenta su presupuesto.
• En noviembre, se aprueban las Leyes, las
que se publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal

• El MEF remite a cada entidad el reporte
oficial para que aprueben su PIA
Institucional. Plazo máximo 31/12/año 0.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto efectúa la
programación mensual de ingresos y la
OEC, la de gastos.

DISTRIBUCION POR UNIDADES ORGANICAS SEGÚN RELACION
CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES
(En Nuevos Soles)

Prioridad de Órgano vinculado Unidad orgánica vinculada
Objetivo y costo Nombre Costo Nombre Costo
DSE 4,899,989 SREG 2,235,194
SPLA 2,664,795
OSI 3,235,426 UDSI 3,173,779
1º Incremento de
la eficiencia del PIP SEACE 61,647
sistema de DSF 2,408,864 SSUP 1,162,705
contratación
pública SFIS 659,784
SEEM 586,375
DTN 3,070,193 STNO 1,352,714
SSIN 938,151
15,857,563 ACM 779,328
DSI 2,243,091 SCAP 2,243,091
69

Prioridad de Órgano vinculado Unidad orgánica vinculada
Objetivo y costo Nombre Costo Nombre Costo
2º Mayor DSI 7,718,516 SAUS 2,886,917
acercamiento a los SAOD 4,831,599
agentes del
sistema de TCE 5,577,258 5,577,258
contratación DAA 899,194 899,194
pública
OPR 646,346 646,346
14,896,314 OAF 55,000 PIP EDIFICIO 55,000
OAF 7,160,714 ULSE/UFIN 5,664,842

3º Gestión interna URHU 1,495,872
ágil para apoyar OSI 2,869,838 USCO 1,961,106
las líneas
UMET 908,732
institucionales
OPP 718,280 718,280
OCI 468,697 468,697
11,543,620 OAJ 326,091 326,091
4º Liderazgo
internacional PRE 2,375,540 2,375,540
2,375,540

70

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva se regula los
lineamientos que garantizan la eficiencia
técnica del gasto en la prestación efectiva
de los bienes y servicios.
• Regula la Programación de Compromisos
Anualizada, la certificación presupuestal,
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos
Anualizada (PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la
DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados
de la Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como
fuente de información los compromisos
anualizados del Pliego.

GESTION DE LA PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUALIZADA (PCA) PARA EL AÑO 2011
(En Nuevos Soles)

Categoría del Gasto Redistrib.
PIA PCA PCA - PIA PIM
Generica del Gasto PCA

GASTO CORRIENTE 44,506,390 41,004,879 -3,501,511 43,413,068 39,911,557
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 9,811,102 8,003,205 -1,807,897 9,811,102 8,003,205
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales 441,484 441,484 0 443,734 441,484
2.3 Bienes y Servicios 33,983,004 32,289,390 -1,693,614 32,887,432 31,196,068
2.5 Otros Gastos 270,800 270,800 0 270,800 270,800
GASTO DE CAPITAL 166,647 166,647 0 1,259,969 1,259,969
2.6 Adquisición de Activos No Financieros 166,647 166,647 0 1,259,969 1,259,969

Total Pliego 44,673,037 41,171,526 -3,501,511 44,673,037 41,171,526

Fuente de Financiamiento: 02 Recursos Directamente Recaudados

73

La certificación de crédito
presupuestal
• La certificación presupuestal garantiza
que dentro del año se cuenta con los
recursos para cubrir las obligaciones.
• La solicitud anual se procesa en el SIAF e
incluye la meta presupuestal y cadena
específica a la cual se asigna el gasto.
• La certificación se procesa en el SIAF
como requisito para el compromiso.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1 Subgenérica 2 Específica Subespecífica
1 Alimentos y bebidas
2 Vestuario y textiles
3 Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
4 Municiones, explosivos y similares
5 Materiales y útiles
1. Compra de 6 Repuestos y accesorios
Bienes 7 Enseres
8 Suministros médicos
9 Materiales y útiles de enseñanza
3 Bienes y 10 Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Servicios 11 Suministros para mantenimiento y reparación
99 Compra de otros bienes
1 Viajes
2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.
4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Contratación
5 Alquiler de muebles e inmuebles
de Servicios
6 Servicios administrativos, financieros y de seguros
7 Servicios profesionales y técnicos
8 Contrato administrativo de servicios

