Putumayo 2015
- 1. Departamento de Putumayo: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público
- 2. Datos Básicos Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN. Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2) Numero de Municipios 13 1.102 1,2% Area (Km 2) 24.885 1.144.748 2,2% Población (Censo 2005 - DANE) 345.204 48.202.617 0,7% PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 4.592.555 600.571.731 0,8% Inversión (Millones de Pesos) (**) 303.516 26.805.379 1,1% Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.556.810 0,0% PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 13,3 12,5 Recursos Propios per cápita (Pesos) 119.212 169.328 SGP per cápita (Pesos) 610.959 201.615 Inversión per cápita (Pesos) 879.236 556.098 Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 73.789 Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80% Categoria Presupuestal 4 (*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C. (**) No incluye déficit vigencias anteriores. (***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C. 2015
- 3. Antecedentes • El departamento adelantó un acuerdo de reestructuración desde octubre de 2009 y finalizó por cumplimiento del plazo en noviembre de 2013. En ese mismo lapso, en el marco del Decreto 028 de 2008, se tomó la medida de asunción temporal de competencias en el sector educación por parte de la Nación, medida que fue levantada luego de que se superaron los riesgos que la generaron. Bajo este mismo marco legal, inició la ejecución de un Plan de Desempeño en el sector salud. • En 2014 cumplió las normas de responsabilidad fiscal para la Contraloría, mientras los gastos de Asamblea y del sector central superaron los límites autorizados. Los aportes al FONPET, a pesar de verse reducidos al acceder al modelo de administración financiera, no alcanzaron al porcentaje actual evidenciándose un faltante. • Retos importantes de la administración central: Tomar medidas más eficaces para ejecutar los ingresos percibidos en la vigencia fiscal y/o adoptar las acciones para dar cumplimiento al principio presupuestal de anualidad. Adelantar el análisis legal de las pensiones reconocidas. Actualizar los procesos judiciales y monitorearlos, con el fin de ejercer la debida defensa técnica.
- 4. Evolución Balance Fiscal • En 2015 el saldo negativo se explicó por la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital. • En 2015 la inversión se incrementó significativamente y en general los resultados fiscales se han visto influenciados por el ciclo político presupuestal. • El déficit logró cubrirse con ahorro corriente y recursos del balance. • En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $20.749 millones. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) 0.59% -0.92% -0.44% -1.17% 2012 2013 2014 2015
- 5. Comportamiento de los Ingresos • Durante el cuatrienio 2012-2015, los tributos con mayores tasas de crecimiento anual promedio fueron en su orden: estampillas, vehículos automotores, otros impuestos, registro y anotación y los impuestos al consumo. En el mismo periodo, sobretasa a la gasolina contabilizó variación anual promedio negativa. • En conjunto, frente al año 2014 las transferencias aumentaron 3% en términos reales. Este incremento se originó en la asignación de conformidad con las reglas previstas para la distribución del sistema general de participaciones, en donde su mayor incremento correspondió a la asignación para Agua Potable y Saneamiento Básico. • Los recursos de capital diferentes a recursos del balance disminuyeron 12% real frente a 2014, dado que los recursos provenientes de rendimientos financieros, excedentes financieros y recursos de cofinanciación, cayeron significativamente. Sin embargo, el hecho de que el 30% de las fuentes proviniera de recursos de vigencias anteriores, evidencia un reto inmediato que en materia de ejecución presupuestal tiene la entidad territorial. • La entidad territorial no obtuvo desembolsos de recursos del crédito. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. SGP 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Ingresos de Recaudo Propio 24,062 28,358 30,871 41,153 25% 15% 7% 10% Ingresos por Transferencias 202,935 200,728 212,952 235,140 3% 1% 62% 56% Ingresos de Capital 36,659 6,969 20,834 19,497 -23% 8% 11% 5% Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0% Recursos del Balance 65,341 172,377 154,129 124,147 -25% 19% 20% 30% TOTAL INGRESOS 328,998 408,432 418,786 419,937 -6% 4% 100% 100% valores en millones de $ Composiciones Concepto 2014 20152012 2013 Variación Real
- 6. Comportamiento de los Gastos • En 2015 la estructura del gasto del departamento se focalizó en la inversión (88% del total). En el cuatrienio 2012-2015 la inversión con recursos diferentes al SGR aumentó en promedio 8% real, destacándose las variaciones promedio en otros sectores y agua potable. • La entidad ha continuado provisionando recursos para el fondo de contingencias, el cual financió saneamiento fiscal de la ESE Hospital José María Hernández y pagó pasivos corrientes. • En el último periodo de gobierno se evidenció un incremento en los gastos de funcionamiento, siendo las transferencias el mayor componente, seguidos de los gastos de personal y generales. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Funcionamiento 28,390 32,701 31,175 36,332 9% 4% 12% 10% Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0% Gastos Operativos de Inversión 174,311 184,678 192,091 204,281 0% 1% 72% 58% FBKF 38,732 56,965 59,036 102,509 63% 41% 16% 29% Amortizaciones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0% Otros (*) 1,650 927 1,560 6,447 287% 51% 1% 2% TOTAL 243,083 275,270 283,862 349,569 15% 8% 100% 100% 2013 Variación Real Composiciones valores en millones de $ (*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión. Concepto 2014 20152012
- 7. Distribución de la inversión • En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y otros sectores fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el departamento. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $303.516 millones. Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 72% 14% 3% 0% 2% 9% 62% 12% 4% 0% 2% 21% 2012 2015
- 8. Situación de la deuda Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda 0.00% 0.10% 0.20% 0.30% 0.40% 0.50% 0.60% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 • A diciembre de 2015 el Departamento no reporta saldos por operaciones de crédito público. • No se proyecta la contratación de nuevas operaciones de crédito público. • La entidad no tiene calificación de deuda reciente.
