Ibague 2015
- 1. Municipio de Ibagué: Situación fiscal y perspectivas
- 2. Datos Básicos Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN. Concepto Municipio (1) Total Municipios Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 - DANE) 553.526 22.204.009 2,5% Inversión (Millones de Pesos) 596.253 91.932.771 0,6% Deuda Pública (Millones de Pesos) 81.365 3.822.750 2,1% Recursos Propios per cápita (Pesos) 320.277 652.455 SGP per cápita (Pesos) 444.960 392.979 Inversión per cápita (Pesos) 1.077.191 4.140.368 Deuda Pública per cápita (Pesos) 146.994 172.165 NBI 16,23% 28,40% Categoria Presupuestal 1 2015
- 3. Antecedentes • En 2014 el Municipio presentó déficit fiscal de $17.691 millones, resultado que fue consecuencia principalmente de desbalances en las cuentas de capital. Sin embargo, las disponibilidades de caja de vigencias anteriores y el incremento en el endeudamiento le permitieron mantener una estructura presupuestal positiva. • El sector descentralizado presentó déficit fiscal de $38.478 millones. En general las entidades revelaban problemas de liquidez y altos niveles de riesgo por cuenta de obligaciones contingentes por demandas judiciales. • En el mismo año, presentó incumplimiento a los límites de gasto de funcionamiento establecidos por la Ley 617 de 2000. • La acumulación de reservas presupuestales de inversión ha sido una constante en los últimos años, situación que evidencia retrasos en la ejecución de los recursos programados y posibles riesgos en las prestación pública de bienes y servicios. • Continúan siendo retos importantes de la administración central: Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Potencializar el recaudo tributario Mantener el gasto de funcionamiento conforme a los límites establecidos en la Ley 617 de 2000.
- 4. Evolución Balance Fiscal Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. • El municipio registró balance positivo en su cuenta corriente, sin embargo éste fue absorbido por el desbalance de capital. • Lo anterior, debido a que la inversión en formación bruta de capital, ha sido financiada principalmente con transferencias. • La acumulación de disponibilidades de caja, incorporadas presupuestalmente como recursos del balance, ha sido una característica común en la estructura presupuestal de la entidad.
- 5. Comportamiento de los Ingresos Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. En los últimos 4 años la estructura de ingresos municipales presentó cambios importantes como consecuencia del impulso de los ingresos de capital y la menor representatividad de las transferencias. El dinamismo de los ingresos de capital ha sido resultado del crecimiento progresivo de las disponibilidades de caja de periodos anteriores. El impuesto de industria y comercio presentó un incremento importante en 2015, lo que evidencia efectividad en los procesos de fiscalización y cobro. 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Ingresos de Recaudo Propio 108.146 126.648 137.826 177.281 20% 13% 26% 25% Ingresos por Transferencias 249.413 300.482 309.902 334.891 1% 6% 61% 47% Ingresos de Capital 4.849 10.704 16.728 85.639 89% 50% 1% 12% Desembolsos de Crédito 0 38.500 31.430 25.500 -24% N/A 0% 4% Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 47.056 31.935 50.299 87.694 63% 18% 11% 12% TOTAL INGRESOS 409.465 508.269 546.186 711.006 22% 15% 100% 100% valores en millones de $ Composiciones Concepto 2014 20152012 2013 Variación Real
- 6. Ingresos por SGP Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. Concepto 2015 Educación 174.634 Salud 48.661 Agua Potable y Saneamiento Básico 8.989 Propósito General - Forzosa Inversión 12.223 Otras del Sistema General de Participaciones 1.792 TOTAL 246.297 valores en millones de $
- 7. Comportamiento de los Gastos Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. En el periodo de gobierno la tendencia del gasto municipal fue creciente, en especial por la ejecución de la inversión. El crecimiento de los gastos de funcionamiento se ha explicado por la dinámica de los compromisos vinculados con el personal y generales. En 2015 el servicio de la deuda creció, revirtiendo el ciclo de variaciones reales negativas que registró en las tres vigencias anteriores. 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Funcionamiento 51.756 58.227 65.679 73.836 5% 8% 14% 11% Intereses y Comisiones de Deuda 2.521 2.111 3.960 5.475 29% 24% 1% 1% Gastos Operativos de Inversión 261.956 287.292 307.520 344.775 5% 5% 69% 49% FBKF 44.185 107.069 103.845 259.884 127% 72% 12% 37% Amortizaciones de Deuda 16.525 13.583 9.783 12.031 15% -14% 4% 2% Otros (*) 865 789 1.144 1.042 -15% 2% 0% 0% TOTAL 377.809 469.071 491.930 697.042 33% 18% 100% 100% 2012 2013 Variación Real Composiciones (*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión. Concepto 2014 2015 valores en millones de $
- 8. Distribución de la Inversión Inversión total 2015 : $596.253 millones. En 2015 la inversión sectorial presentó una variación real positiva de 36%. Los sectores de salud y educación han concentraron alrededor de la mitad de los compromisos de inversión. Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
- 9. Situación de la Deuda Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. En 2015 el municipio obtuvo desembolsos de crédito interno por $25.500 millones y realizó amortizaciones por $12.031 millones, cerrando la vigencia con un saldo de deuda pública por $81.365 millones. El perfil de vencimientos de la deuda pública indica que en el 2021 el municipio habrá amortizado la totalidad del capital. El municipio no cuenta con un reporte vigente sobre las perspectivas crediticias a corto y largo plazo.