Las modificaciones
presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
2.A nivel institucional
3.A nivel funcional programático

• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a
nivel institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias
de partidas. Son aprobados mediante Ley.
• La OEC elabora un informe documentado
de los nuevos requerimientos para que el
área de Presupuesto trámite el crédito
suplementario ante el MEF.

Modificación presupuestal a
nivel funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la
entidad a nivel interno (entre actividades o
proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
– Se habilita una nueva consultoría y se anula el
gasto previsto en otra meta no prioritaria.
• Requisito: estrecha coordinación.

La incorporación de mayores
fondos públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto
mayor al presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos
• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Requieren opinión favorable del MEF.
• Son aprobadas por Resolución del Titular.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los
recursos para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su
conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o
total de pagos, finalización de contrato.

GESTION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2010
(En Nuevos Soles)
Presupuesto Crédito Restricció Presupuesto
Categoría del Gasto Modificac. D.U. 066-
Institucional Suplemen n D.U. 037- Institucional
internas 2010
Generica del Gasto de Apertura t. 2010 Disponible
GASTO CORRIENTE 35,099,139 0 -2,100 -2,526,733 1,230,028 33,800,334
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 9,714,745 68,211 9,782,956
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales 437,884 10,250 448,134
2.3 Bienes y Servicios 24,752,150 -80,561 -2,526,733 1,230,028 23,374,884
2.5 Otros Gastos 194,360 194,360
GASTO DE CAPITAL 3,989,441 1,489,729 2,100 0 0 5,481,270
2.6 Adquisición de Activos No Financieros 3,989,441 1,489,729 2,100 5,481,270

Total Pliego 39,088,580 1,489,729 0 -2,526,733 1,230,028 39,281,604

25,000,000 23,374,884 PRESUPUESTO EJECUCION
21,672,853
20,000,000

15,000,000
9,782,956
10,000,000 8,849,444

5,000,000 5,481,270
448,134 423,035
0 194,360
EJECUCION DE GASTOS 165,133 1,178,327
(S/. 32 288 791; 82.20% del PID) Personal
Pensiones
Bienes y
Fuente de Financiamiento: Servicios
Otros
Activos
Gastos
02 Recursos Directamente Recaudados 82

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > o = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500
000
• Se otorga un peso a cada actividad/
proyecto, según su contribución al objetivo
institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o
muy bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto
preserva la estabilidad de las finanzas
públicas, garantizando el equilibrio de los
ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero
del Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de
transparencia de las finanzas públicas.

Intereses involucrados en la gestión pública
• Decisiones democráticas y participativas (legitimidad)
SOCIEDAD •Percepción de mejora de los servicios del Estado (confiabilidad)
ORGANIZADA •Transparencia (Acceso a la información)
• Rendición de cuentas anual

RECTORES DE •Eficiencia y seguridad en el uso de Fondos Públicos.

SISTEMAS • Armonización de sistemas administrativos y mejores procedimientos
ADMINISTRATIVOS •Respeto a las normas y transparencia

Cumplimiento de metas y objetivos
•Lucro
Calidad de Gestión: Entidad
• Utilización eficiente de Fondos Públicos Contratante
Contrato Proveedor •Acceso a la
Contratación Pública
• Procedimientos simplificados

BENEFICIARIO DIRECTO • Ampliación de acceso de los gremios
•Avance de los objetivos del PLADES
al mercado de contratación pública
•Articulación intersectorial e intergubernamental • Calidad
•Promover mejores condiciones legales
•Modernización de la Gestión Pública •Oportunidad para los proveedores del Estado
•Gobierno Electrónico • Impacto Beneficioso •Promoción MYPES

•Armonización (Principios, procedimientos,
COMUNIDAD requerimientos) para procesos de integración.
•Compatibilidad
INTERNACIONAL
•Estándares de Transparencia

¿Qué tan bien planificamos en materia de contrataciones?

