Yopal junio 2017
- 1. Municipio de Yopal: Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
- 3. Datos Básicos Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 -DANE) 142.979 22.458.559 0,6% Inversión (Millonesde Pesos)(**) 150.053 25.388.826 0,6% Deuda Pública (Millonesde Pesos) 28.834 3.662.891 0,8% RecursosPropiospercápita (Pesos) 583.024 682.468 SGPpercápita (Pesos) 725.194 422.688 Inversión percápita (Pesos) 1.049.478 1.130.474 Deuda Pública percápita (Pesos) 201.666 163.096 Pobreza Monetaría 0,00% 28,00% Categoria Presupuestal 2 (**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR. 2016
- 4. Antecedentes • El municipio no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación. En 2015 fue objeto de la estrategia de monitoreo, seguimiento, y control al uso eficiente de los recursos del SGP en el sector Agua Potable y Saneamiento Básico. La medida fue levantada el 10 de enero de 2017. • En 2016 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto, con excepción de los gastos autorizados al Concejo. Además, contaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del riesgo de la deuda pública correspondía a grado de inversión BBB (col) . • Riesgos y/o retos importantes de la administración central: Limitaciones en la programación y ejecución del gastos de inversión Resultados adversos en algunas entidades descentralizadas Pasivo no financiero
- 5. Evolución Balance Fiscal • En 2016 el saldo positivo se explicó fundamentalmente por una reducción del déficit de capital dada la contracción de la inversión (vinculada al ciclo político presupuestal). • Entre 2013 y 2015 el comportamiento ha sido similar al agregado de las capitales de categoría Segunda; en 2016 el resultado del balance fiscal fue favorable para el municipio. • El ahorro corriente ha evidenciado una tendencia descendente en los últimos años. • Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos incorporados del SGR superaron los compromisos en $463 millones . Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal -250.000 -200.000 -150.000 -100.000 -50.000 0 50.000 100.000 2013 2014 2015 2016 Balance Corriente Balance de Capital Balance Fiscal Balance Fiscal Cat 2
- 6. Comportamiento de los Ingresos • En 2016 el recaudo propio disminuyó principalmente por menores ingresos en estampillas, industria y comercio y predial unificado. • Las transferencias disminuyeron debido a menores recursos recibidos del FOSYGA y ETESA, otras transferencias de la Nación y del nivel departamental. • Los ingresos de capital cayeron significativamente por menores ingresos en otros recursos de capital (reintegros SGP Educación) y rendimientos financieros. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Tributarios y no tributarios 96.394 83.360 -18% Transferencias 133.389 130.311 -8% Ingresos de Capital 58.544 23.932 -61% Desembolsos de crédito 0 0 N/A Recursos del balance 40.721 15.609 -64% Otros1 17.824 8.323 -56% RECAUDOS DEL AÑO 288.328 237.603 -22% valores en millones de $ Vigencia Variación Real 2016/2015 Concepto
- 7. Comportamiento de los Gastos • Las mayores transferencias de recursos orientados a sentencias y conciliaciones, establecimientos públicos y entidades descentralizadas, explicaron el incremento del gasto de funcionamiento en 2016. • El servicio de la deuda aumentó como consecuencia de mayores amortizaciones. • Influenciado por el ciclo político presupuestal, la formación bruta de capital retrocedió, principalmente en los sectores de agua potable, vías y otros. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Funcionamiento 44.956 48.375 2% Inversión 246.533 156.815 -40% Servicio de la deuda 2.222 7.830 233% TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 293.710 213.019 -31% Variación Real 2016/2015 valores en millones de $ Vigencia Concepto
- 8. Distribución de la inversión • En el bienio 2015-2016, otros sectores y vías fueron los principales receptores de la inversión financiada con SGR. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $156.815 millones 33% 18% 14% 1% 4% 30% 52% 27% 6% 0% 1% 13% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 2015 2016
- 9. Situación de la deuda • Entre 2013 y 2015, el municipio incrementó su nivel de deuda pública. En 2016 la amortización le permitió disminuir el saldo de la deuda. Situación similar se presenta en el agregado de municipios de categoría Segunda. • En 2013 se adquirió la deuda ($34.000 millones). Se destinó para la construcción y rehabilitación de la malla vial, el mejoramiento de las condiciones de habitabilidad y a la construcción y optimización de infraestructura para agua potable. • Los pagos de capital se concentran entre 2017 y 2021 (93% del total), destacándose una presión de pagos equivalente al 19% de la deuda pública en la vigencia 2017. • Calificación de riesgo: BBB- (col). Saldo Deuda (Perfil %) Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 45.000 2013 2014 2015 2016 YOPAL Mun. Cap Categoria 2 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16% 18% 20% 2017 2018 2019 2020 2021 2022 19% 19% 19% 19% 19% 7%
