Manizales 2015
- 1. Municipio de Manizales (Caldas) Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público
- 2. Datos Básicos Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN. El Municipio de Manizales es capital del Departamento de Caldas, por lo cual hace parte de la Región Eje Cafetero de acuerdo con lo contemplado en el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018. Para 2015 el DANE estimó su población en 396.075 habitantes, de los cuales el 93% habita en áreas urbanas y el 7% restante en rurales, con una baja cuota de etnias Afro e Indígena (1,1%). Su densidad poblacional es de 830 personas por Km² (superficie total de 477 km2), y el 65% de su población se encontraba en edad de trabajar (Población Económicamente Activa entre 15 y 59 años), lo que se traduce en una relación de 1,8 personas económicamente activas por cada persona inactiva. Concepto Municipio (1) Total Municipios Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 - DANE) 396.102 22.204.009 1,8% Inversión (Millones de Pesos) 318.669 91.932.771 0,3% Deuda Pública (Millones de Pesos) 53.750 3.822.750 1,4% Recursos Propios per cápita (Pesos) 351.269 652.455 SGP per cápita (Pesos) 401.591 392.979 Inversión per cápita (Pesos) 804.512 4.140.368 Deuda Pública per cápita (Pesos) 135.699 172.165 NBI 10,03% 28,40% Categoria Presupuestal 1 2015
- 3. Antecedentes • La entidad no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación y ha mantenido indicadores de desempeño fiscal en rangos solvente y sostenible al tener en cuenta que genera ahorro propio, su inversión es alta, cumple con los límites definidos por las reglas de disciplina fiscal, sus ingresos le permiten tener respaldo para su endeudamiento, los recursos propios pesan de manera relevante como contrapartida a los recursos del SGP, y a nivel general, crea polos de desarrollo e integración y congregación poblacional alrededor de actividades económicas y garantía en la prestación de servicios. • Cuenta con certificación en los sectores salud y educación, con coberturas superiores al promedio nacional. Sus inversiones apuntan a mejorar la calidad educativa, emprendimiento, tecnología, gestión del riesgo, urbanización, movilidad interna e integración con sus municipios vecinos, para lo cual cuenta con una hoja de ruta definida con el programa de Ciudades Sostenibles y Competitivas liderado por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y Findeter, con un Plan de Acción avalado por los diferentes sectores de la ciudad. • Su calificación de riesgo es A(Col) para la deuda de largo plazo y F1 de corto plazo, con una satisfactoria calidad crediticia y capacidad para cumplir los compromisos del servicio de la deuda. • A juicio de la DAF, los principales retos del departamento continúan siendo: Canalizar sus ingresos en especial los provenientes de las transferencias y las regalías, hacia proyectos de alto impacto que permitan, diversificar y hacer más competitivo su aparato productivo. Monitorear y asegurar la solvencia de su sector descentralizado. Depuración contable y del pasivo pensional (cobertura del 35% del cálculo actuarial en el Fonpet). Minimizar los pasivos contingentes por demandas judiciales. Cumplir con los compromisos definidos en el convenio de concurrencia suscrito con la Nación y el Departamento de Caldas para el cubrimiento del pasivo pensional hospitalario.
- 4. Evolución Balance Fiscal • Entre 2012 y 2014, el saldo en rojo del balance fiscal fue explicado por la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital. • Aunque en 2015 la inversión se redujo, en general los resultados fiscales se han visto influenciados por el ciclo político presupuestal. • En el último año del período de gobierno, el déficit logró cubrirse con ahorro corriente, y al incorporar los recursos del balance y del endeudamiento neto, logró obtener un superávit presupuestal de $21.533 millones. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) -1.848 -11.571 -3.021 2.939 2012 2013 2014 2015 Balance Fiscal
- 5. Comportamiento de los Ingresos • En el periodo 2012–2015, con un mayor empoderamiento de la gestión tributaria, obtuvo resultados positivos con la aplicación de políticas en materia de fiscalización y cobro, principalmente en el impuesto predial unificado, otros impuestos e industria y comercio (ICA). • Las transferencias crecieron 6% real durante el período 2012-2015; sin embargo, entre 2014 y 2015 registraron un descenso del 10% que fue jalonado principalmente por la disminución de las provenientes del nivel nacional destinadas a financiar inversiones del sector educación y alimentación escolar, así como las rentas cedidas recibidas de Fosyga y Coljuegos con destino al sector salud. • Dentro de los recursos de capital se destacó el comportamiento de los excedentes financieros, así como por mayores fuentes por concepto de reintegros y venta de activos al sector público. La entidad territorial obtuvo nuevos desembolsos de recursos del crédito por $2.374 millones • Las cifras confirman la importancia que tienen para el municipio las transferencias y los recursos propios, al punto que el 88% de los ingresos nuevos se originó en estas fuentes. