Capacitacion-Modulo-3-Evaluaci.pdf

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
DIRECCIÓN GENERAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
“CURSO DE FORMULACION Y EVALUACION DE ESTUDIOS DE
PREINVERSIÓN EN EL MARCO DEL SISTEMA NACIONAL DE
INVERSIÓN PÚBLICA. SECTOR SALUD”
Lima 18 de Setiembre del 2014
MODULO: EVALUACION
Eduardo Padilla
Dirección General de Inversión Pública
DGIP - MEF

3
 Independientemente de si es privada o social, la evaluación nos
permite:
 Verificar, para cada una de las alternativas, que los beneficios
derivados de la solución del problema central son mayores a
los costos en los que se incurre para solucionarlo
 Estimar el retorno de cada una de las alternativas y decidir por
aquella que nos ofrece la mayor rentabilidad
EVALUACIÓN

Estimación
de costos
sociales
Evaluación
social
Análisis de
sostenibilidad
Análisis de
impacto
ambiental
Análisis de
sensibilidad
EVALUACIÓN
Secuencia de pasos
4

5
 Para poder hallar los flujos de costos sociales totales es necesario
conocer los precios sociales y los factores de corrección.
 El precio social de un bien, servicio, insumo o factor productivo, es
igual al precio de mercado corregido por un factor de corrección
que representa las distorsiones e imperfecciones.
 El precio social refleja el verdadero costo que significa para la
sociedad el uso de un bien, servicio o factor productivo. Los
precios de mercado tienen distorsiones, producto de impuestos,
subsidios, etc.
Costos a
precios de
mercado
X Factor de
corrección
Costos a
precios sociales
=
Estimación de costos sociales (1)

6
Factor de corrección de
los bienes nacionales
los bienes importados
la mano de obra
)
.
1
(
1
)
(
indirectos
Imp
BN
n
Fcorrecció
)
(
)
1
(
1
1
)
( divisa
n
Fcorrecció
indirectos
Imp.
Aranceles
BI
n
Fcorrecció
)
.
1
(
1
)
(
directos
Imp
MO
n
Fcorrección
Factores de corrección

7
En el ejemplo:
 Se considera que el 100% de los bienes de origen nacional
corresponden a nueva producción, por lo que solo se ven gravados por
el IGV y Prom. Mun. (18%)
 Se asume que el 100% de los bienes importados se encuentran
gravados por un arancel del 12% y se ven afectos del IGV y Prom. Mun.
(18%)
 Todo el personal corresponde a nuevas contrataciones
 Personal recibirá rentas de 4ta categoría

8
Datos de factores de corrección
IGV 16%
IPM 2%
Impuestos Indirectos 18%
Arancel 12%
Fact. Correc de divisa 1.02
Imp. Directos de 4ta cat. 10%
FACTORES DE CORRECCION
Bienes nacionales 1/(1+Imp. Ind.) 0.85
Bienes importados 1 x fac. Correc. Divisa/[(1+Arancel) x (1+Imp. Ind.)] 0.81
Mano de obra de 4ta 1/(1+Imp. 4ta. Cat.) 0.91

9
COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO A PRECIOS SOCIALES: ALTERNATIVA 1
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Costos de
operación y
mantenimiento
506,560 506,834 507,071 507,282 507,465 508,088 508,731 509,103 509,448 509,795
Insumos de
origen nacional
18390 x
0.8475
18639 x
0.8475
18848 x
0.8475
19028 x
0.8475
19180 x
0.8475
19802 x
0.8475
20445 x
0.8475
20798 x
0.8475
21122 x
0.8475
21449 x
0.8475
Remuneraciones
4ta categoriía
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
132000 x
0.9091
Gastos Generales
437726 x
0.8475
437801 x
0.8475
437872 x
0.8475
437941 x
0.8475
438005 x
0.8475
438118 x
0.8475
438233 x
0.8475
438319 x
0.8475
438402 x
0.8475
438485 x
0.8475

10
En el ejemplo:
 Se tiene que el 95% del Valor de Recuperación son bienes de origen
nacional y el 5% de origen importado.
 Se tiene que el 65% del monto de Inversión son bienes de origen
nacional y el 35% de origen importado.