ESTADÍSTICAS DE LA
CONTRATACIÓN PUBLICA

Presupuesto destinado a
PACs 2010 por tipo de entidad

Programación y
convocatorias 2005-2010

Detalle mensual de
convocatorias 2010
PORCENTAJE
CONVOCATORIA
MES PAC 2010 ACUMULADO DE
2010
CUMPLIMIENTO
Enero 4,097 1,386 34%

Febrero 4,667 3,114 51%

Marzo 5,732 4,082 59%

Abril 5,997 3,171 57%

Mayo 3,605 3,086 62%

Junio 3,391 2,636 64%

Julio 2,131 3,194 70%

Agosto 2,271 3,049 74%

Setiembre 4,333 5,096 80%

Octubre 3,186 2,980 81%

Noviembre 3,592 3,349 82%

Diciembre 2,798 5,519 89%

TOTAL 45,799 40,662

Comparación de resultados
Gestión del PAC 2005 y 2010

2005: 2010:
1592 2603
entidades entidades

CAPITULO TERCERO:

GESTION DEL PLAN ANUAL DE
CONTRATACIONES

– Generalidades: fases de la contratación, PAC
– Etapa de elaboración del PAC: cuadro de
necesidades, valorización, ajustes de
demanda, proyecto de PAC.
– Etapa de aprobación del PAC: evaluación de
planes, revisión del presupuesto aprobado,
actualización del proyecto PAC, otros.
– Ejecución del PAC: certificaciones que
exceden el año, modificación del PAC, otros.
– Evaluación del PAC

Las fases del proceso de
contratación pública
Programación PCA,
Compromiso
y actos prepar.
anual,
(desde PAC hasta
devengados y
aprobación de bases)
pagos.
Selección
(desde convocatoria
Formulación del hasta consentimiento
presupuesto, PIA, de la Buena Pro) Ejecución
Certificación, Contractual
modificaciones (desde contrato hasta
presupuestarias pago)

Evaluación PAC: tiempos muertos, procesos desiertos, ahorros, etc.

FASES DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN

El Plan Anual de
Contrataciones (PAC)
• Es un instrumento de gestión logística que
consolida los requerimientos de bienes,
servicios y obras cuyos procesos de
selección serán convocados durante el
año fiscal.
• Los montos a ser ejecutados durante el
año deben estar previstos en el
presupuesto institucional.

Finalidad del PAC

• El Plan Anual de Contrataciones tiene tres
finalidades:
– Programar la atención de necesidades
– Difundir la intención de compra del Estado
– Evaluar la gestión logística de la entidad

Directiva Nº 005-2009-OSCE/CD

• Regula la gestión del Plan Anual de
Contrataciones para la satisfacción
oportuna de las necesidades de cada
entidad pública para el cumplimiento de
las funciones públicas y el logro de las
metas.

II. Etapa de elaboración del PAC

¿Qué, para qué y cuánto adquirir?
• Cada área usuaria planifica sus actividades.
• Determina los insumos que requiere utilizando el
formato Cuadro de Necesidades, el cual
contempla:
– Código del catálogo de bienes y servicios
– Consumo histórico móvil del producto y costo
unitario vigente, según data de Almacén.
• Determina nuevos servicios que requerirá.
• Los servicios generales los determina la OGA

El cuadro de necesidades de bienes
y servicios
META PRESUPUESTARIA (actividades) CODIGOS DE GASTO CONSUMO HISTORICO
CANTIDAD COSTO
UNIDAD DE UNIDAD DE COSTO COSTO
FINALIDAD CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO CANTIDAD REQUERIDA TOTAL
MEDIDA MEDIDA UNITARIO ANUAL

