Sincelejo 2015
- 1. Ministerio de Hacienda y Crédito Público Municipio de Sincelejo: Situación fiscal y perspectivas
- 2. Datos Básicos Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN. Concepto Municipio (1) Total Municipios Capitales (2) % del Total (1)/(2) Población (Censo 2005 - DANE) 275.218 22.204.009 1,2% Inversión (Millones de Pesos) 350.481 91.932.771 0,4% Deuda Pública (Millones de Pesos) 24.417 3.822.750 0,6% Recursos Propios per cápita (Pesos) 250.308 652.455 SGP per cápita (Pesos) 733.586 392.979 Inversión per cápita (Pesos) 1.273.465 4.140.368 Deuda Pública per cápita (Pesos) 88.720 172.165 NBI 42,01% 28,40% Categoria Presupuestal 2 DATOS BÁSICOS 2015
- 3. Antecedentes • En el 2011 en una visita de acompañamiento efectuada por el Ministerio de Hacienda y contrario a lo que reflejaba la información financiera certificada hasta entonces por el municipio, se detectaron situaciones de riesgo financiero como el no pago de obligaciones corrientes, acumulación de pasivo superior al que reflejaban los estados financieros, embargos, inconvenientes en los procedimientos financieros, sobredimensión y carencia de funcionalidad de la planta administrativa, incapacidad de cumplir con compromisos adquiridos previamente asociados a proyectos de inversión (SETPS) y ausencia de seguimiento al Sector Descentralizado. • Así las cosas, en octubre de 2012 el municipio inició la promoción de un acuerdo de reestructuración de pasivos de Ley 550 y se determinaron obligaciones por $92.434 millones y contingencias por $90.393 millones. • En 2014 se cumplió con la ejecución del acuerdo de reestructuración de pasivos suscrito en 2013. • Continúan siendo retos importantes de la administración central: Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Incrementar el recaudo tributario Fortalecer la defensa jurídica
- 4. Evolución Balance Fiscal • En 2015 el saldo en rojo por se explicó por la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital. • En 2015 los resultados fiscales se vieron influenciados por el ciclo político presupuestal. • El déficit logró cubrirse con ahorro corriente, recursos del balance y, en menor medida, con endeudamiento. • En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $7.340 millones. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Evolución del Balance Fiscal
- 5. Comportamiento de los Ingresos • En el periodo 2012 – 2015 los ingresos propios registraron una tendencia positiva, dados los incrementos en predial e ICA. • Las transferencias también registraron crecimiento por cuenta de los mayores recursos del SGP (salud y forzosa inversión, principalmente) así como el FOSYGA para el sector salud. • Se destaca el descenso de los ingresos de capital en los últimos años y el incremento de las disponibilidades de vigencias anteriores. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Ingresos de Recaudo Propio 48.079 53.009 61.074 68.889 6% 8% 14% 17% Ingresos por Transferencias 233.769 244.504 284.762 307.756 1% 5% 67% 74% Ingresos de Capital 46.991 6.664 5.842 9.751 9% -18% 14% 2% Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0% Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 18.936 29.939 28.631 30.544 0% 13% 5% 7% TOTAL INGRESOS 347.776 334.116 380.309 416.941 3% 2% 100% 100% valores en millones de $ Composiciones COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Concepto 2014 20152012 2013 Variación Real
- 6. Comportamiento de los Gastos • La contracción de la inversión (FBKF), el incremento de los gastos operativos de Inversión y de las amortizaciones, y el crecimiento racional del funcionamiento explicaron la dinámica del gasto ejecutado en 2015. • La entidad ha mostrado un destacado esfuerzo por cumplir el acuerdo de reestructuración de pasivos. • En el último periodo de gobierno se evidenció una reducción significativa del servicio de la deuda y una política de racionalización del gasto de funcionamiento, según las condiciones pactadas en el acuerdo de reestructuración de pasivos. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015/2014 Promedio Año 2015/2012 2012 2015 Funcionamiento 24.014 22.093 27.572 30.125 2% 4% 7% 8% Intereses y Comisiones de Deuda 972 582 3.019 1.393 -57% 8% 0% 0% Gastos Operativos de Inversión 215.914 227.676 266.329 306.417 8% 8% 66% 77% FBKF 82.507 55.582 51.041 58.094 -7% -21% 25% 15% Amortizaciones de Deuda 1.957 641 491 2.290 337% 1% 1% 1% Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0% TOTAL 325.364 306.574 348.452 398.319 7% 3% 100% 100% 2012 2013 Variación Real Composiciones COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS (*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión. Concepto 2014 2015 valores en millones de $
