Programma 7 - Bilancio consuntivo 2012
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Il documento descrive le politiche fiscali e imprenditoriali del comune per il triennio 2013-2015, evidenziando l'introduzione dell'IMU e l'implementazione di servizi di e-government. Il comune ha intrapreso azioni per il recupero dei tributi erariali e la gestione dei servizi pubblici, con un focus sulla riforma normativa e sulle nuove tariffe. Inoltre, sono stati presentati indicatori di performance e attività di miglioramento nei servizi, come il mercato ortofrutticolo e la gestione dei rifiuti.
Programma 7 - Bilancio consuntivo 2012
- 1. PROGRAMMA N. 7: POLITICHE FISCALI E IMPRENDITORIA COMUNALE 101
- 2. 102
- 3. PROGETTO 7.1 POLITICHE FISCALI OBIETTIVI STRATEGICI PER IL TRIENNIO 2013-2015 Titolo obiettivo 1: Attività di adeguamento organizzazione del servizio entrate per riforma tributi locali Indicatori: Descrizione Valore obiettivo (target) Valore al 31/12/2012 Formazione del personale ON ON Numero di compravendite caricate in automatico sulla banca dati 11.600 12.609 Numero di posizioni popolate automaticamente 7.300 6.540 Attività svolta nel 2012: Il Consiglio Comunale ha introdotto l’IMU lasciando inalterata l’aliquota per l’abitazione principale, ed incrementando di un punto all’8,6 per mille l’aliquota ordinaria. Per le abitazioni sfitte è stata introdotta un’aliquota del 9,8 per mille per incentivare il mercato delle locazioni. Relativamente all’IMU sono stati inviati a tutti i contribuenti proprietari di prima casa e della prima pertinenza per tipo (21.500 circa) i calcoli dell’imposta con i modelli F24 per l’acconto ed il saldo ed ai restanti contribuenti un’informativa generale sulla nuova imposta. Questa attività ha permesso di contenere l’afflusso di pubblico agli sportelli comunali e ha alleggerito gli adempimenti amministrativi a carico dei possessori della sola abitazione principale. ATTIVITA’ ISTITUZIONALE SVOLTA NEL 2012 Considerata la novità dell’introduzione dell’I.M.U. e le maggiori difficoltà di calcolo e di compilazione dei modelli F24, è stato fornito per l’acconto di giugno un ampio servizio di front office al pubblico, con orari prolungati e personale rafforzato. Nel primo semestre sono state fornite ai contribuenti, in front office, le valutazioni dei terreni che da agricoli sono divenuti edificabili a seguito della variante generale al PRGC. E’ stato acquistato un nuovo software per la gestione dell’I.M.U. che permette una gestione maggiormente efficiente del ciclo di gestione dell’imposta permettendo di realizzare i primi moduli di E-government in cui il contribuente potrà consultare la propria posizione, effettuare i calcolo, stampare i modelli F24 e presentare istanze e comunicazioni al Comune. Relativamente alla nuova imposta sui Tributi e Servizi è stato effettuato un primo piano di lavoro sull’introduzione della stessa, sotto l’aspetto delle necessità di nuovo software, delle risorse umane, logistiche, economiche e normative. Su questo punto è stato attivato un progetto congiunto con la Net per recuperare i dati catastali mancanti degli immobili (non dichiarati dai contribuenti) acquisendoli dalle banche dati ICI. 103
