Popayán 2017 junio
- 1. Municipio de Popayán Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
- 3. Datos Básicos Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 - DANE) 280,054 22,458,559 1.2% Inversión (Millones de Pesos) (**) 282,498 25,388,826 1.1% Deuda Pública (Millones de Pesos) 4,255 3,662,891 0.1% Recursos Propios per cápita (Pesos) 328,956 682,468 SGP per cápita (Pesos) 578,038 422,688 Inversión per cápita (Pesos) 1,008,729 1,130,474 Deuda Pública per cápita (Pesos) 15,193 163,096 Pobreza Monetaría 30.70% 31.40% Categoria Presupuestal 2 (**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR. DATOS BÁSICOS 2016
- 4. Antecedentes • Popayán es el municipio más representativo en el PIB del departamento del Cauca, con el 26,8%. En lo corrido del presente siglo la entidad no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación. En 2015 generó superávit presupuestal y se caracterizó por el incremento de los gastos en mayor proporción que los ingresos. • El municipio en las últimas vigencias cumplió con el límite establecido en la Ley 617 de gastos de funcionamiento, y con los límites de transferencias a los organismos de control. • El 5 de octubre de 2016 la firma Fitch Colombia otorgó al municipio la calificación de riesgo de largo plazo BBB+ y de corto plazo F2. • Riesgos y/o retos importantes de la administración central: Procesos judiciales en contra Resultados adversos en algunas entidades descentralizadas Efectividad en la ejecución del presupuesto
- 5. Evolución Balance Fiscal • Los recaudos efectivos de la vigencia 2016 resultaron mayores a los compromisos de gasto en $6.178 millones. • El déficit de capital en 2016 se redujo más que proporcionalmente que la caída en el superávit corriente. • La entidad ha presentado superávits corrientes, y déficits de capital en todos los años del periodo 2012 - 2016. En los años 2014 y 2015, los recursos del balance permitieron cerrar las vigencias con superávits presupuestales. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) -250,000 -200,000 -150,000 -100,000 -50,000 0 50,000 100,000 2013 2014 2015 2016 Balance Corriente Balance de Capital Balance Fiscal Balance Fiscal Cat 2
- 6. Comportamiento de los Ingresos • En 2016 los ingresos disminuyeron 3% frente a 2015, principalmente por caídas de los ingresos de capital, y las transferencias. • El comportamiento de los ingresos de capital estuvo determinado por la caída de los recursos del balance y desembolsos de crédito, caída que se amortiguó con mayores ingresos por desembolsos del FONPET sector salud. • Esta dinámica hizo permanecer a las transferencias en el primer lugar de importancia dentro de la estructura de ingresos (61%), seguido por los recursos de recaudo propio (25%) y los ingresos de capital (14%). En el rubro de transferencias, principal fuente de financiamiento del municipio, el 70% corresponde a recursos del SGP y el 24% a recursos del FOSYGA y ETESA. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Tributarios y no tributarios 87.306 92.125 0% Transferencias 214.657 222.970 -2% Ingresos de Capital 53.116 49.551 -12% Desembolsos de crédito 2.630 0 -100% Recursos del balance 42.803 32.954 -27% Otros1 7.683 16.597 104% RECAUDOS DEL AÑO 355.079 364.646 -3% valores en millones de $ Vigencia Variación Real 2016/2015 1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación, retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR. Concepto
- 7. Comportamiento de los Gastos • Entre 2015 y 2016 los gastos de la alcaldía cayeron 4%. • El servicio de la deuda pública se redujo significativamente (25%); Popayán cuenta con pretensiones de endeudamiento por $40.000 millones para la financiación de proyectos del Plan de Desarrollo. • Los gastos de funcionamiento totales se incrementaron 3% entre 2015 y 2016 principalmente por el incremento del 8% en las transferencias, reflejo de mayores pagos de pensiones, y aportes al FONPET principalmente. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Funcionamiento 38.301 41.727 3% Inversión 281.220 282.618 -5% Servicio de la deuda 2.390 1.898 -25% TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 321.911 326.243 -4% Variación Real 2016/2015 valores en millones de $ Vigencia Concepto
- 8. 40% 34% 4% 0% 10% 12% 41% 36% 4% 0% 7% 11% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 2015 2016 Distribución de la inversión • La estructura de inversión de la entidad está soportada en gastos operativos de inversión en sectores sociales (educación, salud, y agua potable y saneamiento básico), y por infraestructura vial y de alumbrado público, rubros que presentaron reducciones debido al proceso de formulación y armonización del Plan de Desarrollo. La inversión municipal es financiada principalmente con recursos del SGP y en menor medida con recursos de libre destinación propios. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $0,77 billones.
