Popayan 2015
- 1. Municipio de Popayán: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público
- 2. Datos Básicos Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN. DATOS BÁSICOS 2015 Concepto Municipio (1) Total Municipios Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 - DANE) 277.441 22.204.009 1,2% Inversión (Millones de Pesos) 281.062 91.932.771 0,3% Deuda Pública (Millones de Pesos) 4.755 3.822.750 0,1% Recursos Propios per cápita (Pesos) 314.683 652.455 SGP per cápita (Pesos) 538.274 392.979 Inversión per cápita (Pesos) 1.013.050 4.140.368 Deuda Pública per cápita (Pesos) 17.138 172.165 NBI 18,07% 28,40% Categoria Presupuestal 2
- 3. Antecedentes • Popayán es el municipio más representativo en materia de producción del departamento del Cauca con un PIB que asciende a 2,9 billones de pesos, siendo el 27,6% del PIB departamental. Sus principales actividades económicas son los servicios sociales, comunales y personales, la industria y los servicios financieros. De acuerdo con el DNP las coberturas de educación y salud departamentales son superiores al promedio nacional. En 2014 la cobertura en salud llegó a 90% , y la cobertura neta en educación secundaria fue 86,8% . • En lo corrido del presente siglo la entidad no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación. En la vigencia 2014 el municipio generó superávit presupuestal se caracterizó por el incremento de los gastos en mayor proporción que los ingresos, cumplió con el límite legal establecido en la ley 617 de 2000 para el sector central y la Asamblea; en el caso de la Contraloría incumplió al exceder el tope máximo. • En diciembre de 2014 la firma Fitch Colombia otorgó al municipio la calificación de riesgo de largo plazo BBB+ y de corto plazo F2. • Retos importantes de la administración central: Fortalecer defensa jurídica y depurar la información sobre pasivos contingentes Estabilizar la situación financiera del sector descentralizado.
- 4. Evolución Balance Fiscal • Los recaudos efectivos de la vigencia 2015 resultaron menores a los compromisos de gasto en $10.396 millones. • Los recursos del balance de vigencias anteriores que la entidad incorporó al presupuesto ($42.803) y el endeudamiento neto durante el período, incrementaron estos recursos para presentar un superávit presupuestal por $34.668 millones • La entidad ha presentado superávits corrientes, y déficits de capital en todos los años del cuatrienio. En los años en que se han presentado ingresos de la vigencia menores a los gastos (2014 – 2015), los recursos del balance permitieron cerrar las vigencias con superávits presupuestales. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (Millones de pesos) 2,913 6,762 -711 -10,396 2012 2013 2014 2015 Balance Fiscal
- 5. Comportamiento de los Ingresos • En 2015 los ingresos de la entidad distintos al SGR sumaron $355.079 millones y se incrementaron un 4% frente a 2014, impulsados por incrementos en las transferencias (3%), y en el recaudo propio (14%). • El promedio anual, fue determinado por la tendencia creciente de las transferencias (10%), principalmente aumentos de recursos del FOSYGA, ETESA y el SGP , y de los recursos de recaudo propio (8%) impulsados por los ingresos tributarios, y los recursos del balance (3%); los ingresos de capital y con los otros ingresos disminuyeron. • El comportamiento del recaudo de los ingresos tributarios fue explicado principalmente por el desempeño de la economía de la región, que presentó un importante crecimiento de la construcción y el sector transporte, acompañado por la creciente cultura de pago y las medidas de recaudo de cartera implementadas por la administración municipal. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. SGP valores en millones de $ Concepto 2012 2013 2014 2015 Variación Real Composiciones 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Ingresos de Recaudo Propio 60.843 66.391 71.740 87.306 14% 8% 23% 25% Ingresos por Transferencias 144.442 196.658 194.672 214.657 3% 10% 55% 60% Ingresos de Capital 22.426 17.379 7.626 7.683 -6% -7% 9% 2% Desembolsos de Crédito 0 0 2.500 2.630 -1% N/A 0% 1% Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 35.171 35.982 42.848 42.803 -6% 3% 13% 12% TOTAL INGRESOS 262.882 316.409 319.386 355.079 4% 6% 100% 100%
- 6. Comportamiento de los Gastos • El comportamiento de los gastos fue explicado por los mayores gastos de inversión que crecieron 8%, de funcionamiento (17%) y el servicio de la deuda entre 2014 y 2015 se incrementó significativamente (564%). Los de inversión se mantuvieron como el renglón de gasto más significativo (87% del total). • El servicio de la deuda pública se incrementó significativamente durante el cuatrienio; el municipio pagó a la Nación la garantía de la deuda adquirida para la modernización de la red de prestación de servicios de salud y contrató con el Banco de Bogotá un crédito por $5.000 millones. • Los gastos de funcionamiento totales se incrementaron 19% entre 2014 y 2015, explicado principalmente por el incremento en las transferencias de 34% reflejo de las realizadas a las corporaciones autónomas regionales. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. valores en millones de $ Concepto 2012 2013 2014 2015 Variación Real Composiciones 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Funcionamiento 27.802 28.009 30.549 38.301 17% 7% 12% 12% Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 54 150 160% N/A 0% 0% Gastos Operativos de Inversión 146.306 201.214 180.299 201.770 5% 7% 65% 63% FBKF 50.690 40.605 63.662 79.449 17% 12% 23% 25% Amortizaciones de Deuda 0 0 591 1.875 197% N/A 0% 1% Otros (*) 0 38 64 365 438% N/A 0% 0% TOTAL 224.798 269.866 275.217 321.911 10% 8% 100% 100% (*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