11
COSTOS TOTALES A PRECIOS SOCIALES: ALTERNATIVA 1
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Costos de
inversión
1,283,391 1,925,087
Costos de
operación y
mantenimiento
506,560 506,834 507,071 507,282 507,465 508,088 508,731 509,103 509,448 509,795
Valor de
Recuperación
-1,423,151
Flujo de costos
sociales totales
1,283,391 1,925,087 506,560 506,834 507,071 507,282 507,465 508,088 508,731 509,103 509,448 -913,355

12
 Seguidamente, para hallar los Costos Sociales Netos del Proyecto,
es necesario descontar de los Costos Sociales Totales, el valor de
los Ingresos derivados de cada proyecto, modificados por los
factores de corrección (si es necesario).
 Con esta información es posible hallar el Flujo de Costos Sociales
Netos del proyecto.
Costos Sociales
Totales -
Ingresos de la
entidad ejecutora a
precios sociales
Costos Sociales
Netos =

13
 El siguiente cuadro muestra el Flujo de Costos Sociales Netos para
la Alternativa 1 del ejemplo:
FLUJO DE COSTOS SOCIALES NETOS
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de
costos
sociales
totales
1,283,391 1,925,087 506,560 506,834 507,071 507,282 507,465 508,088 508,731 509,103 509,448 -913,355
Flujo de
ing.
sociales
(150,390 X
0.8475)
(150,639 X
0.8475)
(150,848 X
0.8475)
(151,028
X 0.8475)
(151,180 X
0.8475)
(151,802 X
0.8475)
(152,445 X
0.8475)
(152,798 X
0.8475)
(153,122 X
0.8475)
(153,449 X
0.8475)
Flujo de
costos
sociales
netos
-1,283,391 -1,925,087 -379,104 -379,168 -379,228 -379,286 -379,340 -379,436 -379,534 -379,607 -379,677 1,043,404
Nota: el flujo de ingresos sociales proviene de dos fuentes: ingresos por pagos directos y por reembolsos del SIS.
Ver mayor detalle en el Análisis de Sostenibilidad

14
 Finalmente es necesario hallar el Valor Actual de los Costos
Sociales Netos (VACSN)
 Estimación de los VACSN de las dos alternativas:
 VACSN (Proyecto alternativo 1): 4,731,598
 VACSN (Proyecto alternativo 2): 5,810,719

Estimación
de costos
sociales
Evaluación
social
Análisis de
sostenibilidad
Análisis de
impacto
ambiental
Análisis de
sensibilidad
EVALUACIÓN
Secuencia de pasos
15

16
 La evaluación económica a precios sociales o evaluación social
permite determinar cuál es el beneficio para la sociedad en su
conjunto de llevar a cabo cada proyecto alternativo.
Evaluación social (1)
 Cualquier proyecto de salud tiene como objetivo mejorar la
calidad de vida de las personas, reducir enfermedades y salvar
vidas, contribuyendo así con la formación y reproducción del
capital humano.
 Al impedir estos perjuicios para el individuo, el proyecto produce
beneficios vinculados tanto con un aumento de su productividad,
así como con la mejora de su bienestar y el de su familia.

17
 Una forma de medir estos beneficios es mediante las ganancias
en tiempo de trabajo productivo que hace posible la mejora en su
estado de salud, asignándoles un valor monetario.
 Sin embargo, este tipo de estimaciones se vuelven complicadas
debido a la imprecisión de la información existente.
 Por ello, una metodología alternativa lo constituye la metodología
costo efectividad, que se basa en identificar los beneficios del
proyecto y expresarlos en unidades no monetarias, para luego
calcular el costo promedio por unidad de beneficio de cada
proyecto alternativo (ratio costo efectividad), con el fin de escoger
la mejor alternativa posible.