B1 Caja 1,000 2.50 2,500.00 1,100.00 2,750.00
B2 Unidad 2,000 5.00 10,000.00 1,101.00 5,505.00
B3 Rollo … …
2.3.1.5.1.2 Papelería y útiles de oficina S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …
S1 Documento
S2 Informe
S3 Informe
2.3.2.7.1.1 Consultorías desarrolladas por personas juridicas S/. ….. S/. …..
OTRAS ACTIVIDADES DEL POI
UNIDAD DE
FINALIDAD CANTIDAD
MEDIDA
B1 Unidad 16 400.00 6,400.00 16.00 6,400.00
B2
B3 … …
2.3.1.6.1.1 De vehiculo Repuestos y accesorios S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …

Órgano Encargado de las
Contrataciones (OEC)
• Determinación de valores estimados:
– Resumen de necesidades a nivel global
– Valorización de necesidades que no cuentan
con costo definido: revisión de precios de
compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
– Ajuste de cifras según principales indicadores
del Marco Macroeconómico Multianual
(publicado en El Peruano en mayo).

Supuestos Macroeconómicos

• Marco Macroeconómico Multianual
2011-2013 aprobado en sesión de Consejo
de Ministros y actualizado al 25/08/10:
MMM 2010-2012 MMM 2011-2013
• Tipo de cambio promedio: S/. 2.95 S/. 2.80
• Inflación acumulada 2011: 2.0% 2.0%
• Inflación promedio 2011: 2.3% 2.0%

…la formulación del PAC y la
coordinación con otros sistemas
• Ajuste de la Demanda Global:
– Definición de metas presupuestarias
– Ajuste de demanda de gastos según ingresos.
– Uso de la escala de prioridades.

Montos de Procesos de Selección Año 2011
TIPO DE PROCESO BIENES SERVICIOS OBRAS
LICITACIÓN PÚBLICA >= a 400,000 >= a 1,800,000
CONCURSO PÚBLICO >= a 400,000
< de
< de 400,000 < de 400,000
PÚBLICA 1,800,000
ADJUDICACIÓN > de 200,000 > de 200,000
> de 900,000
DIRECTA <= a 200,000 <= a 200,000 <= a 900,000
SELECTIVA
>= a 40,000 >= a 40,000 >= a 180,000
< de 180,000
ADJUDICACIÓN OBRAS
> de 10,800
DE MENOR
BIENES Y < de 40,000 < de 40,000
CUANTÍA
SERVICIOS > de 10,800 > de 10,800
Artículo 18º de la Ley N° 29626 Ley de Presupuesto 2011 y Art. 19º del Reglamento 108

Formulación de proyecto de PAC
– La Oficina de Presupuesto determina las
fuentes de financiamiento disponibles.
– El órgano encargado de las contrataciones
determina si el concepto ingresa al PAC.
– Determina el proceso de selección
correspondiente.
– ¿fechas probables de convocatoria?

Contenido del Proyecto PAC
CATÁLOGO DE DESCRIPCIÓN DE LOS CATÁLOGO DE VALOR
ÍTEM OBJETO DE N. UNIDAD DE
N. REF TIPO DE PROCESO NACIONES UNIDAS BIENES, SERVICIOS U NACIONES UNIDAS CANTIDAD ESTIMADO DE
ÚNICO CONTRATACIÓN ÍTEM MEDIDA
- PROCESO OBRAS A CONTRATAR - ITEM LA
1 1 - SI 1 - LICITACION 25 1 - BIENES - Cargador frontal 25181709 5 - Unidad 1 CONTRATACIÓ
719,000
2 0 - NO PUBLICA
8 - ADJUDICACION 50 1 - BIENES Alimentos para personas 150,050
DIRECTA 1 Aceite vegetal 501515130001 3 - Litro 4,500 27,000
2 Arroz 502211010001 1 - Kilo 25,000 65,000
3 Azucar 501615090001 1 - Kilo 27,000 58,050
3 0 - NO 1 - LICITACION 44 1 - BIENES Tóner para impresoras 628,000
PUBLICA 1 HP LASER JET 44103103 5 - Unidad 200 140,000
2 Lexmark b/n 44103103 5 - Unidad 80 78,000
3 Lexmark E250DN 44103103 5 - Unidad 350 110,000
4 Lexmark T644 44103103 5 - Unidad 220 300,000
4 1 - SI 7 - ADJUDICACION 43 1 - BIENES - Impresoras 43212105 5 - Unidad 10 350,000
DIRECTA PUBLICA

