Factoraje y confirming
2 recomendaciones3,687 vistas
Este documento explica qué es el factoraje y el confirming. El factoraje es un servicio financiero donde una empresa cede sus cuentas por cobrar a una empresa de factoraje a cambio de fondos de manera anticipada. El confirming es un servicio similar donde una empresa puede pagarle a sus proveedores de manera anticipada con el apoyo de una institución financiera. Ambos servicios ofrecen liquidez a empresas pero con diferentes participantes y flujos de fondos.
Factoraje y confirming
- 2. ¿QUÉ ES EL FACTORAJE? FINANCIAMIENTO CORTO PLAZO CUENTAS POR CESION COBRAR LIQUIDEZ
- 3. PARTICIPANTES • Cedente Persona física o moral que vende a crédito mercancías, servicios o ambos. • Deudor Persona física o moral que compra a crédito mercancías, servicios o ambos al cedente.
- 4. CARACTERÍSTICAS • Aforo: Parte proporcional de la factura, la cual una vez realizado el cobro, funciona como garantía en caso de retraso o gastos adicionales, se le entrega al cliente al liquidarse la operación. • Con recurso: En caso de que el deudor no realice el pago, la empresa de factoraje, tiene la opción de solicitar al cedente el pago de la factura. • Tasa de descuento: Se le aplica a la factura para pagar por adelantado al cliente.
- 5. ANTECEDENTES HISTÓRICOS DEL FACTORAJE En cualquier ocasión que haya una operación de compra-venta y exista un documento amparando dicha transacción, estaremos en posibilidad de realizar una operación de factoraje.
- 6. Llega a América en los inicios de la colonización de los Estados Unidos de América , en los siglos XVIII Y XIX. A principios del siglo XX se realiza la primer operación de factoraje en Chicago, Illinois.
- 7. ANTECEDENTES DEL FACTORAJE EN MÉXICO El primer antecedente en México sobre operaciones de factoraje fue un financiamiento de cuentas por cobrar que se remonta al año de 1976. A partir de 1986 se desarrollo un gran interés en este tipo se servicios financieros por las necesidades de capital de trabajo.
- 8. El factoraje esta incorporado al Sistema Financiero Mexicano, y es la SHCP quien emitió las reglas básicas para su operación, consultando al Banco de México (BM) y a la Comisión Nacional Bancaria (CNB)
- 9. TIPOS DE FACTORAJE Factoraje a Factoraje a Factoraje clientes: proveedores: internacional: • Financiamiento • Apoyo a • Exportadores e de cuentas por importadores proveedores pueden cobrar cobrar. Su empresa cede de cadenas y/o pagar en su cuentas por comerciales totalidad en cuenta abierta y cobrar o grandes en forma vigentes de sus empresas. anticipada el compradores. producto de sus ventas o compras en el extranjero.
- 10. Financieros Económicos Beneficios Estratégicos Administrativos
- 11. EJEMPLO: Grasas y Aceites S.A., tiene cuentas por cobrar por un valor total de $230,000 y una fecha de vencimiento de 30 días. El gerente de la planta acude a una empresa de factoraje con el fin de ceder las facturas. ¿Qué cantidad recibirá si la empresa de factoraje le diera un aforo del 80%, le aplicará una tasa de descuento igual a la TIIE (9.78%) más 16 puntos porcentuales y le cobrará una comisión de 0.5%? Valor Aforado = (230,000)(.80)= $184,000 Descuento = (184,000)(.2578/360)(30)= $3,952.93 Comisión = (184,000)(0.005)= $920 Cantidad Que recibirá = 184,000-3,952.93-920= $ 179,127.07 La compañía
- 12. ¿QUE ES EL CONFIRMING? Es un servicio ofrecido por entidades financieras que consiste en gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores nacionales, ofreciéndole a estos la posibilidad de cobrar las facturas con anterioridad a la fecha de vencimiento. Stef
- 13. ELEMENTOS Dos empresas y una entidad financiera.
- 14. El Confirming equivale a un pago certificado, con la diferencia de que aquí el banco avala el pago al proveedor. De hecho, es un Factoring inverso ya que lo inicia el cliente y no el proveedor. Stef
- 15. El confirming es un servicio de gestión de pagos y no un servicio de gestión de deudas.
- 16. ¿QUÉ EMPRESAS PUEDEN USARLO? Empresas grandes. Empresas que tengan diversos proveedores. Empresas que tengan un sistema de pagos complejo. Empresas que deseen alargar el plazo de pago a proveedores, o mejorar sus condiciones de compra. Stef
- 17. VENTAJAS La empresa mejora su imagen ante sus proveedores. Evita costes de emisión de pagarés y cheques o manipulación de letras de cambio. Las incidencias El seguimiento de distintas cuentas corrientes para conciliar los cargos de letras, pagarés o cheques. Edgar
- 18. DESVENTAJAS Aunque mantiene la iniciativa en el pago, el cliente obliga al proveedor a trabajar con una determinada entidad, lo que le resta capacidad de maniobra. El proveedor por su parte pierde la iniciativa en el cobro, cediéndosela a sus clientes. La entidad de crédito concentra una gran cantidad de riesgo financiero en un solo cliente, lo que en el caso de dificultades puede ser un grave problema. Edgar
- 19. COSTES Para el cliente, es la comisión por gestión de cobros; para el proveedor, la comisión en caso de anticipo de facturas. Esto no quiere decir que para el proveedor la operación no sea ventajosa ya que dicho coste suele ser inferior al coste de un anticipo o descuento tradicional. Edgar
- 20. BIBLIOGRAFÍA • http://www.lasasesorias.com/es/publica/financiera/confirming.html • http://www.youtube.com/watch?v=6SlGqxEcWSE&feature=g-like • http://www.factoraje.com.mx/index.php?que-es-factoraje • http://www.condusef.gob.mx/index.php/instituciones- financieras/otros-sectores/empresas-de-factoraje • http://www.hsbc.com.mx/1/2/es/empresas/factoraje/clientes/factora je-sin-recurso-domestico?Wt.ac=HBMX_EFAC_0133 • http://www.aemprender.com/pymes_factoraje.html • Vidaurri Aguirre, Héctor Manuel. Matemáticas Financieras. 4ta Edición, Cengage Learning.