18
Metodologías de Evaluación
• Cuando los beneficios sociales se
pueden expresar en términos
monetarios y son fáciles de medir..
Costo - Beneficio
• Cuando no es posible expresar los
beneficios sociales en términos
monetarios, o su medición es muy
compleja.
Costo - Efectividad

19
 La metodología Costo - Efectividad consiste en identificar los
beneficios del proyecto y expresarlos en alguna unidad de medida
técnica, para luego calcular el costo promedio por unidad de
beneficio de cada proyecto alternativo (ratio costo efectividad).
 Dichos beneficios expresados en la mencionada unidad técnica
expresan los logros de los objetivos del proyecto.
 Para el calculo del ratio costo-efectividad, es necesario definir
primero los indicadores de efectividad, los cuales deben expresar
los objetivos y metas del proyecto como indicadores de impacto.
Metodología costo - efectividad

20
 Ejemplos de indicadores para diferentes líneas de acción:
Tipos de proyectos y líneas de Acción
Indicadores
Corto plazo Mediano plazo
1) Proyectos de promoción y prevención de la salud
a) Programas de información, educación
y comunicación en temas vinculados con
la salud y el uso adecuado de los
servicios.
Porcentaje de la población con
conocimientos básicos sobre temas
vinculados con la salud
Porcentaje incremental de la población
que adopta prácticas saludables
b) Programas específicos de prevención
de la salud (vacunación, examen de
papanicolau, control de nutrición, etc.)
No. de personas con diagnóstico
temprano.
Disminución de la tasa de mortalidad y
morbilidad de grupos específicos.
2) Proyectos de creación o ampliación de servicios de salud
a) Mejoramiento de la capacidad
resolutiva de un establecimiento de salud
de una microrred
Aumento de la población atendida por
año.
Disminución de la tasa de mortalidad y
morbilidad de grupos específicos.
Aumento No. consultas realizadas.
a) Mejoramiento de la calidad de la
atención médica.
Aumento en el número de
intervenciones quirúrgicas exitosas.
Aumento en el porcentaje de atenciones
de parto que son exitosas.
Aumento de la demanda por consultas
médicas debidas a la percepción de una
mejora de la calidad de la atención.

21
 El Ratio Costo – Efectividad se define como el ratio entre el Valor
Actual de los Costos Sociales Netos (VACSN) y el indicador de
efectividad:
CE =
VACSN
Indicador de
efectividad
Estimación del ratio costo - efectividad

22
En nuestro caso de estudio:
Según estos resultados, se preferiría el proyecto alternativo 1 por tener un
menor ratio costo efectividad.
CE1 =
VACSN1
Indicador de
efectividad1
=
4,731,598
37,370
= 127
CE2 =
VACSN2
Indicador de
efectividad2
= = 155
5,810,719
37,370

Estimación
de costos
sociales
Evaluación
social
Análisis de
sostenibilidad
Análisis de
impacto
ambiental
Análisis de
sensibilidad
EVALUACIÓN
Secuencia de pasos
23

24
 Dada la incertidumbre que rodea a muchos proyectos de
inversión, se hace indispensable llevar a cabo un análisis de
sensibilidad de la rentabilidad social del proyecto ante diversos
escenarios.
 Este se realiza analizando los cambios en el Ratio Costo –
Efectividad ante cambios simulados en variables inciertas.
 Usualmente, en los proyectos de salud las variables inciertas se
encuentran relacionadas con los supuestos que intervienen en la
cuantificación de los beneficios.
Análisis de sensibilidad (1)

25
 Se ha considerado que las variables incierta serán la Inversión y los
Costos de operación y mantenimiento.
 Se procedió a sensibilizar el ratio CE de la alternativa 1 y 2 ante
cambios en este porcentaje, en un rango entre -20% y 20%, y con
intervalos de 5 puntos porcentuales.