TIPO DE FUENTE MODALIDAD DE NOMBRE DE LA UNIDAD CÓDIGO DE UBICACIÓN GEOGRÁFICA OBSERVACI TIPO DE
MONEDA DE SELECCIÓN ENTIDAD ENCARGADA DE DEPA PROV DIST ONES CAMBIO
1 - Soles 09 0 - Clásico 16 02 01
1 - Soles 09 2 - Subasta Inversa 16 02 01
Electrónica

1 - Soles 09 0 - Clásico 000028 - PODER 15 01 01
JUDICIAL ( A1 )

1 - Soles 09 0 - Clásico 002525 - BANCO DE 15 01 01
LA NACION ( B2 )

Resumen de la etapa de elaboración del PAC
Órgano encargado de las contrataciones Oficina de Presupuesto

4 Utiliza indices 5 Cuadro de 6
Proyecta el
macro- necesidades financiamiento.
económicos

Si no cubre, se ajusta 7
3 Valoriza cuadro el Proyecto en forma
de necesidades coordinada.

El presupuesto 8
2 Consolida Proyecto se remite al MEF
Cuadro de PAC para su revisión.
Necesidades

MEF incluye 9
Areas usuarias FIN presupuesto en
INICIO presentan proyecto de Ley
1 requerimientos
de Presupuesto.

III. Etapa de aprobación del PAC

• Evaluación del PAC que culmina:
– Procesos de selección no convocados.
– Procesos declarados desiertos o nulos.
– Procesos de selección en curso.
• Incidencia del POI que culmina:
– Actividades pendientes de ejecución
– Actividades en proceso (ejecución contractual)
– Actividades dependientes

Rol del área de presupuesto
• Revisión del presupuesto aprobado:
– Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genéricas del gasto.
– Contraste y reasignación según la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
– Ajuste de metas presupuestarias.
– Lista de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.

Rol del área usuaria

• Según evaluación, las áreas usuarias:
– Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
– Remiten los términos de referencia de las
contrataciones que se efectuarán durante el
primer trimestre.

Rol del OEC

• OEC actualiza los valores estimados y/o
cotiza los nuevos requerimientos.
• Proyecta las fechas de pago mensuales.
• Realiza ajuste final al proyecto PAC.
• Presenta proyecto PAC a Titular para su
aprobación.
• Publica el PAC en el SEACE dentro de los
5 días hábiles de aprobado.

Formalidad en la aprobación
del PAC
• Se aprueba mediante instrumento por el
Titular de la entidad (delega por escrito).
• Plazo máximo: 15 días hábiles de
aprobado el PIA.
• Se publica máximo a los 5 días hábiles
de aprobado.
• Se debe aprobar antes de convocar a
proceso de selección.

Resumen de Etapa de Aprobación del PAC
Órgano encargado de las contrataciones Oficina de Presupuesto

Incluye/excluye 5 Efectúa la 6
4 Efectúa notas
procesos en programación modificación
proyecto PAC. mensual de pagos. de ser el caso
7
Coordina con Modifica metas
3 usuarios la presupuestaria
prioridad de los s
gastos.
8
Emite informe
Revisa procesos Titular de la sobre
2
pendientes del Entidad financiamiento
PAC que culminó aprueba el PAC
SEACE:
Planeamiento Difundir: dentro incluye PIA
1 de los 5 días
evalúa las LOCAL Y
actividades 9 hábiles de
WEB DE LA
pendientes POI. aprobado ENTIDAD

Fraccionamiento en el PAC…
• Se considera fraccionamiento la división
de un proceso de selección para dar
lugar a uno de menor rigurosidad.
• Principio de eficiencia en las
contrataciones (control interno).
• Bajo responsabilidad del órgano
encargado de las contrataciones (OEC).
• Suministros o servicios de carácter
permanente (por un año).