- 10. Indicadores Ley 358/97 Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. • Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) mantiene los indicadores en niveles que no representan riesgos sobre la estructura financiera del municipio. Indicador 2012 2013 2014 2015 Solvencia 2% 1% 3% 2% Sostenibilidad 6% 15% 22% 19% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE Solvencia 4% 4% 12% 8% Sostenibilidad 70% 29% 45% 43% Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE Capacidad Real de Pago Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
- 11. Indicador GF/ICLD Administración Central Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. • En 2015 el crecimiento real de los GF fue menor que los ICLD, situación que determinó una disminución importante en el indicador. • La relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 (65%).
- 12. Indicadores Ley 617/00 Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. En la vigencia 2015 los gastos de funcionamiento para el Concejo, la Contraloría y la Personería estuvieron dentro de los límites establecidos por la Ley 617 de 2000. Concepto 2012 2013 2014 2015 % Gasto de Funcionamiento/ICLD 43% 44% 46% 42% Límite 65% 65% 65% 65% Diferencia -22% -21% -19% -23% Transferencias al Concejo 2.619 2.819 3.055 3.288 Límite 2.659 2.903 3.069 3.526 Diferencia -40 -85 -14 -238 Transferencias a la Contraloría 2.412 2.519 2.578 2.673 Límite 1.381 2.520 2.595 2.690 Diferencia 1.031 0 -17 -17 Transferencias a la Personería 1.664 1.859 2.094 2.282 Límite 1.699 1.944 2.106 2.601 Diferencia -35 -86 -11 -318 valores en millones de $
- 13. Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda. Pasivo Pensional Al cierre del ejercicio fiscal 2015 el municipio contaba con un cubrimiento del pasivo pensional de 73%. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Municipios 2012 259.779 112.642 43,4% 42,4% 2013 349.314 120.219 34,4% 44,6% 2014 276.213 142.741 51,7% 68,7% 2015 286.572 142.207 49,6% 73,3% (e) Estimado
- 14. Riesgos y Retos Buscar mecanismos alternativos de coordinación con la política económica nacional que permitan fortalecer la actividad económica local ante la contracción del sector petrolero. El comercio y la construcción han sido ejes de la base productiva Ibaguereña. En los últimos cuatro el municipio ha acumulado importantes disponibilidades de caja de vigencias anteriores, situación que representa debilidades en la gestión financiera, puesto que pueden significar retrasos en la ejecución de programas y proyectos de inversión. Pese a que el ritmo de recaudo ha mejorado en los últimos años, existen aún posibilidades de incrementar el esfuerzo fiscal municipal a través del fortalecimiento de medidas de control que permitan reducir los saldos de la cartera tributaria. Los recursos del SGR no han sido catalizadores de proyectos de inversión en el municipio de Ibagué, pues en los últimos dos bienios la incorporación de recursos provenientes de los fondos ha sido mínima. El sector descentralizado presentó un déficit fiscal de $139.627 millones, lo que manifiesta un ciclo de tres años consecutivos con resultados negativos.
- 15. Gracias