- 7. Distribución de la inversión • En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el departamento. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $350.481 millones
- 8. Situación de la deuda • Entre 2012 y 2015, el municipio redujo su nivel de deuda pública al pasar de $25.052 millones a $24.417 millones. • Al cierre de 2015 el Municipio había cumplido con la reestructuración de la deuda en el marco de la Ley 550. • Los pagos de capital se concentran entre 2017 y 2020 (58% del total).. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda Saldo Deuda y Perfil (%)
- 9. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Indicador 2012 2013 2014 2015 Solvencia 3% 1% 1% 1% Sostenibilidad 12% 8% 11% 9% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE Solvencia -1% 3% 4% 2% Sostenibilidad 108% 86% 100% 84% Semáforo AHORRO NEGATIVO NO TIENE NO TIENE NO TIENE Capacidad Real de Pago INDICADORES DE LEY 358 DE 1997 Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
- 10. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%). • El mejoramiento en el indicador en el periodo 2012 - 2015 se explicó por el incremento real de los ICLD frente a un crecimiento menor de los GF; en todo caso, se mejoró el indicador vigencia tras vigencia. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
- 11. Indicadores Ley 617/00 • Desde 2012 consecutivos los gastos tanto de la Administración Central como de los organismos de control se ubicaron dentro de los límites fijados. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Concepto 2012 2013 2014 2015 % Gasto de Funcionamiento/ICLD 67% 56% 51% 50% Límite 70% 70% 70% 70% Diferencia -3% -14% -19% -20% Transferencias al Concejo 708 797 1.094 1.167 Límite 739 895 1.650 1.750 Diferencia -31 -97 -556 -583 Transferencias a la Personería 188 203 357 374 Límite 198 206 1.137 1.261 Diferencia -11 -3 -780 -886 INDICADORES DE LEY 617 DE 2000 valores en millones de $
- 12. Pasivo Pensional Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio % de Cubrimiento Total Municipios 2012 134.616 69.559 51,7% 42,4% 2013 194.754 70.733 36,3% 44,6% 2014 96.657 84.891 87,8% 68,7% 2015 91.504 101.605 111,0% 73,3% PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET (e) Estimado • La actualización del cálculo actuarial por parte del municipio aumentó el cubrimiento del pasivo pensional. • En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 111%.
- 13. Riesgos y Retos En 2015 la inversión registró crecimiento del 6% en términos reales. La mejora en el recaudo de ingresos tributarios y no tributarios en los últimos años, así como los recursos del SGP fueron los principales determinantes de estos resultados. El pasivo no financiero que viene arrastrando de vigencias anteriores, la deuda financiera y los procesos judiciales en contra, motivaron la suscripción de un acuerdo de reestructuración de pasivos de Ley 550 en abril de 2013 por 10 años. En el 2015 el Municipio cumplió con lo programado en el acuerdo de Ley 550. El pasivo contingente continua siendo uno de los factores de mayor riesgo para el municipio, más el revelado en la información contable como pasivo no financiero ($48.730 millones) y el generado por las entidades descentralizadas que pueden terminar siendo asumidos el Municipio, constituyen un escenario de riesgo evidente y preocupante para sus finanzas. Con la implementación de Planes de Desempeño en el marco del Decreto 028, en los sectores de salud y agua potable y saneamiento básico, se espera que se superen los eventos de riesgo evidenciados.
- 14. Ingresos por SGP Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Volver Concepto 2015 Educación 116.353 Salud 66.677 Agua Potable y Saneamiento Básico 7.701 Propósito General - Forzosa Inversión 8.052 Otras del Sistema General de Participaciones 3.114 TOTAL 201.896 INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN valores en millones de $