- 9. Situación de la deuda • El Municipio reportó el saldo de deuda pública por $4.255 millones, 10,5% inferior al de 2015 • El 100% de la deuda correspondió a créditos con la banca comercial interna, garantizados el 38% con el impuesto de industria y comercio, y el 62% restante con el impuesto predial unificado. • La administración ha comunicado pretensiones de endeudamiento nuevo hasta por $40.000 millones para la financiación de proyectos del Plan de Desarrollo. • La deuda se amortizará en los próximos 4 años. • Calificación de riesgo: BBB+ Saldo Deuda (% del PIB Departamental y Periodo de Amortización) Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 2013 2014 2015 2016 POPAYÁN Mun. Cap Categoria 2 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 2017 2018 2019 2020 2021 27% 27% 27% 18% 0%
- 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, Popayán se ubicaba en semáforo verde y contaba con indicadores de solvencia y sostenibilidad inferiores al agregado de municipios de categoría segunda. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 1% y 14%, respectivamente. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Capitales Categoría 2 Indicador 2013 2014 2015 2016 2016 Solvencia 1% 0% 0% 0% 3% Sostenibilidad 0% 1% 3% 2% 17% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE INDICADORES DE LEY 358 DE 1997 (*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
- 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • Para la vigencia 2016 el municipio se ubicó en categoría segunda, lo que implica que el límite establecido por la ley para el sector central sea del 70%. La relación estuvo en el 52%. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 33% 53% 51% 52% 35% 41% 43% 45% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD % GF/ICLD Cap Cat. 2
- 12. Pasivo Pensional • En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 40,1% (por debajo del total de ciudades capitales). • El municipio presenta un riesgo fiscal leve por cobertura del pasivo pensional dado que lo faltante en el FONPET lo tiene parcialmente contabilizado en sus pasivos estimados. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Capitales 2013 258.128 53.254 20,6% 19,9% 2014 202.684 64.314 31,7% 40,0% 2015 214.486 83.276 38,8% 39,6% 2016 230.650 92.421 40,1% 46,5% PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET valores en millones de $ y % (e) Estimado
- 13. Primer Semestre de 2017
- 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos del Municipio, sin incluir los recursos del Sistema General de Regalías (SGR), ascendieron a $254.644 millones, lo que significó un repunte del 11% real frente a lo observado a junio de 2016 y un porcentaje de ejecución del 61% con respecto al presupuesto definitivo. • El comportamiento al alza de los ingresos se explicó fundamentalmente por los de capital, derivados de unos mayores recursos del balance, los cuales estuvieron compuestos 60% por recursos de SGP Libre Destinación y el 40% restante por recursos diferentes al SGP con destinación específica. Los incrementos de impuesto predial y el de industria y comercio, no lograron compensar la caída registrada en otros tributarios (36%) explicada principalmente por la baja en los recaudos del impuesto de alumbrado público. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Vehículos automotores 0 0 N/A Estampillas 643 682 2% Sobretasa a la gasolina 6.153 5.877 -8% Impuesto predial unificado 24.634 29.041 13% Impuesto de industria y comercio 14.918 18.455 19% Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A Otros impuestos 22.774 15.082 -36% TOTAL 69.123 69.136 -4% jun-16 jun-17 valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016
- 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos (sin SGR) decrecieron 3% real y la ejecución de gastos alcanzó el 40,4% de lo presupuestado. • Los mayores gastos de funcionamiento y del servicio de la deuda fueron mermados en el total por una menor inversión ejecutada (tanto gastos operativos en inversión social como formación bruta de capital. La inversión experimentó un decrecimiento de 5% en términos reales, comportamiento explicado por una menor formación bruta de capital en agua potable y en otros sectores • Los gastos de funcionamiento se expandieron 4% real, fundamentalmente por mayores gastos de personal, y un monto adicional de transferencias producto de erogaciones de pensiones. Entre tanto, el servicio de la deuda se incrementó por los mayores pagos realizados por bonos pensionales. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Funcionamiento 23.829 25.809 4% Inversión 136.173 135.175 -5% Servicio de la deuda 428 1.515 241% TOTAL 160.430 162.499 -3% valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016 jun-16 jun-17
- 16. Situación Financiera (III) El municipio registró superávit fiscal transitorio por $35.372 millones. El saldo de la deuda pública se redujo 134% nominal y totalizó $3.676 millones. Fitch Ratings otorgó una calificación ‘BBB+(col)’ y ‘F2(col)’ de largo y corto plazo, respectivamente. Los gastos de personal crecieron a un menor ritmo que el recaudo tributario, de tal forma que la reforma administrativa realizada en 2016 no generó una presión sustancial sobre la estructura financiera de la entidad. Los ingresos tributarios caen 4% real entre junio de 2016 y junio de 2017. No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.
- 17. Principales Riesgos y Retos Compromisos mayores por sentencias y conciliaciones; el municipio registró un total de 607 procesos en curso con pretensiones parciales que ascienden a $91.111 millones (28% de los ingresos corrientes) Implementación del sistema estratégico de transporte (SETP); la posibilidad de que las finanzas municipales tengan que absorber los diferenciales de demanda para la operación del sistema. Situación Financiera de algunas entidades descentralizadas; En el agregado, las EDS cerraron 2016 con un déficit fiscal de $41.043 millones. Persistieron indicadores de baja liquidez en 4 de las ESES particularmente la empresa de telecomunicaciones, el Centro de Diagnóstico Automotor, y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado Incremento del rezago presupuestal ; Para la vigencia 2017, con base en las ejecuciones presupuestales 2016, se constituyeron Reservas presupuestales por $9.261 millones, 28% menos que lo constituido en 2016 El municipio incorporó en su ejecución presupuestal 2017 los $9.261 millones por reservas presupuestales constituidas al cierre de 2016