- 4. Prosegue l’attività in collaborazione con il gestore per la lotta all’evasione della Tassa di Igiene Ambientale in particolare per la corrispondenza tra i metri quadri dichiarati e l’80% di quelli catastali. Indicatori di impatto: Gestione tributi Indicatore Valore obiettivo (Target) 2012 Valore al 31/12/2012 Recupero di tributi erariali evasi 50.000 0 Totale degli avvisi di accertamento tributario effettuati 2.500 1.672 Numero di revisioni di classamento catastale effettuata 50 0Efficacia Numero di posizioni contributive sospette su tributi erariali segnalati all’Agenzia delle Entrate 70 72 Carta dei servizi Gestione tributi Indicatore Valore obiettivo (Target) 2012 Valore al 31/12/2012 ICI e IMU: Informazioni di carattere generale sulla normativa, aliquote, adempimenti e modalita’ di versamento In tempo reale nel caso di richiesta telefonica o direttamente allo sportello; entro 30 giorni se presentata per posta, mail o fax Tempi rispettati ICI e IMU: Assistenza alla stesura delle dichiarazioni e delle comunicazioni previste dalle norme ICI ed IMU In tempo reale o nel caso di procedimento complesso entro 7 giorni previo appuntamento telefonico Tempi rispettati ICI e IMU: Assistenza al calcolo e al versamento dell’imposta In tempo reale o nel caso di procedimento complesso entro 7 giorni previo appuntamento telefonico Tempi rispettati Qualità ICI e IMU: Valutazioni aree edificabili In tempo reale o nel caso di procedimento complesso entro 7 giorni previo appuntamento telefonico Tempi rispettati 104
- 5. Carta dei servizi Gestione tributi Indicatore Valore obiettivo (Target) 2012 Valore al 31/12/2012 ICI e IMU: Istanze di rimborso 90 gg Tempi rispettati ICP_DPA: Informazioni di carattere generale Immediata se telefonica -Entro 2 giorni via mail - Entro 7 giorni se lettera o fax Tempi rispettati ICP_DPA: Attività di sportello Immediato Tempi rispettati ICP_DPA: Informazioni specifiche sulla situazione del contribuente Entro 7 giorni Tempi rispettati Carta dei servizi Gestione tributi Indicatore Valore obiettivo (Target) 2012 Valore al 31/12/2012 ICP_DPA: Concessione spazi comunali per affissioni 3 gg per la risposta, affissione condizionata alla disponibilità di spazi Tempi rispettati COSAP: Informazioni di carattere generale sulle possibilità di occupazione spazi pubblici; Immediata se telefonica -Entro 2 giorni via mail - Entro 7 giorni se lettera o fax Tempi rispettati COSAP: Informazioni specifiche sulla situazione del contribuente Entro 7 giorni Tempi rispettati COSAP: Assistenza al calcolo e al versamento dell’imposta Immediata se telefonica -Entro 2 giorni via mail - Entro 7 giorni se lettera o fax Tempi rispettati Risposte a richieste di chiarimenti sulle singole poste indicate nel sollecito di pagamento, ingiunzione fiscale o nella cartella esattoriale 10 gg se scritte - Immediate se rivolte dall’interessato allo sportello Tempi rispettati Qualità Discarico di poste iscritte a ruolo relative ad entrate patrimoniali 15 gg Tempi rispettati 105
- 6. PROGETTO 7.2 COMUNE IMPRENDITORE OBIETTIVI STRATEGICI PER IL TRIENNIO 2012-2014 Titolo obiettivo 1: Aggregazione societarie e consolidamento concessioni della gestione del servizio Indicatori: Descrizione Valore obiettivo (target) Valore al 31/12/2012 Gara gestione servizio sosta ON OFF Pubblicazione bando di gara servizio trasporto pubblico locale ON OFF Attività svolta nel 2012: A livello normativo il settore dei Servizi Pubblici Locali (SPL) ha trovato un suo assetto stabile con l’emanazione di una miniriforma contenuta negli articoli 34 e seguenti del D.L. 179/2012 emanato a seguito dell’illegittimità dichiarata dalla Corte Costituzionale relativamente all’art. 4 del D.L. 138/2011. A seguito della riforma, la disciplina dei vari modelli di gestione (in house, gara, società mista ecc.) deriva direttamente dalla normativa comunitaria. E’ stato considerato valido il modello in house che interessa Net e SSM, rendendo legittime le scelte strategiche operate precedentemente dall’Amministrazione, mentre sono stati concessi dei periodi transitori per dismettere o regolarizzare gli affidamenti in house non conformi alla normativa entro il 31/12/2013 e quelli strumentali entro il 31/12/2014. Net S.p.A., grazie all’avvenuta fusione del 2011 con Csr S.p.A., è divenuta la prima società provinciale per volumi