…Fraccionamiento en el PAC
- No se considera fraccionamiento las
contrataciones por etapas, tramos,
paquetes, lotes, según la naturaleza.
- Excepción al fraccionamiento: falta de
disponibilidad presupuestal en la
ejecuc.
- El MEF, previa opinión del MINTRA y
PRODUCE, establecerá los sectores de
interés para la participación de MYPEs.

Resumen general PAC
Revisión/actualización PAC (máx. 15 días hábiles al PIA)
SEGUNDA
ETAPA: Ajusta según Plan
Actualiza
Aprobación monto de PIA
del PAC necesidades
aprobado
Anual

Proyecto Difundir
PRIMERA dentro de los
ETAPA:
PAC 5 días
hábiles de
aprobado
Formulación
del proyecto OEC valoriza el
de PAC Cuadro de
Necesidades SEACE: Local y WEB
de la Entidad
incluye PIA
Areas usuarias
INICIO solicitan bienes FIN
y servicios.

III. Ejecución del PAC
• Una vez aprobado el PAC, se inician los
actos preparatorios del proceso de
contratación individual.
• Uno de los requisitos es la certificación de
disponibilidad presupuestal.

Contratos que se requieren al
inicio del año
• Se recomienda incluirlos en el PAC del
año anterior al de la ejecución contractual.
• El proceso de selección se realiza dentro
del año anterior y la ejecución contractual,
con el presupuesto del nuevo año.
• La certificación presupuestal requiere ser
suscrita además por el jefe de
Administración.

Cadena funcional-programática
y del gasto

ACTIVIDAD / PROYECTO COMPONENTE META PRESUPUESTAL
CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION
PROCESOS DEL REDUCCION DE LA CARGA
PRONUNCIAMIENTOS
TRIBUNAL DE PROCESAL DE SANCIONES
1.061815 3.301668 72265 DE APLICACIÓN DE
CONTRATACIONES ADMINISTRATIVAS A
SANCION
DEL ESTADO. USUARIOS DEL SISTEMA
CONCILIACION Y ADMINISTRACION DE
1.000612
ARBITRAJE
3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE 70195
ARBITRAJE G1
G3
G7

Modificación del PAC
• 1º supuesto: Por variación de la asignación
presupuestal o reprogramación interna de
las metas institucionales. Se modifica
siempre que se tenga que incluir o excluir
procesos. Ejemplos:
– Se incluye una consultoría y se excluye el
requerimiento de bien o servicio que la
financiará (modificación funcional).
– Se incluyen los bienes y servicios autorizados
vía crédito suplementario (modif. institucional).

…modificación del PAC

• 2º supuesto: cuando el valor referencial
difiere en más de 25% del valor estimado Y
ello varía el tipo de proceso de selección.
– Sólo si producto del estudio de las
posibilidades que ofrece el mercado, se
cumplen ambas condiciones.
• ¿Se excluyen los procesos no convocados
al finalizar el año?

Proceso de Modificación del
PAC
- Debe considerar las modificaciones
efectuadas al POI y al PIA.
- Requiere la acción coordinada entre las
áreas de contrataciones, presupuesto y
planeamiento.
- Se registra la inclusión o exclusión de
proceso(s) de selección.
- Sigue el mismo procedimiento formal
que el usado para su aprobación.

Proceso de Modificación del
PAC
– Se actualiza la data en la página web
de la Entidad, bajo responsabilidad.
– No será necesario modificar el PAC en
procesos de selección o items
declarados desiertos durante el año.
– Es responsabilidad del Titular de la
entidad o funcionario delegado, la
debida planificación de las necesidades.

