Megaconsulting. Preve tu Cash Flow
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Este documento describe la importancia del flujo de caja (cash flow) para la gestión financiera de una empresa. Explica que el cash flow mide la capacidad de generar liquidez para cubrir obligaciones, a diferencia del beneficio contable. También resume los componentes del estado de flujos de efectivo y diferentes opciones para invertir la tesorería sobrante de una empresa.
![JOSE ANTONIO ALMOGUERA www.megaconsulting.net [email_address] PREVE TU CASH FLOW PARA OPTIMIZAR LA GESTIÓN DE LA TESORERÍA](https://image.slidesharecdn.com/d15-12-30-13-00prevetucashflow-120223025709-phpapp01/85/Megaconsulting-Preve-tu-Cash-Flow-1-320.jpg)
![JOSE ANTONIO ALMOGUERA [email_address] www.megaconsulting.net Lope de Rueda, 27-5º Ctro. Izda. 28009 MADRID 914356986 914356637 679444558](https://image.slidesharecdn.com/d15-12-30-13-00prevetucashflow-120223025709-phpapp01/85/Megaconsulting-Preve-tu-Cash-Flow-13-320.jpg)
Megaconsulting. Preve tu Cash Flow
- 1. JOSE ANTONIO ALMOGUERA www.megaconsulting.net [email_address] PREVE TU CASH FLOW PARA OPTIMIZAR LA GESTIÓN DE LA TESORERÍA
- 2. CASH FLOW INTRODUCCIÓN CONCEPTO DE CASH FLOW DIFERENCIA ENTRE CASH FLOW Y BENEFICIO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA PARA GENERAR TESORERÍA INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN DE LA TESORERÍA RESUMEN PRÁCTICO
- 3. CASH FLOW - INTRODUCCIÓN EL EFECTIVO FUNDAMENTAL EN LA CRISIS MAYOR NECESIDAD DE FLUJOS DE CAJA SITUACIÓN REAL DE IMPAGADOS EL FONDO DE MANIOBRA EN RELACIÓN CON EL CASH FLOW NECESIDAD DE GENERAR LIQUIDEZ PARA HACER FRENTE A LOS PAGOS. EN LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN SE CENTRA LA ATENCIÓN EN LA RENTABILIDAD
- 4. CONCEPTO DE CASH FLOW CAPACIDAD PARA GENERAR TESORERÍA PARA HACER FRENTE A LAS OBLIGACIONES CASH FLOW = RESULTADO NETO DESPUÉS DE IMPUESTOS + GASTOS AMORTIZACIÓN CASH FLOW DISPONIBLE = CASH FLOW – INVERSIONES (ACTIVO FIJO Y FONDOS DE MANIOBRA) – PAGO DIVIDENDOS CASH FLOW NETO ES EL QUE PROPORCIONA EL ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS Y COINCIDE CON LA CAPACIDAD DE GENERAR RECURSOS POR LA EMPRESA
- 5. DIFERENCIA CASH FLOW Y BENEFICIO LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PUEDE GENERAL BENEFICIOS PERO NO SIGNIFICA QUE LA EMPRESA GENERE LIQUIDEZ LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ES UN CONCEPTO CONTABLE UNA EMPRESA PUEDE SUBSISTIR SIN BENEFICIOS PERO NO SIN DISPONIBLE EL EFECIVO ES UN ACTIVO NO PRODUCTIVO LOS IMPAGADOS EN PRINCIPIO AFECTAN A LA LIQUIDEZ Y NO AL BENEFICIO DENTRO DEL BENEFICIO SE ENCUENTRAN VENTAS NO COBRADAS
- 6. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ES UN ESTADO CONTABLE INFORMA SOBRE EL ORIGEN Y LA UTILIZACIÓN DE LOS ACTIVOS MONETARIOS EXPLICA LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO ES OBLIGATORIO PARA LAS EMPRESAS (SALVO LAS QUE PRESENTEN BALANCE ABREVIADO) EL AUMENTO O DISMINUCIÓN NETO DEL EFECTIVO = FLUJO EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN + FLUJOS EFECTIVOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Y FLUJOS EFECTIVOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
- 7. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN COBROS Y PAGOS DE LA ACTIVIDAD HABITUAL FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN PAGOS ADQUISICIÓN ACTIVOS NO CORRIENTES COBROS ENAJENACIÓN DE ACTIVOS NO CORRIENTES
- 8. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN COBROS DE TÍTULOS VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA COBROS DE PRÉSTAMOS PAGOS DE AMORTIZACIÓN O DEVOLUCIÓN DE PRÉSTAMOS PAGOS DE DIVIDENDOS
- 9. CASH FLOW - FINANCIACIÓN EMPRESA UTILIZACIÓN DE EFECTIVO DE LA EMPRESA REALIZANDO OPERACIONES DE VENTA AMPLIACIÓN DE CAPITAL PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS MODIFICACIÓN DE CONDICIONES CON PROVEEDORES Y CLIENTES OTRAS OPERACIONES DE FINANCIACIÓN
- 10. CASH FLOW – INVERSIÓN DE TESORERÍA CUENTAS REMUNERADAS IMPOSICIONES A PLAZO CERTIFICADOS DE DEPÓSITO DESCUENTOS POR PRONTO PAGO OPERACIONES CON PACTO DE RECOMPRA (REPOS) MERCADOS DE CAPITALES FONDOS DE INVERSIÓN OTROS
- 11. CASH FLOW – RESUMEN PRÁCTIVO AL ANALIZAR UNA EMPRESA TENEMOS QUE VER PÉRDIDAS Y GANANCIAS Y EL CASH FLOW EL CASH FLOW ES UNA HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA VIABILIDAD DE LA EMPRESA EN LOS SECTORES EN DECLIVE HAY BAJAS RENTABILIDADES Y POCOS FLUJOS DE EFECTIVO SI AUMENTA EL PLAZO DE CRÉDITO A LOS CLIENTES LA EMPRESA PUEDE TENER PROBLEMAS
- 12. CASH FLOW - RESUMEN PRÁCTICO GESTIONAR LAS EXISTENCIAS PARA REBAJAR COSTES Y MEJORAR EL CASH FLOW GESTIÓN DEL EFECTIVO SOBRANTE PARA OBTENER RENTABILIDADES NORMALMENTE DURANTE LOS PRIMEROS AÑOS DE INVERSIÓN SE GENERAN RESULTADOS NEGATIVOS LOS DESCUENTOS POR PRONTO PAGO RECIBIDOS SUPONEN UNOS IMPORTANTES BENEFICIOS, PERO NOS QUITAN LIQUIDEZ
- 13. JOSE ANTONIO ALMOGUERA [email_address] www.megaconsulting.net Lope de Rueda, 27-5º Ctro. Izda. 28009 MADRID 914356986 914356637 679444558