26
 El VACSN de cada alternativa variará según aumentos y decrementos
de 5% a 20% del monto de Inversión.
Sensibilidad de la Inversión:
% variación VACSN1 VACSN2
-20% 4,121,692 5,188,911
-15% 4,274,169 5,344,363
-10% 4,426,645 5,499,815
-5% 4,579,121 5,655,267
0% 4,731,598 5,810,719
5% 4,884,074 5,966,172
10% 5,036,550 6,121,624
15% 5,189,026 6,277,076
20% 5,341,503 6,432,528

27
 Las variaciones del VACSN se traducen en aumentos y decrementos
del Costo de Efectividad (CE) de cada alternativa:
Sensibilidad de la Inversión:
%
variación
CE 1 CE 2
-20% 110 139
-15% 114 143
-10% 118 147
-5% 123 151
0% 127 155
5% 131 160
10% 135 164
15% 139 168
20% 143 172

28
Sensibilidad del CE, alternativas 1 y 2
A pesar de los cambios realizados con la sensibilización, la alternativa 1 sigue
registrando menor ratio costo efectividad que la alternativa 2, lo que la haría
elegible .

29
 El VACSN de cada alternativa variará según aumentos y decrementos
de 5% a 20% del costo de operación y mantenimiento.
Sensibilidad de los Costos de operación y mantenimiento:
% variación VACSN1 VACSN2
-20% 4,133,666 5,269,513
-15% 4,283,149 5,404,815
-10% 4,432,632 5,540,116
-5% 4,582,115 5,675,418
0% 4,731,598 5,810,719
5% 4,881,080 5,946,021
10% 5,030,563 6,081,322
15% 5,180,046 6,216,624
20% 5,329,529 6,351,925

30
 Las variaciones del VACSN se traducen en aumentos y decrementos
del Costo de Efectividad (CE) de cada alternativa:
Sensibilidad de los Costos de operación y mantenimiento:
%
variación
CE 1 CE 2
-20% 111 141
-15% 115 145
-10% 119 148
-5% 123 152
0% 127 155
5% 131 159
10% 135 163
15% 139 166
20% 143 170

31
Sensibilidad del CE, alternativas 1 y 2
A pesar de los cambios realizados con la sensibilización, la alternativa 1 sigue
registrando menor ratio costo efectividad que la alternativa 2, lo que la haría
elegible .

Estimación
de costos
sociales
Evaluación
social
Análisis de
sostenibilidad
Análisis de
impacto
ambiental
Análisis de
sensibilidad
EVALUACIÓN
Secuencia de pasos
32

33
 El análisis de sostenibilidad tiene como objetivo determinar la
capacidad del proyecto alternativo elegido para cubrir sus costos
de inversión y los costos de operación y mantenimiento que se
generan a lo largo de su horizonte de evaluación.
 Este análisis consiste en:
 Identificar y estimas las principales fuentes de ingreso.
 Estimar la proporción de los costos que no son cubiertos por los
ingresos esperados.
 Analizar las posibilidades de cobertura con otras fuentes.
Análisis de sostenibilidad (1)

34
 Los proyectos de salud cuentan usualmente con las siguientes
fuentes de ingreso:
i. Los ingresos recibidos por el pago de las tarifas por las
atenciones realizadas.
ii. Las transferencias de recursos recibidas de instituciones u
organizaciones privadas, así como de organismos públicos,
sean o no del sector salud, considerando los motivos por los
que se recibirán dichas transferencias, y la seguridad y
continuidad de la entrega de los fondos respectivos.
 Se debe tener en cuenta si los recursos deben ser devueltos y si
son donaciones
Identificar y estimar las principales fuentes de ingreso

35
 Se ha considerado 2 fuentes de ingreso del EESS, los ingresos
recibidos por reembolsos del SIS y los ingresos directamente
recaudados.

