Quindío junio 2017
- 1. Departamento del Quindío : Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
- 4. Antecedentes • El departamento no ha iniciado programas de saneamiento fiscal. • Se encuentra ejecutando una medida preventiva de plan de desempeño al uso de los recursos del SGP – Salud cuya terminación fue extendida hasta 2018 dada la persistencia de riesgos relacionados con deudas por la atención a PPNA y No POS y retrasos en la elaboración y aprobación del Plan Financiero Territorial en Salud. • En 2015 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto, presentó capacidad de endeudamiento y realizó mayores aportes al FONPET de los establecidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. • Riesgos y/o retos importantes de la administración central: Mejorar el recaudo tributario Mejorar la capacidad de programación y ejecución presupuestal Monitorear el sector descentralizado y las demandas judiciales
- 5. Evolución Balance Fiscal • En 2016 el saldo positivo se explicó fundamentalmente por una reducción del déficit de capital dada la contracción de la inversión (vinculada al ciclo político presupuestal). • La evolución del balance fiscal ha sido similar al agregado de los departamentos de categoría tercera. • El ahorro corriente cambió su tendencia descendente de los últimos años. • Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos incorporados del SGR superaron los compromisos en $3.803 millones . Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
- 6. Comportamiento de los Ingresos • En 2016 el recaudo propio se redujo dada la caída de las estampillas, impuesto a vehículos automotores y licores sin perjuicio del crecimiento de las tasas por juegos de suerte y azar y la participación en el monopolio de licores. • El comportamiento positivo de las transferencias fue consecuencia de los mayores recursos del SGP destinados a salud, agua potable y saneamiento básico. • Los ingresos de capital cayeron dados los menores recursos del balance, cofinanciaciones, desahorro del FONPET y el no desembolso de créditos. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 7. Comportamiento de los Gastos • Como consecuencia de los menores gastos de inversión y funcionamiento, el total de compromisos disminuyó 29% real frente a la vigencia anterior • El comportamiento de los gastos de funcionamiento refleja las menores transferencias realizadas a las entidades descentralizadas y el no recibió recursos del desahorro del FONPET para realizar el reconocimiento y pago de obligaciones al FOMAG. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 8. Distribución de la inversión • Los nuevos compromisos de inversión se redujeron dadas las menores inversiones principalmente en otros sectores, vías y agua potable, producto de la reducción de los desembolsos de crédito, el ciclo político y los retrasos en la aprobación del Plan de Desarrollo. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $173.165 millones.
- 9. Situación de la deuda • Entre 2014 y 2016, el departamento incrementó su nivel de deuda pública al pasar de 0,3% a 0,6% del PIB, nivel superior al agregado de departamentos de categoría 3ª. • El departamento solo tiene deuda interna y el 89% se encontraba contratada con la banca comercial. • El costo promedio de la deuda es de DTF + 2%, y el portafolio presenta una vida media de 7 años. El perfil de las amortizaciones evidencia que 76% de los vencimientos se concentra entre los años 2017 y 2020. • Calificación de riesgo: A- Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%) Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda
- 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2017, Quindío se ubicaba en semáforo verde y contaba con indicadores de solvencia y sostenibilidad superiores al agregado de departamentos de categoría 3a. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 17% y 88%, respectivamente. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%). • Quindío ha mostrado un indicador de Ley 617/00 inferior al agregado de departamentos de categoría 3a. • El deterioro del indicador en 2016 se explicó tanto por el incremento de los GF como por la reducción del recaudo. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 12. Pasivo Pensional • En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 70,1%, superior al total departamental. • Los recursos provisionados en el patrimonio autónomo sumaban $353.301 millones y la cartera con el FONPET totalizó $504.062 millones al cierre de 2016. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 13. Primer Semestre de 2017
- 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 26% real dado los mayores ingresos de capital y el comportamiento positivo del recaudo tributario y las transferencias. • El comportamiento positivo de los ingresos tributarios fue explicado principalmente por los mayores recaudos registrados en los rubros de impuesto de licores, cigarrillos, registro y vehículos, que compensaron la reducción de los demás renglones. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
- 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 25% real y la ejecución de gastos alcanzó el 47% de lo presupuestado. • El comportamiento de los gastos de funcionamiento fue el reflejo de las mayores transferencias de recursos de estampillas, mientras que los gastos generales y de personal se mantuvieron estables en términos reales. • La inversión experimentó un crecimiento en todos los sectores, principalmente en educación y otros sectores. • El servicio de la deuda se incrementó producto principalmente de las mayores amortizaciones. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
- 16. Situación Financiera (III) El departamento registró déficit fiscal transitorio por $8.960 millones. el saldo de la deuda asciende a $38.956 millones y se redujo 5% respecto a diciembre 2016. El principal acreedor es el Banco de Occidente. Ninguno de los créditos tiene garantía de la Nación y le fue ratificada la calificación A-. No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal. El departamento se encuentra ejecutando una medida preventiva de plan de desempeño en el sector salud (Decreto 028/2008) la cual fue extendida hasta 2018 ya que presenta deficiencias en el reconocimiento y pago de la deuda por prestación de servicios y que el Plan Financiero Territorial en Salud PFTS aún no ha sido viabilizado por el Ministerio de Salud.
- 17. Principales Riesgos y Retos Incremento del Recaudo Tributario Situación Financiera Entidades Descentralizadas Procesos Judiciales Cumplimiento Plan Desempeño Salud
Notas del editor
- #8: . Al tiempo, la formación bruta de capital disminuyó 18%, porque la contracción en los sectores de vías, vivienda, salud y otros