Cauca 2013
- 1. Departamento de Cauca: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público
- 2. Datos Básicos 2013 Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2) Numero de Municipios 42 1.102 3,8% Area (Km 2) 29.308 1.144.748 2,6% Población (Censo 2005 - DANE) 1.354.733 47.121.089 2,9% PIB (Millones de Pesos) - DANE 10.476.630 531.966.420 2,0% Inversión (Millones de Pesos) 739.340 19.286.292 3,8% Deuda Pública (Millones de Pesos) 37.580 2.665.102 1,4% PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,7 11,3 Recursos Propios per cápita (Pesos) 81.060 149.191 SGP per cápita (Pesos) 422.193 203.581 Inversión per cápita (Pesos) 545.746 409.292 Deuda Pública per cápita (Pesos) 27.740 56.559 NBI 2005 - DANE 46,61% 27,80% Categoria Presupuestal 3 Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
- 3. Antecedentes • Gracias a la suscripción en 2000 y finalización en 2010 de un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos, el departamento saneó sus finanzas, pagó la deuda financiera y obtuvo superávit presupuestal. • En 2013 conservó la solidez de sus finanzas, cerró con superávit presupuestal, el cual aumentó frente al contabilizado en 2012, recibió desembolsos del crédito que habían sido contratados con el sector financiero en 2010 e incrementó sus ingresos de recaudo propio en términos reales. • Continúan siendo retos importantes de la administración central: Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Fortalecer la defensa jurídica Mayor esfuerzo fiscal en recaudo de impuestos Mejorar la gestión de los procedimientos de administración financiera
- 4. • En 2013 registró superávit fiscal por $58.715 millones. • Este resultado se explicó por las mayores transferencias nacionales para inversión del SGP y los recursos obtenidos por desahorro del FONPET, en un contexto de mayor inversión. • Al finalizar el primer año del bienio 2013- 2014, la entidad contaba $190.012 millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) 0,34% 0,56% 0,03% 1,81% 2012 2013 Balance Fiscal Balance SGR Evolución Balance Fiscal Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 5. Comportamiento de los Ingresos Composiciones valores en millones de $ Concepto 2012 2013 • En 2013 la estructura de las fuentes de financiación del departamento se sustentó en las transferencias y en menor proporción en sus ingresos propios. • Los recursos de capital presentaron un aumento significativo asociado al desahorro de recursos del FONPET. • El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir. • Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión en el departamento. Variación Real 2013/2012 2012 2013 Ingresos de Recaudo Propio 96.469 109.815 12% 13% 9% Ingresos por Transferencias 547.183 618.238 11% 75% 51% Ingresos de Capital 23.722 76.121 215% 3% 6% Desembolsos de Crédito 5.500 13.400 139% 1% 1% Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 50.186 100.596 97% 7% 8% Ingresos SGR 2.939 300.472 9928% 0% 25% TOTAL INGRESOS 725.999 1.218.642 65% 100% 100% Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 6. Comportamiento de los Gastos Composiciones Variación Real 2013/2012 2012 2013 valores en millones de $ Concepto 2012 2013 Funcionamiento 58.698 105.462 76% 9% 12% Intereses y Comisiones de Deuda 714 793 9% 0% 0% Gastos Operativos de Inversión 547.809 573.612 3% 86% 67% FBKF 26.585 65.592 142% 4% 8% Amortizaciones de Deuda 1.587 2.008 24% 0% 0% Otros (*) 0 0 Ne 0% 0% Gastos SGR 123 110.460 87981% 0% 13% TOTAL 635.516 857.927 32% 100% 100% (*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda. • En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR, el crecimiento real de los recursos del SGP y el desahorro FONPET. • Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto. • Los gastos de funcionamiento crecieron 76% debido a la capitalización en la provisión de pensiones del sector educativo con recursos del desahorro del FONPET.
- 7. Distribución de la inversión Inversión total : $749.663 millones. 79% 17% 4% 0% 0% 1% 2% 69% 10% 1% 0% 16% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 2012 2013 Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • El 15% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente otros sectores y vías.