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. SGP 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Ingresos de Recaudo Propio 105.933 115.574 120.257 139.138 8% 5% 35% 35% Ingresos por Transferencias 160.575 189.055 222.139 214.238 -10% 6% 52% 53% Ingresos de Capital 9.869 16.934 16.433 23.089 6% 3% 3% 6% Desembolsos de Crédito 0 14.100 3.400 2.374 -35% N/A 0% 1% Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 29.599 25.071 23.525 23.448 -7% -11% 10% 6% TOTAL INGRESOS 305.976 360.734 385.753 402.287 -2% 5% 100% 100% valores en millones de $ Composiciones Concepto 2014 20152012 2013 Variación Real
- 6. Comportamiento de los Gastos • En 2015 la estructura del gasto del municipio se focalizó en la inversión (84% del total), y estuvo soportada principalmente en la fuente transferencias de la Nación, seguida de los recursos propios y del balance. • La leve contracción de la inversión y de los gastos de funcionamiento, en un contexto de mayores gastos en servicio de la deuda, explicaron la dinámica del gasto ejecutado en 2015. El servicio de la deuda fue el único componente del gasto que creció en términos reales con la amortización de los créditos restructurados con el Infimanizales en diciembre de 2014. • Las mayores disminuciones de los compromisos de inversión, se registraron en los sectores educación, vivienda y agua potable, las cuales impactaron en mayor proporción que los crecimientos evidenciados en otros sectores y vías. • Al cierre de 2015, de los recursos administrados por la entidad territorial, el gasto ejecutado y en ejecución representó el 94% de los ingresos incorporados en su presupuesto, por lo cual sigue considerándose como un reto importante para su Administración mejorar la capacidad de ejecución de los recursos con los que cuenta. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Funcionamiento 41.454 45.359 47.816 50.032 -2% 2% 15% 13% Intereses y Comisiones de Deuda 3.890 3.776 4.102 4.167 -5% -2% 1% 1% Gastos Operativos de Inversión 154.910 186.172 210.746 208.916 -7% 6% 55% 55% FBKF 77.727 97.720 98.681 109.752 4% 9% 28% 29% Amortizaciones de Deuda 4.022 4.574 3.792 7.552 87% 19% 1% 2% Otros (*) 113 0 389 335 -19% 38% 0% 0% TOTAL 282.116 337.600 365.526 380.754 -2% 6% 100% 100% valores en millones de $ 2012 2013 Variación Real Composiciones (*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión. Concepto 2014 2015
- 7. Distribución de la inversión Durante el último período de gobierno, los sectores más beneficiados de las inversiones financiadas con los recursos administrados por el municipio fueron educación (45%) y salud (22%), seguidos por otros sectores (16%), vías (15%), agua potable (2%), y fortalecimiento de la Secretaría Técnica del OCAD y pago de déficit (1%). Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $318.669 millones. Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 47% 19% 2% 1% 16% 16% 42% 23% 2% 0% 15% 18% 2012 2015
- 8. Situación de la deuda • En 2015, la entidad obtuvo desembolsos de recursos del crédito por $2.374 millones, con las amortizaciones su endeudamiento neto disminuyó 15%, por lo que al cierre de 2015 obtuvo un saldo de deuda pública de $53.750 millones. • El 85% del saldo de la deuda estaba contratado con los Bancos de Bogotá (48%) y Bancolombia (37%), y el 15% restante con el Instituto de Financiamiento, Promoción y Desarrollo de Manizales (Infimanizales). • Los pagos de capital se concentran entre 2016 y 2021 (69% del total), destacándose una presión de pagos equivalente al 27% de la deuda pública en la vigencia 2016 a 2018. • La entidad informó la utilización de recursos de crédito para financiar el Sistema Estratégico de Transporte Público (SETP) con desembolsos programados entre 2015 y 2017. No obstante, este proyecto que se cofinanciará con recursos de la Nación, aún no tiene un documento del Consejo Nacional de Política Económica y Social (Conpes) que lo respalde, situación que llevó al municipio a posponer un año dichos desembolsos • Calificación de riesgo: A(Col) para la deuda de largo plazo y a F1 de corto plazo. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%) 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16% 18% 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 17% 12% 11% 10% 10% 10% 10% 10% 7% 4% 1% 0%
