Quibdó junio 2017
- 1. Municipio de Quibdó: Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
- 3. Datos Básicos Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 - DANE) 115.907 22.458.559 0,5% Inversión (Millones de Pesos) (**) 191.944 25.388.826 0,8% Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.662.891 0,0% Recursos Propios per cápita (Pesos) 171.573 682.468 SGP per cápita (Pesos) 1.178.210 422.688 Inversión per cápita (Pesos) 1.656.020 1.130.474 Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 163.096 Pobreza Monetaría 0,00% 28,00% Categoria Presupuestal 6 (**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR. DATOS BÁSICOS 2016
- 4. Antecedentes • La judicialización y la acumulación de pasivo no financiero de vigencias anteriores, determinaron que el municipio decidiera ingresar a la promoción de un acuerdo de restructuración de pasivos. El 2 de septiembre de 2016 fue admitido al régimen de insolvencia previsto en la ley 550 de 1999 y en abril de 2017 suscribió un acuerdo de reestructuración de pasivos con sus acreedores. • Los resultados fiscales y financieros obtenidos en la vigencia fiscal de 2015 fueron positivos en términos de la generación de balances de ahorro total, presupuestal y primario, así como en el cumplimiento de los indicadores de gasto del sector central y el Concejo Municipal, más no cumplió con el límite de gasto de la Personería Municipal. • Riesgos y/o retos importantes de la administración central: Monitoreo de entidades descentralizadas del sector salud Proceso Liquidatario Empresa de Servicios Públicos Pasivo Pensional
- 5. Evolución Balance Fiscal • Entre 2015 y 2016 se viene revirtiendo la tendencia deficitaria de años anteriores, obteniéndose un superávit fiscal que como proporción de los ingresos corrientes representaron el 3% y 7%, respectivamente, evidenciándose que los recursos generados y recaudados en dichas vigencias alcanzaron a cubrir la expansión de los gastos de capital. • La evolución del balance fiscal ha superado al agregado de los municipios de categoría Sexta. • El ahorro corriente viene creciendo en los tres últimos años. • Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos incorporados del SGR superaron los compromisos en $14.161 millones . Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal -250.000 -200.000 -150.000 -100.000 -50.000 0 50.000 2013 2014 2015 2016 Balance Corriente Balance de Capital Balance Fiscal Balance Fiscal Cat 6
- 6. Comportamiento de los Ingresos • El recaudo de ingresos propios aumentó como consecuencia del crecimiento de las estampillas y de otros impuestos que compensaron el descenso registrado en los ingresos no tributarios, la sobretasa a la gasolina y el impuesto predial. • Las transferencias crecieron por los mayores flujos de recursos del SGP de propósito general y de otras transferencias de la Nación para inversión. • Los ingresos de capital disminuyeron por la caída en los recursos del balance, de cofinanciación y el menor desahorro del FONPET. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Tributarios y no tributarios 18.262 19.887 3% Transferencias 170.428 184.523 2% Ingresos de Capital 24.773 21.081 -20% Desembolsos de crédito 0 0 N/A Recursos del balance 7.250 5.635 -27% Otros1 17.523 15.446 -17% RECAUDOS DEL AÑO 213.464 225.491 0% valores en millones de $ Vigencia Variación Real 2016/2015 Concepto
- 7. Comportamiento de los Gastos • Los gastos de inversión decrecieron por la disminución del gasto en los sectores sociales de inversión y en la formación bruta de capital. • El aumento del gasto en funcionamiento se explica por el aumento de los servicios personales y gastos generales que crecieron 9% y 29%, respectivamente. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Funcionamiento 11.901 12.971 3% Inversión 188.729 192.735 -3% Servicio de la deuda 0 0 N/A TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 200.631 205.706 -3% Variación Real 2016/2015 valores en millones de $ Vigencia Concepto
- 8. Distribución de la inversión • Los sectores de educación, salud y agua potable concentraron el 91% de los gastos de inversión ejecutados por el Municipio durante el 2016, con recursos diferentes a regalías. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $192.735 53% 34% 3% 0% 3% 7% 53% 35% 2% 2% 2% 6% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 2015 2016
- 9. Situación de la deuda • El municipio de no tiene deuda financiera con la banca privada. En 1997 se le otorgó un crédito del Presupuesto Nacional, el cual fue incumplido al no realizarse los compromisos de pago del servicio de la deuda con la Nación. Esta obligación fue reestructurada en el marco del acuerdo de pasivos suscrito en abril de 2017 y será cancelada en 2019.