- 8. Situación de la deuda • En 2013 el departamento sirvió deuda financiera por $2.801 millones. Teniendo en cuenta que desembolsó nuevos créditos por $13.400 millones, el saldo de la deuda pública a 31 de diciembre de 2013 fue de $37.580 millones. Saldo Deuda (% del PIB Departamental) Perfil de Vencimientos (%) 1,80% 1,60% 1,40% 1,20% 1,00% 0,80% 0,60% 0,40% 0,20% 0,00% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 20% 21% 22% 10% 7% 6% 4% 2% 2% 2% 2% 2% • Al cierre de 2013, el saldo del crédito que podrá ser condonable previo cumplimiento de condiciones establecidas y convenios de desempeño totalizó $15.332 millones. • Entre 2014 y 2016 se concentran las amortizaciones del crédito en los cuales se proyecta cancelar el 63% del saldo, y el restante se amortiza en los siguientes nueve años. Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
- 9. Indicadores Ley 358/97 Indicador 2012 2013 Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 Solvencia 3% 2% Sostenibilidad 27% 12% Semáforo VERDE VERDE Capacidad Real de Pago Solvencia 4% 44% Sostenibilidad 119% 145% Semáforo NO TIENE NO TIENE Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores, dado el monto significativo del pasivo diferente a financiero de la entidad.
- 10. • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 (70%); en 2013 cambió la tendencia creciente que mostró en los años anteriores. • La disminución en el indicador en 2013 fue explicada por un crecimiento de los ICLD (jalonados por impoconsumos, registro y sobretasa a la gasolina) mayor proporcional al de los GF (dada la estabilización de los gastos en mesadas pensionales). 64% 66% 68% 63% 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ICLD GF % GF/ICLD Indicador GF/ICLD Administración Central Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 11. Indicadores Ley 617/00 valores en millones de $ Concepto 2010 2011 2012 2013 % Gasto de Funcionamiento/ICLD 64% 66% 68% 63% Límite 70% 70% 70% 70% Diferencia -6% -4% -2% -7% Transferencias a las Contraloría 2.004 2.095 1.918 2.161 Límite 1.869 1.947 1.926 2.555 Diferencia 135 148 -8 -393 Transferencias a la Asamblea 1.469 1.551 1.674 1.765 Límite 1.576 1.639 1.734 1.804 Diferencia -107 -88 -61 -39 Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • Durante las vigencias fiscales 2010 – 2013, el sector central y la Asamblea han cumplido con los límites establecidos en la normatividad legal. • Por dos años consecutivos los gastos de la Contraloría han superado el límite legal; no obstante, con la ejecución del Programa de Saneamiento Fiscal ha mejorado.
- 12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes • La entidad registró un pasivo pensional estimado de $484.492 millones al cierre de 2013. • En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 74%, tasa superior al promedio de las gobernaciones del país (46,4%). % de Cubrimiento del Departamento % de Cubrimiento Total Departamentos 2010 747.229 217.877 29,2% 21,2% 2011 770.916 175.105 22,7% 25,7% 2012 419.371 346.233 82,6% 44,7% 2013 484.492 358.591 74,0% 46,1% (e) Estimado Pasivo Pensional Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 13. Riesgos y Retos Gran parte de los hospitales generaron déficit en 2013, registraron problemas de liquidez de corto plazo y dependieron de manera significativa de transferencias. 3 ESE departamentales, debieron someterse a un programa de saneamiento fiscal y financiero con el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en los términos y condiciones previstos en las leyes 1438 de 2011 y 1608 de 2013. En el marco del Decreto 028 de 2008, como resultado de un reconocimiento en el sector educación en 2013, se encuentra en proceso de adopción la medida de plan de desempeño en el Departamento.
- 14. Riesgos y Retos Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 20% del total de ingresos de 2013. Es preciso que el departamento fortalezca sus mecanismos de defensa. En el sector salud, se encuentra con medida preventiva desde octubre de 2010, extendida en el año 2011 y reformulada en abril de 2013 hasta junio de 2014. El fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria con miras a lograr la estabilización del recaudo tributario, constituye el reto cardinal de la entidad, en aras de preservar su sostenibilidad fiscal y financiera en el mediano plazo.