- 7. Distribución de la inversión • En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $281.062 millones. Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 44% 29% 2% 0% 10% 14% 40% 34% 4% 0% 10% 12% 2012 2015
- 8. Situación de la deuda • A diciembre 31 de 2015 el Municipio reportó el saldo de deuda pública por $4.755 millones, 105% superior a 2014, producto de amortizaciones por $1.875 millones y desembolsos por valor de $4.130 millones. • El crédito con el Banco de Bogotá tuvo como finalidad la construcción y pavimentación de vías, y el nuevo crédito con el Banco de Occidente para inversión en infraestructura educativa. Ambos están garantizados con el impuesto de industria y comercio. • Los períodos de amortización presentan un salto entre 2016 y 2017 de 13 puntos pasando de 11% al 24% guardando la concentración en ese nivel hasta 2019, con una reducción hasta 16% año en el cual la entidad amortizaría su saldo de deuda bajo el supuesto de no contratación de nueva deuda. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda Saldo Deuda y Perfil 0 5,000 10,000 15,000 20,000 2005 2007 2009 2011 2013 2015 0% 5% 10% 15% 20% 25% 2016 2017 2018 2019 2020 2021 11% 24% 24% 24% 16% 0%
- 9. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Indicador 2012 2013 2014 2015 Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 Solvencia 0% 1% 0% 0% Sostenibilidad 0% 0% 1% 3% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE Capacidad Real de Pago Solvencia 0% 2% 1% 1% Sostenibilidad 52% 22% 12% 25% Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE
- 10. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%). • Se mantuvo un margen de holgura significativo frente al máximo permitido debido a incrementos de los ICLD superiores a los gastos de funcionamiento. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 56% 33% 53% 51% 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD
- 11. Indicadores Ley 617/00 • Los cuatro años consecutivos los gastos tanto de la Administración Central como de asamblea se ubicaron dentro de los límites fijados. • Desde 2012, hasta 2014 el Municipio incumplió los límites de transferencias a contraloría. En 2015 se superó tal situación. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. valores en millones de $ Concepto 2012 2013 2014 2015 % Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 33% 53% 51% Límite 70% 70% 70% 70% Diferencia -14% -37% -17% -19% Transferencias al Concejo 1.370 1.473 1.560 1.660 Límite 1.457 1.526 1.586 1.686 Diferencia -86 -53 -26 -26 Transferencias a la Contraloría 865 901 930 945 Límite 823 899 926 960 Diferencia 42 1 4 -15 Transferencias a la Personería 780 888 978 1.122 Límite 907 979 1.042 1.167 Diferencia -127 -91 -65 -45
- 12. Pasivo Pensional • En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 38,8%. • El municipio tiene un cubrimiento de su pasivo pensional por debajo del porcentaje de cubrimiento agregado del nivel municipal (73,3%) Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. valores en millones de $ y % Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Municipios 2012 239.865 71.378 29,8% 42,4% 2013 258.128 53.254 20,6% 44,6% 2014 202.684 64.314 31,7% 68,7% 2015 214.486 83.276 38,8% 73,3% (e) Estimado
- 13. Riesgos y Retos Los principales retos del municipio radican en su estructura económica, la cual tiene un auge importante de la construcción y el transporte, producto de entradas por remesas del exterior. Adicionalmente, el sector servicios y de industria puede ser un móvil de dinámica económica en el mediano plazo. De otra parte, bajos niveles de endeudamiento, el disponible para atender la deuda adecuado genera indicadores de deuda holgados y robustos, el incremento histórico del ahorro operacional, la disminución del monto de pretensiones por contingencias judiciales y el incremento del nivel de aprovisionamiento del pasivo pensional son características que hacen de las finanzas del municipio una ventaja económica que debe ser trabajada. Los riesgos del municipio radican en la sostenibilidad fiscal de su sector descentralizado, la dificultad para sanear las finanzas de las empresas descentralizadas puede decantarse en una responsabilidad y presión de gasto para la administración central, lo cual, dado el monto del déficit del sector, puede afectar el funcionamiento corriente de la administración municipal. De otra parte, el monto de los pasivos contingentes por procesos judiciales constituye un riesgo para las finanzas del municipio, una vez que ascienden aproximadamente $84 mil millones. .
- 14. Ingresos por SGP Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Volver valores en millones de $ Concepto 2015 Educación 102.238 Salud 32.903 Agua Potable y Saneamiento Básico 7.268 Propósito General - Forzosa Inversión 6.386 Otras del Sistema General de Participaciones 544 TOTAL 149.339