IV. Evaluación del PAC
• El RCE dispuso la evaluación
semestral del PAC.
• Manual de contrataciones: proceso de
elaboración del PAC, plazos para la
elaboración del expediente de
contratación, entre otros.
• Es responsabilidad del Titular y del OEC,
la ejecución de los procesos de selección
programados en el PAC.

…evaluación
del PAC
• El Titular de la entidad semestralmente evaluará
los procesos no ejecutados del PAC, para
verificar el cumplimiento de las metas y
objetivos institucionales relacionados al POI.
• ¿Quién evalúa la ejecución del PAC?
• El OEC elabora un informe sobre los procesos
de selección programados y no ejecutados.
Luego, la Oficina de Planeamiento determina
cuáles impactaron en el avance de las metas e
informa al Titular para las acciones del caso.

…evaluación
del PAC
Se evalúan los procesos programados y no
convocados según los siguientes aspectos:
- Causas de retraso en la determinación de los
requerimientos técnicos mínimos.
- Causas de retraso en el estudio de posibilidades
que ofrece el mercado.
- Causas de retraso en la emisión de la
certificación de disponibilidad presupuestal.
- Causas de retraso en la aprobación de
expedientes de contratación.

…evaluación
del PAC
- Retraso en la designación de comité especial.
- Causas de retraso en la elaboración de las
bases y/o aprobación de bases.

Asimismo, en cuanto a los procesos culminados:
- Retrasos durante el proceso de selección
- Causas de retraso para la firma de contratos

• Normas de control interno implementadas
(retroalimentación/seguimiento de procesos).

…evaluación del PAC.
• El Titular podrá adoptar las medidas
correctivas para alcanzar las metas y
objetivos previstos en el POI.
• Dispondrá deslinde de responsabilidades
y sanción, según el art. 46º de la LCE:
a) Amonestación escrita
b) Suspensión sin remuneración (30-90 días)
c) Cese temporal sin remuneración hasta 12
meses.
d) Destitución o despido

Principio de eficiencia en las
contrataciones
• Deben efectuarse bajo las mejores
condiciones de calidad, precio y plazo de
ejecución y entrega.
• Con el mejor uso de los recursos
humanos y materiales disponibles.
• Deben observar criterios de celeridad,
economía y eficacia.

Si planificamos bien,
tendremos mayor eficiencia.

La sociedad organizada (prensa,
ONG, otros) está pendiente de la
información del SEACE

El acceso a información del
cumplimiento del PAC es libre
(2 555 entidades usuarias)

CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• En la fase de programación y actos
preparatorios, el sistema de contrataciones se
interrelaciona con los sistemas de planificación y
de presupuesto.
• La coordinación y buena programación
contribuye con el cumplimiento oportuno de las
metas y objetivos institucionales.
• Una evaluación periódica del PAC permite
verificar la ruta, enmendar errores y mejorar.

CONCLUSIONES GENERALES
• En cada ámbito de gobierno, el Estado cuenta
con instrumentos de gestión que orientan el
accionar de cada Entidad.
• El sistema de contrataciones públicas es un
engranaje pequeño que sincronizado mueve la
ejecución de las metas planificadas a nivel
nacional.
• El operador logístico cumple un rol estratégico en
la coordinación con las áreas usuarias,
planificación y presupuesto a fin de efectuar un
uso más eficiente de los recursos.

PERSPECTIVAS
• Se viene diseñando la integración del SEACE y
el SIAF, en las áreas de programación,
certificación presupuestal, gestión de contratos.
como herramientas de apoyo a la gestión de las
Entidades y la toma de decisiones del Tesoro
Público.
• Asimismo, facilitará la asignación de presupuesto
por resultados, según la evaluación de
desempeño demostrado por las entidades.

Muchas gracias por su
atención y participación.
Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, octubre de 2011

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