- 9. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubicaba en semáforo verde. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Indicador 2012 2013 2014 2015 Solvencia 0% 0% 0% 0% Sostenibilidad 0% 0% 0% 0% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE Solvencia 0% 0% 0% 0% Sostenibilidad 61% 35% 53% 62% Capacidad Real de Pago (*) Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*) (*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
- 10. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%), aunque ha mantenido una tendencia decreciente. • Este indicador se explica en la alta carga pensional del departamento. • Al comparar los ICLD calculados para la vigencia, respecto a los registrados en la vigencia anterior, se evidenció un incremento del 5%, así mismo, los gastos de funcionamiento GF crecieron el 5%. Los primeros se vieron favorecidos por la exención en los aportes al FONPET. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 91% 89% 84% 84% 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD
- 11. Indicadores Ley 617/00 • Si bien los indicadores de gasto del sector central y de la Asamblea han mejorado, al cierre de 2015 estuvieron nuevamente por encima de los topes autorizados. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 91% 89% 84% 84% 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD
- 12. Pasivo Pensional • En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 100%. El porcentaje de cubrimiento del sector central fue del 100%. • Para 2015 los aportes con destino al FONPET debían corresponder a $910 millones. Sin embargo, la entidad transfirió recursos por $874 millones. • La cartera del departamento con el FONPET totalizó $283.149 millones al cierre de 2015. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Departamento % de Cubrimiento Total Departamentos 2012 335,267 227,092 67.7% 44.7% 2013 338,206 259,279 76.7% 46.1% 2014 308,564 336,093 108.9% 75.0% 2015 366,120 366,045 100.0% 62.0% valores en millones de $ y % (e) Estimado
- 13. Riesgos y Retos El Departamento durante el periodo 2012 – 2015 ha mostrado un aumento sostenido de los ingresos tributarios, con variación promedio anual del 15%, en especial por el impulso de las inversiones y obras de infraestructura iniciadas por el sector público que repercuten en el recaudo de estampillas y contribuciones. Así mismo los avances en la provisión del pasivo pensional, gracias a la aplicación de normas como la ley 549/99; la estimación de pasivos contingentes y la conformación del fondo respectivo, constituyen fortalezas adicionales para las finanzas departamentales. Sin embargo es preciso que el departamento mejore sus herramientas de defensa jurídica y continúe provisionando el fondo de contingencias. En 2015 el sector descentralizado contabilizó un déficit de $32.656 millones y de este modo completó cuatro años consecutivos con un balance total negativo, aunque con una tendencia a la baja. Los principales riesgos fiscales y de liquidez se concentró en la ESE Hospital José María Hernández de Mocoa. Las vulnerabilidades están asociadas con el aumento del rezago presupuestal, lo cual indicaría posibles retrasos e ineficiencias en la ejecución del gasto (en especial el de inversión) y las debilidades financieras del sector descentralizado en términos de generación de ingresos, generación de déficit recurrente y riesgo de liquidez, en especial en las empresas del sector salud. Es fundamental que se tomen las acciones relacionadas con la revisión de legalidad de las pensiones reconocidas, que representan una porción importante del funcionamiento de la administración central, y en la normalización del cobro y reconocimiento de las cuotas partes pensionales. La existencia de estas obligaciones corrientes han llevado al incumplimiento recurrente de los límites de gasto. El Departamento está priorizado para seguimiento en aplicación de la Estrategia de Monitoreo, Seguimiento y Control al uso de los recursos del Sistema General de Participaciones definida en el Decreto 028 del 2008. Lo anterior como resultado de la categorización en alto riesgo sobre el componente de Prestación de Servicios reportada por el Ministerio de Salud y Protección Social en el Informe de Monitoreo de 2015.
- 14. Ingresos por SGP Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Volver Concepto 2015 Educación 187,154 Salud 15,554 Agua Potable y Saneamiento Básico 8,197 TOTAL 210,905 valores en millones de $