- 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, Yopal se ubicaba en semáforo verde y contaba con indicador de sostenibilidad superior al agregado de capitales de categoría Segunda. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad al 105%; mientras que el indicador de solvencia permaneció similar. • El pasivo no financiero se incrementó significativamente. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Capitales Categoría 2 Indicador 2013 2014 2015 2016 2016 Solvencia 3% 3% 3% 0% 3% Sostenibilidad 19% 26% 25% 23% 17% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE INDICADORES DE LEY 358 DE 1997 (*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
- 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%). • Entre 2013 y 2015 Yopal ha mostrado un indicador de Ley 617/00 inferior al agregado de capitales de categoría Segunda. • El leve deterioro en el indicador en 2016 se explicó por el mayor ritmo de incremento de los GF frente al de los ICLD. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 31% 35% 40% 49% 35% 41% 43% 45% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 90.000 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD % GF/ICLD Cap Cat. 2
- 12. Pasivo Pensional • En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 144,4% (por encima del total del total de las capitales). • El cubrimiento alcanzado del pasivo pensional, le ha permitido obtener recursos para el pago de pasivos pensionales destinados a inversión en el régimen subsidiado. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Capitales 2013 99.244 55.223 55,6% 19,9% 2014 35.822 61.720 172,3% 40,0% 2015 36.449 54.961 150,8% 39,6% 2016 41.982 60.605 144,4% 46,5% valores en millones de $ y % (e) Estimado
- 13. Primer Semestre de 2017
- 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 27% real por la obtención de recursos del FONPET, las más altas disponibilidades de vigencias anteriores y las transferencias de la Nación. • El bajo recaudo en los impuestos obedeció a la desaceleración de la economía como consecuencia del deterioro en la explotación de los recursos naturales no renovables debido a la alta dependencia de la economía, situación contraria a lo ocurrido en los últimos años, cuando los ingresos mostraron crecimientos significativos. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Vehículos automotores 0 0 N/A Estampillas 1.055 2.435 122% Sobretasa a la gasolina 4.157 3.717 -14% Impuesto predial unificado 10.951 11.246 -1% Impuesto de industria y comercio 21.934 18.809 -18% Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A Otros impuestos 10.447 17.056 57% TOTAL 48.544 53.264 6% jun-16 jun-17 valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016
- 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 39% real y la ejecución de gastos alcanzó el 47% de lo presupuestado. • Los mayores gastos de personal y las transferencias orientadas a los organismos de control y a las entidades descentralizadas explicaron el incremento de los gastos de funcionamiento. • La inversión experimentó un crecimiento sustancial, explicado por un efecto base dado que 2016 fue el primer año del periodo de gobierno territorial. • El servicio de la deuda se duplicó jalonado por mayores amortizaciones, debido a los vencimientos en el primer semestre de 2017. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Funcionamiento 22.754 26.799 13% Inversión 63.731 97.223 47% Servicio de la deuda 1.859 4.046 109% TOTAL 88.344 128.068 39% valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016 jun-16 jun-17
- 16. Situación Financiera (III) El municipio registró superávit fiscal transitorio por $11.055 millones. El bajo recaudo en los impuestos obedeció a la desaceleración de la economía como consecuencia del deterioro en la explotación de los recursos naturales no renovables debido a la alta dependencia de la economía, situación contraria a lo ocurrido en los últimos años, cuando los ingresos mostraron crecimientos significativos. El saldo de la deuda pública totalizó $26.001 millones. Calificación de Riesgo: BBB- (col). Con el fin de dar cumplimiento a las normas de responsabilidad fiscal, es prioritario armonizar el crecimiento de los ingresos propios con el de los gastos de funcionamiento.
- 17. Principales Riesgos y Retos Incremento del Rezago Presupuestal Planificación financiera, gobernabilidad y ejecución del gasto Situación Financiera de algunas entidades descentralizadas Contingencias en Contra Fortalecer el recaudo tributario
Notas del editor
- #8: . Al tiempo, la formación bruta de capital disminuyó 18%, porque la contracción en los sectores de vías, vivienda, salud y otros