- 9. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicó en semáforo verde. Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias futuras y saldo de la deuda financiadas con estas. • Una estimación más realista de la capacidad de pago que busca guardar coherencia con la situación financiera de la entidad territorial (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores), evidencia un cambio importante en los indicadores de solvencia y sostenibilidad. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Indicador 2012 2013 2014 2015 Solvencia 7% 6% 5% 5% Sostenibilidad 42% 41% 34% 25% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE Solvencia 22% 59% 29% 19% Sostenibilidad 107% 118% 137% 117% Semáforo NO TIENE NO TIENE NO TIENE NO TIENE Capacidad Real de Pago Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
- 10. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF/ICLD se ajustó al límite contemplado por la ley 617 de 2000 (65%) y mantuvo una tendencia estable. • La leve caída en el indicador en 2015 se explicó por el ascenso real de los ICLD en un contexto de menores GF. En todo caso, se mantuvo un margen de holgura notable frente al máximo permitido. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 34% 35% 36% 33% 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD
- 11. Indicadores Ley 617/00 Los gastos de la Contraloría y del Concejo Municipal, se ajustaron al límite establecido legalmente durante el último cuatrienio, mientras que los de la Personería lo sobrepasaron en la vigencia 2014. No obstante, la competencia legal de verificar y certificar estos indicadores, corresponde a la Contraloría General de la República. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Concepto 2012 2013 2014 2015 % Gasto de Funcionamiento/ICLD 34% 35% 36% 33% Límite 65% 65% 65% 65% Diferencia -31% -30% -29% -32% Transferencias al Concejo 2.538 2.686 2.803 2.811 Límite 2.621 2.753 2.813 3.054 Diferencia -84 -68 -9 -243 Transferencias a la Contraloría 2.093 2.155 2.190 2.190 Límite 2.093 2.155 2.220 2.301 Diferencia 0 0 -30 -112 Transferencias a la Personería 1.574 1.691 1.825 1.946 Límite 1.656 1.774 1.815 2.066 Diferencia -83 -82 10 -120 valores en millones de $
- 12. Pasivo Pensional La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al municipio cubrir el 27% de su pasivo pensional, encontrándose por debajo del promedio municipal. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Municipios 2012 616.672 106.577 17% 42% 2013 479.258 112.524 23% 45% 2014 374.625 130.473 35% 69% 2015 529.074 142.629 27% 73% (e) Estimado
- 13. Riesgos y Retos La alta dependencia de las finanzas del municipio a las transferencias de la Nación, hacen necesario que la administración continúe con su política de fortalecimiento de la fiscalización y el recaudo de sus ingresos propios, con el fin de aprovechar la dinámica de la economía de la región. Al cierre de 2015, Manizales tenía un total de $227.345 millones autorizados mediante la figura de vigencias futuras, cifra 76% superior al saldo de la deuda pública vigente y equivalente al 59% del presupuesto total que la Administración Central ejecutó en 2015. En 2015 el sector descentralizado contabilizó un superávit de $8.362 millones, completando cuatro años consecutivos con un balance total positivo, aunque con una tendencia a la baja. Los principales riesgos fiscales y de liquidez se concentraron en ESP Aguas de Manizales S.A., el Invama y las ESE Assbasalud y Hospital Geriátrico San Isidro, por lo cual se instó a la administración a adoptar medidas orientadas a mitigar riesgos sobre las finanzas de la entidad y la prestación de los servicios de su competencia. La totalidad de los pasivos contingentes por demandas judiciales en contra de la Administración Central representó el 59% de los ingresos efectivamente recaudados durante el año 2015, lo cual demanda La Administración Municipal debe garantizar el cumplimiento de las transferencias con destino al aprovisionamiento legal de su pasivo pensional en el Fonpet, del cual ha logrado cubrir el equivalente al 27% de su cálculo actuarial. Así mismo, gestionar los desahorros o retiros necesarios del mencionado fondo, que le permitan financiar inflexibilidades relacionadas con sus pasivos pensionales del sector educación y de aquellos que se relacionan con el Convenio de Concurrencia suscrito con la Nación y el Departamento de Caldas para el cubrimiento del pasivo pensional hospitalario. Se recomendó igualmente, finalizar el proceso de consolidación de la información financiera, cuyos resultados en materia contable deben ser articulados con las áreas de presupuesto y tesorería.
- 14. Ingresos por SGP Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Volver Concepto 2015 Educación 119.210 Salud 24.864 Agua Potable y Saneamiento Básico 5.578 Propósito General - Forzosa Inversión 8.682 Otras del Sistema General de Participaciones 737 TOTAL 159.071 valores en millones de $