36
FLUJO DE FONDOS TOTALES RECIBIDOS POR LOS PROYECTOS ALTERNATIVAS 1 Y 2
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujos de
ingresos
generados por
el pago
directo
132,000 132,000 132,000 132,000 132,000 132,000 132,000 132,000 132,000 132,000
Flujo de
ingresos
recibidos por
reembolsos
del SIS
18,390 18,639 18,848 19,028 19,180 19,802 20,445 20,798 21,122 21,449
Flujo de
fondos totales
150,390 150,639 150,848 151,028 151,180 151,802 152,445 152,798 153,122 153,449

37
 Para estimar la proporción de los costos que nos son cubiertos por
los ingresos esperados, se deberá restar del flujo de costos a
precios de mercado, el flujo de ingresos a precios de mercado
elaborado en el paso anterior.
Estimar la proporción de los costos que no son cubiertos
por los ingresos esperados
Flujo de costos y beneficios a precios de mercado
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de costos de operación
a precios de mercado del
proyecto alternativo 1
588,117 588,441 588,721 588,969 589,185 589,920 590,679 591,118 591,524 591,935
Flujo de ingresos a precios
de mercado generados por
el proyecto alternativo
150,390 150,639 150,848 151,028 151,180 151,802 152,445 152,798 153,122 153,449
Flujo de costos que no son
cubiertos por los ingresos
437,727 437,802 437,873 437,941 438,005 438,118 438,234 438,320 438,402 438,486
Proporción de costos que
no son cubiertos por los
ingresos
74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74%

38
 Finalmente, se deberán analizar las posibilidades reales de
financiar los costos que no serán cubiertos por los ingresos antes
estimados a través del presupuesto público de la institución
ejecutora.
 Para ello, será necesario considerar la magnitud de este
presupuesto que puede dirigirse al proyecto, así como el
crecimiento real del mismo, sin incluir ampliaciones
extraordinarias (a menos que éstas hayan sido ya definidas por
ley).
Analizar las posibilidades de cobertura con otras fuentes
de ingreso

Estimación
de costos
sociales
Evaluación
social
Análisis de
sostenibilidad
Análisis de
impacto
ambiental
Análisis de
sensibilidad
EVALUACIÓN
Secuencia de pasos
39

40
 Consiste en identificar los impactos, positivos y negativos, que el
proyecto seleccionado podría generar en el medioambiente, así
como las acciones de intervención que dichos impactos
requerirán y sus costos, si fuera el caso
 De manera general, se busca:
 Identificar los componentes y variables ambientales que serán
afectados
 Caracterizar el impacto ambiental
 Priorizar las variables ambientales afectadas y determinar el
tipo y costo de la intervención requerida
Análisis de impacto ambiental (1)

41
• ANEXO 01: Verificación de la inclusión del
Proyecto de Inversión Pública (PIP) en el
Anexo II del Reglamento de la Ley SEIA o en
sus actualizaciones.
• ANEXO 02: Información para la evaluación
preliminar para la categorización de los PIP de
acuerdo al riesgo ambiental, a nivel de perfil.
Para Proyectos
menores a S/. 10
millones
(perfil)
• ANEXO VI: Contenido Mínimo de la
Evaluación Preliminar
Para proyectos
mayores a S/. 10
millones
(perfil+factibilidad)
Análisis de impacto ambiental (2)
 Operativamente, dependiendo del monto de inversión, se debe
adjuntar los documentos siguientes al estudio de pre inversión:

42
Cronograma de actividades
 En nuestro caso:

Etapa de Inversión
Precisar la organización de la
Unidad Ejecutora en lo siguiente:
- Experiencia institucional.
- Existencia de recursos
humanos.
- Disponibilidad de recursos
económicos.
- Apoyo logístico.
Etapa de Operación
Precisar la entidad encargada de
la operación (DIRESA, RED,
HOSPITAL) en lo siguiente:
- Capacidad de gestión
- Organización para la operación.
- Organización para el
mantenimiento.
43
Organización y gestión

45
 La matriz de marco lógico es una herramienta útil debido a que:
 Ayuda a entender, de forma clara, la naturaleza del problema
que se quiere resolver.
 Permite visualizar las soluciones al problema.
 Reduce las ambigüedades que podrían surgir al plantear los
objetivos de un proyecto y la forma de medir sus logros,
facilitando la comunicación entre las partes interesadas en el
proyecto.
 Contribuye a elaborar indicadores que serán útiles
posteriormente para el diseño del seguimiento y monitoreo del
proyecto , así como para la evaluación de impacto del mismo
Matriz de Marco Lógico (1)