- 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde y contaba con indicadores de solvencia y sostenibilidad. • No obstante, este resultado no es consistente con la situación fiscal y financiera de una entidad que acaba de iniciar un acuerdo de reestructuración de pasivos. Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Capitales Categoría 6 Indicador 2013 2014 2015 2016 2016 Solvencia 0% 0% 0% 0% 0% Sostenibilidad 0% 0% 0% 0% 2% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE INDICADORES DE LEY 358 DE 1997 (*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
- 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • El indicador de gasto como proporción del ICLD viene creciendo como consecuencia de la reorientación de la sobretasa a la gasolina, en estas condiciones, si bien se cumple con el límite de ley (80%), su nivel es superior al agregado de municipios de categoría Sexta. • Los ICLD en 2016 presentaron una disminución del 3%, mientras que el gasto base de funcionamiento que computa para el límite aumentó 6%. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 58% 60% 69% 75%67% 60% 65% 66% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD % GF/ICLD Cap Cat. 6
- 12. Pasivo Pensional • De conformidad con el cálculo actuarial del pasivo pensional estimado para 2015, el municipio tiene aprovisionado el 68%. • En 2015 el porcentaje de cumplimiento fue superior a la tasa promedio de los municipios capitales del país (47%). Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Capitales 2013 153.922 53.060 34,5% 19,9% 2014 95.116 50.123 52,7% 40,0% 2015 68.442 57.324 83,8% 39,6% 2016 83.709 56.508 67,5% 46,5% PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET valores en millones de $ y % (e) Estimado
- 13. Primer Semestre de 2017
- 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 disminuyeron 9% real como consecuencia de la caída de otros ingresos de capital que no fue compensada con el crecimiento de las transferencias y de los recursos propios. • Los ingresos tributarios crecieron por el incremento registrado en el recaudo del impuesto predial y de otros impuestos, que compensaron el descenso del impuesto de industria y comercio y de sobretasa a la gasolina. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Vehículos automotores 0 0 N/A Estampillas 690 626 N/A Sobretasa a la gasolina 2.359 2.088 -15% Impuesto predial unificado 1.501 2.363 51% Impuesto de industria y comercio 3.133 2.604 -20% Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A Otros impuestos 2.466 3.539 38% TOTAL 10.148 11.221 6% jun-16 jun-17 valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016
- 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos (sin SGR) disminuyeron 2% real y la ejecución de gastos alcanzó el 48% de lo presupuestado para la vigencia. • El descenso en el rubro de gastos generales determinó la disminución de los gastos de funcionamiento. • La inversión decreció por la caída de 17% en los gastos en formación bruta de capital. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Funcionamiento 7.481 5.844 -25% Inversión 121.970 126.073 -1% Servicio de la deuda 0 0 N/A TOTAL 129.451 131.917 -2% valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016 jun-16 jun-17
- 16. Situación Financiera (III) El municipio presentó déficit fiscal transitorio por $25.411 millones que no fue cubierto con los recursos de vigencias anteriores (recursos del balance), presentándose un déficit presupuestal de $24.226 millones. El ingreso a ley 550 exige que se reestructuren las obligaciones causadas e impagadas; se minimicen los riesgos financieros que atentan contra la estabilidad de las finanzas; se preserve la austeridad en el gasto de funcionamiento; se procure por mantener un crecimiento sostenido en generación de ingresos propios y se disponga de recursos suficientes para atender el pago de pasivos contingentes. Se recomienda revisar el proceso liquidatorio de la empresa de servicios públicos y la situación del hospital de primer nivel que viene acumulando pasivos de forma recurrente, exponiendo la estabilidad de las finanzas del Municipio.
- 17. Principales Riesgos y Retos Incremento del Rezago Presupuestal Pasivo Pensional Monitoreo Hospital de Primer Nivel Fortalecimiento Tributario