trattati e popolazione servita. Da questo fondamentale passaggio, che peraltro potrebbe precludere ad ulteriori aggregazioni e sinergie con altri operatori interessati, sono derivate comunque importanti ricadute sia operative, in particolare l’estensione e potenziamento della raccolta differenziata, che strutturali, nel senso di una progettualità più omogenea ed esaustiva sul fronte impiantistico, nella direzione di una crescente adeguatezza ed autosufficienza territoriale. Sul fronte del trattamento dei rifiuti in impianto, a fine 2012 è stato temporaneamente chiuso l’impianto di San Giorgio di Nogaro (ex CSR) per dei lavori di manutenzione straordinaria. L’impianto di Udine, con una leggera modifica autorizzativa, sta effettuando il trattamento per tutta la Provincia di Udine. La tariffa nel 2012 è stata ridotta del 2% confermando il trend discendente degli ultimi anni. Il Comune e la Net hanno iniziato a dialogare per la fusione con A&T2000 che ora, a differenza di prima, può essere sviluppata con maggior respiro non essendoci più termini stringenti da rispettare. Anche la gestione della sosta, come illustrato per Net, beneficia della cancellazione delle rinnovate disposizioni sui SPL e pertanto, stante l’attuale quadro giuridico, prosegue regolarmente nella gestione in-house dei servizi affidatigli senza necessità di ulteriori interventi organizzativi o societari. 106
- 7. Nel 2012 è stata effettuata l’aggiudicazione del Parcheggio P.zza I maggio ed è stata completata la progettazione esecutiva. La sosta nel 2012 ha mantenuto il leggero trend discendente iniziato negli anni scorsi con una riduzione dello 0,75%. Relativamente al Trasporto Pubblico Locale (TPL), il bando di gara regionale per l’affidamento del servizio di TPL non è stato ancora pubblicato, mettendo a rischio la partenza del nuovo servizio per il 2014. La Regione è però recentemente intervenuta sul fronte delle risorse assegnate al settore, introducendo una prima riduzione dei trasferimenti già dal 2013, con riflessi sull’organizzazione del servizio. Udine Servizi S.p.A. è prossima alla conclusione della propria attività per cui, una volta definite le ultime pendenze in atto, sarà possibile riportare la partecipazione SAF in capo al Comune di Udine. Il Servizio Idrico Integrato, gestito da Amga, si trova interessato dalla previsione normativa di cessazione al 31/12/2013 in quanto la concessione non è conforme al modello comunitario di in-house. Il Comune e l’Amga si sono attivati per tempo per effettuare la cessione del ramo al Cafc sotto l’egida della Consulta d’Ambito Centrale Friuli che, quale autorità sovraordinata all’organizzazione, affidamento e controllo dei servizi idrici, punta alla costituzione di un gestore unico provinciale. A dicembre 2012 il Consiglio Comunale ha adottato una delibera di indirizzo con la struttura dell’operazione, che prevede la cessione del ramo da Amga a Cafc, e l’ingresso del Comune di Udine nella compagine sociale del nuovo gestore (Cafc S.p.A.) attraverso l’acquisto da parte del Comune della partecipazione in Friulenergie detenuta da Amga e la successiva fusione della stessa con Cafc. Nel 2012, dopo la bocciatura prima dell’art. 23-bis del DL 112/2008 e poi dell’art. 4 del DL 138/2011, l’Autorità per l’energia Elettrica ed il Gas, è divenuta competente anche in materia di tariffe del Servizio Idrico e ha avviato un profondo meccanismo di riforma del sistema tariffario. In particolare l’Autorità ha promosso una puntuale rilevazione delle variegate realtà gestionali, economiche e patrimoniali presenti sul territorio nazionale al fine di pervenire all’individuazione, prima in via transitoria, per il 2012 e 2013 e poi in via definitiva, delle nuove tariffe per il servizio. Il nuovo meccanismo