46
 En nuestro caso:
OBJETIVOS INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS
FIN
Reducción de las tasas de
morbi-mortalidad en el ámbito
de influencia del Centro de
Salud Simón Bolívar
Disminución de las tasas de morbi mortalidad en 5 % a lo
largo del proyecto.
Análisis Anual de la Situación de
Salud del ámbito
Las politicas y prioridades
sanitarias mantienen una
continuidad y hay un continuo
esfuerzo por le mejoramiento de
la calidad de los servicios de
salud
PROPOSITO
Adecuado acceso a los
servicios de atención para la
población del ámbito de
influencia del centro de salud
Simón Bolívar
Incremento en 50% en atenciones de Consulta Externa al
cabo de 15 años de implementado el proyecto.
Registros de las personas
atendidas según los grupos
etareos en el Establecimiento de
Salud Simon Bolivar
El Aseguramiento Universal
logra y mantiene la cobertura
programada de la población
objetivo
Incremento en 60% en atenciones de Consultorios
especializados al cabo de 15 años de implementado el
proyecto.
Incremento en 80% en atenciones de Emergencia en el
horizonte del proyecto.
Reportes estadísticos del HIS
El Sistema de Referencia y
Contrarreferencia en la Red
funciona adecuadamente.
Se cobertura el 90% de atenciones en Partos al cabo de
15 años de implementado el proyecto.
COMPONENTES
COMPONENTE 1:
Construcción adecuada y
funcional, en buen estado y
de acuerdo a las Normas de
Infraestructura hospitalaria
El 100% de los ambientes del establecimiento cuenta con
infraestructura suficiente y adecuada, de acuerdo a su
nivel de resolución
Registros administrativos de
supervisión y verificación del
estado de la infraestructura física
del establecimiento de salud
Las acciones se cumplen según
lo programado.
COMPONENTE 2: Suficiente
equipamiento y mobiliarios,
tecnológicamente operativos
en los servicios hospitalarios
El 100% de los servicios del establecimiento cuenta con el
equipamiento necesario, de acuerdo a su nivel de
resolución
supervisión y verificación del
estado de operatividad de los
equipos
COMPONENTE 3: Adecuada
capacitación de los recursos
humanos
El 80% de todos los médicos y profesionales que brindan
consulta medica a madres y niños en el establecimiento
han sido capacitados y cumplen con los procedimientos
establecidos en los protocolos médicos.
seguimiento de los profesionales
que recibieron capacitación en
atención integral en salud

47
OBJETIVOS INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS
ACCIONES
ACCIÓN 1: Demolición y
construcción del EESS en el
terreno actual
Demolición y construcción
de infraestructura nueva en
terreno actual
3,364,521.87
*Expediente técnico
* Contratos de obras
* Cuaderno de obra
* Documentación contable
* Acta de recepción
* Planos de replanteo
Coordinación y disponibilidad de
los recursos económicos
Se cumple con el programa de
inversión.
ACCION 2: Adquisición de
equipamiento
Adquisición de equipos
médicos y mobiliarios
441,266.90
*Documentación contable.
* Contratos
*Conformidad de recepción de
equipamiento
* Reportes de la unidad de
logística y patrimonio de la Micro
red
Evaluación de equipamiento
continua vigente al momento de
la implementación.
ACCION 3: Talleres de
capacitación
Realización del curso de
capacitación en el Centro de
Salud en temas de Manejo
de protocolos y
procedimientos de atención
médica, atención de
emergencias obstétricas,
neonatales, Desnutrición;
tratamiento y consejería
sobre cuidados generales
de la salud
28,320.00
* Informes de consultoría
* Evaluación de los participantes.
Existencia de especialistas en el
mercado para la realización de
los cursos programados.

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