tariffario è basato sul principio per cui oltre ai costi operativi di gestione del servizio, riconosciuti non a pié di lista ma su riferimenti standard di efficienza cui i gestori devono adeguarsi, la tariffa deve farsi anche carico della costituzione di un fondo (presso il gestore) destinato a finanziare i nuovi investimenti (FoNI). Udine Mercati sta procedendo nella realizzazione degli interventi programmati ai fini del miglioramento, dell’ampliamento e della rifunzionalizzazione delle strutture logistiche ed impiantistiche del mercato udinese (costruzione nuove piattaforme logistiche con celle frigorifere). ATTIVITÀ ISTITUZIONALE SVOLTA NEL 2012 Sono stati effettuati i monitoraggi previsti sulle società controllate dal Comune, in particolare modo sotto l’aspetto economico e, per alcune società, finanziario. A livello economico tutte le società procedendo hanno chiuso abbastanza in linea con quanto preventivato, ad eccezione di Amga che ha subito gli effetti del taglio dei contratti di servizio di cui all’art. 1 del Decreto Legge sulla Spending Review. Per Amga si sta verificando, unitamente al nuovo Cda, se l’attuale visione strategica di mantenimento della società come operatore indipendente nel mercato della Provincia di Udine può essere ancora attuale. 107
- 8. Indicatori di impatto: Società partecipate Indicatore Valore obiettivo (Target) 2012 Valore al 31/12/2012 Economicità Importo totale dividendi percepiti dal Comune di Udine 3.000.000 3.135.089,85 Qualità percepita Analisi di customer satisfaction AMGA Rispetto valori minimi AEEG Valori rispettati Efficacia Numero di nuovi utenti allacciati in Bulgaria 800 461 OPERE PUBBLICHE: Mercato Ortofrutticolo I lavori riguardanti gli interventi di ampliamento e ristrutturazione funzionale del complesso mercato agroalimentare all’ingrosso, opera definita MOF 1, sono avanzati come da programma. Sono state previste alcune opere aggiuntive accogliendo le richieste della direzione del Mercato ma ciò non ha inciso sul termine di fine lavori. L’intervento si è inserito nel programma di rifunzionalizzazione e potenziamento del Mercato. I lavori di adeguamento hanno interessato l’intera struttura e di seguito vengono riassunti: - Ridefinizione della viabilità principale interna all’area del Mercato, tenendo conto degli sviluppi di ampliamento futuri, con integrazione delle reti dei sottoservizi esistenti (rete fognaria, illuminazione pubblica, rete trasmissione dati, rete idrica antincendio, rete gas) e realizzazione di un nuovo anello stradale a senso unico di marcia e rifunzionalizzazione dei percorsi pedonali e delle aree di sosta dei mezzi per gli utenti del mercato, attraverso la realizzazione di nuovi marciapiedi dedicati e protetti. - Realizzazione del nuovo centro ingressi del Mercato comprensivo di un edificio adibito ad ufficio guardiania e un locale controllo accessi. - Realizzazione di nuove baie di carico – scarico merci in corrispondenza della galleria centrale del fabbricato box grossisti, lato nord, e chiusura del varco verso est dotandolo di portoni sezionali per il carico – scarico delle merci a raso. Nel corso dei lavori è stata utilizzata parte della disponibilità del quadro economico per realizzare una seconda baia nella parte iniziale dell’area grossisti, con medesime caratteristiche, al fine di migliorare ulteriormente l’attività mercantile. - Opere di adeguamento alle norme di prevenzione incendi dei fabbricati esistenti a servizio del Mercato ai fini dell’ottenimento del C.P.I. (opere civili, impianti elettrici e impianti meccanici). 108
- 9. - Adeguamento della galleria centrale del fabbricato box grossisti con la ridefinizione del layout dei percorsi interni e delle vie di esodo in caso di emergenza. - Adeguamento della segnaletica stradale e di sicurezza (segnaletica orizzontale e cartellonistica verticale), l’importo stanziato ammonta a euro 4.200.000,00 e la fine lavori è avvenuta in data 29 ottobre 2012. 109
- 10. OPERE PUBBLICHE COLLEGATE AL PROGETTO N. SUB DESCRIZIONE previsionale/ effettiva Progetto preliminare Progetto definitivo Progetto esecutivo Indizione Gara Aggiudicazi one Consegna lavori Fine lavori Collaudo previsionale 25-set-07 25-nov-08 20-nov-09 20-nov-09 20-lug-10 31-mar-11 31-ott-12 31-mar-13 effettiva 25-set-07 25-nov-08 20-nov-09 20-nov-09 20-lug-10 31-mar-11 29-ott-12 previsionale 15-apr-09 09-lug-09 09-lug-09 09-lug-09 12-gen-10 11-ott-11 31-dic-12 31-mar-13 effettiva 15-apr-09 09-lug-09 09-lug-09 09-lug-09 12-gen-10 11-ott-11 5238 000 INTERVENTI DI AMPLIAMENTO E RISTRUTTURAZIONE FUNZIONALE COMPLESSO MERCATO AGROALIMENTARE ALL'INGROSSO, IMPIANTI E STRUTTURE 6638 000 INTERVENTI INFRASTRUTTURALI PER MIGLIORAMENTO LOGISTICA MOF 110
- 11. PROGETTO 7.3 SERVIZI FUNEBRI ATTIVITA’ ISTITUZIONALE SVOLTA NEL 2012 La gestione dei servizi funebri è stata svolta nel rispetto di quanto programmato. L’attività di cremazione è stata sospesa dal 1 luglio per i lavori urgenti e prioritari di rifacimento del forno e di parte dell’impianto di smaltimento fumi; le cremazioni sono riprese nei primi giorni del mese di settembre. Nel 2012 sono state effettuate n. 1.058 cremazioni. Si è provveduto ad effettuare n. 218 tra esumazione ed operazioni che permettono la turnazione dei campi limitando ancora l’espansione dei cimiteri cittadini mentre sono state rilasciate n. 852 concessioni cimiteriali. I passaporti mortuari rilasciati, necessari per l’espatrio, sono stati n. 28. Il servizio onoranze funebri ha svolto n. 565 riti funebri, assicurando la professionalità del servizio attraverso una delicata attenzione verso le esigenze del cittadino in quei particolari momenti. Indicatori di impatto: Carta dei servizi Onoranze funebri Indicatore Valore obiettivo (Target) 2012 Valore al 31/12/2012 Tempo dedicato ad ogni rito in orario estivo e invernale 40 minuti esclusa sepoltura 40 minuti esclusa sepoltura N. modelli cofani offerti 9 9 Qualità N. modelli urne offerti 4 4 111
- 12. PREVISIONI INIZIALI PREVISIONI ATTUALI IMPEGNI MANDATI SPESA PER PROGRAMMI - ANNO 2012 PROGRAMMA 7 2.423.778,00 2.871.865,00 2.846.940,83 1.956.467,77 TITOLO I SPESE CORRENTI 2.138.778,00 2.142.865,00 2.118.125,58 1.944.652,52 INTERVENTO 1 - PERSONALE 1.072.500,00 1.064.400,00 1.050.428,60 1.011.873,50 INTERVENTO 2 - ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O MATERIE PRIME 333.500,00 333.287,00 332.615,34 295.569,15 INTERVENTO 3 - PRESTAZIONI SERVIZI 151.400,00 161.900,00 152.823,24 92.140,80 INTERVENTO 4 - UTILIZZO DI BENI DI TERZI - - - - INTERVENTO 5 - TRASFERIMENTI 2.200,00 2.200,00 1.990,00 1.990,00 INTERVENTO 6 - INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI 458.028,00 460.628,00 460.523,31 460.523,31 INTERVENTO 7 - IMPOSTE E TASSE 71.150,00 70.450,00 70.417,63 59.171,33 INTERVENTO 8 - ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE 50.000,00 50.000,00 49.327,46 23.384,43 INTERVENTO 9 - AMMORTAMENTI DI ESERCIZIO - - - - TITOLO II SPESE IN CONTO CAPITALE 285.000,00 729.000,00 728.815,25 11.815,25 INTERVENTO 1 - ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 273.000,00 717.000,00 717.000,00 - INTERVENTO 3 - ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA - - - - INTERVENTO 5 - ACQUISIZIONE DI BENI MOBILI, MACCHINE ED ATTREZZATURE TECNICO SCIENTIFICHE 12.000,00 12.000,00 11.815,25 11.815,25 INTERVENTO 6 - INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI - - - - INTERVENTO 7 - TRASFERIMENTI DI CAPITALE - - - - INTERVENTO 8 - PARTECIPAZIONI AZIONARIE - - - - INTERVENTO 9 - CONFERIMENTI DI CAPITALE - - - - 112